35-第三章-建设项目总投资四

第三章-建设项目总投资（四）1Z103010 建设项目总投资1Z103017 预备费计算预备费包括基本预备费和价差预备费。一、基本预备费基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。计算公式为：基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费费率基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费用）基本预备费费率二、价差预备费价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等因素的变化而预留的可能增加的费用，亦称为价格变动不可预见费。价差预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机具的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。价差预备费一般按下式计算：式中P价差预备费；n建设期年份数；It建设期第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费，即第t年的静态投资计划额；f投资价格指数；t建设期第t年；m建设前期年限（从编制概算到开工建设年数）。价差预备费中的投资价格指数按国家颁布的计取，当前暂时为零，计算式中（1+f）0.5表示建设期第t年当年投资分期均匀投入考虑涨价的幅度，对设计建设周期较短的项目价差预备费计算公式可简化处理。特殊项目或必要时可进行项目未来价差分析预测，确定各时期投资价格指数。【例1Z103017】某建设项目建安工程费10000万元，设备购置费6000万元，工程建设其他费用4000万元，已知基本预备费率5%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额为：第一年完成投资20%,第二年60%，第三年20%。年均投资价格上涨率为6%，求建设项目建设期间价差预备费。网校解析：基本预备费=（10000+6000+4000）5%=1000万元静态投资=10000+6000+4000+1000=21000万元建设期第一年完成投资=2100020%=4200万元第一年价差预备费为：P1=I1（1+f）（1+f）0.5-1=383.6万元第二年完成投资=2100060%=12600万元第二年价差预备费为：P2=I2（1+f）（1+f）0.5（1+f）-1=1975.8万元第三年完成投资=2100020%=4200万元第三年价差预备费为：P3=I3（1+f）（1+f）0.5（1+f）2-1=950.2万元所以，建设期的价差预备费为：P=383.6+1975.8+950.2=3309.6万元【例-2017年试题】在建设工程项目总投资组成中的基本预备费主要是为（ ）。A.建设期内材料价格上涨增加的费用B.因施工质量不合格返工增加的费用C.设计变更增加工程量的费用D.因业主方拖欠工程款增加的承包商贷款利息网校答案：C网校解析：基本预备费也叫不可预见费，是针对建设过程中设计变更、政策调整等不可预见的合理开支。A属于价差预备费，B是不合理的费用，D属于利息费用，也是不合理的费用，所以只能选C。【例-2016年试题】某建设工程项目建筑安装工程费为2000万元，设备及工器具购置费为800万元，工程建设其他非为300万元，基本预备费率为8%，该项目的基本预备费为（ ）万元。A.248B.160C.184D.224网校答案：A网校解析：本题考查的是基本预备费。基本预备费（设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费用）基本预备费费率（2000800300）8%248（万元），因此选项A正确。【例-2015年试题】某项目建筑安装工程费，设备及工器具购置费合计为7000万元，建设期2年，分期投入4000万和3000万。建设期内预计年平均价格总水平上浮率为5%，建设期贷款利息为735万元。工程建设其他费用为400万元。基本预备费率为10%，流动资金为800万元，则该项目的静态投资为（ ）万元。A.8948.5B.8140C.8940D.9748.5网校答案：B网校解析：本题考查的是建设工程项目总投资的概念。建设投资可以分为静态投资和动态投资两部分。静态投资由建设安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成的。本题中的基本预备费没有直接给出，需要用到公式，基本预备费（建安工程费设备及工器具购置费工程建设其他费用）基本预备费率。即（7000400）10%740万元。所以项目的静态投资为70004007408140万元。1Z103018 资金筹措费计算资金筹措费包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。1.自有资金额度应符合国家或行业有关规定。2.建设期利息：建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。根据不同资金来源及利率分别计算。式中Q建设期利息；建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和；Aj建设期第年贷款金额；i贷款年利率；n建设期年数。【例1Z103018】某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款1300万元，贷款时间为：第1年300万元，第2年600万元，第3年400万元，年利率为6%,计算建设期利息。网校解析：在建设期，各年利息计算如下：第1年应计利息=（1/2）3006%=9万元建设期利息总和为114.27万元。【例-2017年试题】某工程项目，建设期为2年，共向银行借款5000万元，其中第一年借入2000万元，第2年借入3000万元，年利率均为6%，借款在各年内均衡使用，建设期内只计息不付息，则建设期第2年应计利息为（ ）万元。A.300.00B.273.60C.213.60D.180.00网校答案：C网校解析：（2000+20006%0.5）6%+30006%0.5=123.6+90=213.6万元，选C。【例-2014年试题】某项目建设期，建设期内第1年贷款700万元，第2年贷款600万元，年内均衡发放，且只计息不还款，年利率为8%，则编制该项目的投资估算时，建设期利息总和为（ ）万元。A.104.00B.110.24C.114.94D.155.84网校答案：B网校解析：本题考查的是建设期利息的计算。7000.58%28万元，（70028300）8%82.24万元，2882.24110.24万元。1Z103019 流动资金计算流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。1.扩大指标估算法扩大指标估算法是参照同类企业的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金，并按以下