商品流通企业会计电算化模拟实训资料.doc

商品流通企业ERP/U8模拟实训资料模拟实训练习三账套初始化及账务处理一、单位概况与账套初始化 （一）单位概况： 中联商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。注册资金：600万元。经营范围包括，主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品；兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务；经营方式：批发、零售、超市；经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为17；税务登记号：国税字410105287643101；开户银行：工商银行建设路支行；账 号：503820710046。 中联商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件U8.52版的账务处理系统。有关中联商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下： （二）中联商贸有限责任公司账套资料 账套号：002 账套名称：中联商贸有限责任公司2004年账 账套路径：C：WINDOWSSYSTEMLFSOFT启用会计期：2004年12月（三）中联商贸有限责任公司单位信息单位名称：中联商贸有限责任公司单位简称：ZLSM单位地址：中州市花园路108号法人代表：李兴旺邮政编码：453000联系电话 真子邮箱：ZLSM731.NET.HA.CN税 号：41010528764101（四）中联商贸有限责任公司核算类型信息本币代码：RMB本币名称；人民币企业类型：商品流通企业行业性质：商品流通主管会计：张进财中联商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限会计电算化工作岗位姓名工作权限系统管理员SYSTEM系统管理会计主管张进财总账、报表制单赵理财总账制单复核王关凭证复核出纳黄静总账出纳（五）账务处理系统设置信息数据精度 保留小数点后两位会计科目 150个凭证类别 设通用记账凭证一种（六）会计科目编码规则4222即一级会计科目，采用财政部统一规定的企业会计制度的4位数编码，二级到四级会计科目编码，由企业自行确定。银行结算方式：现金支票、转账支票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、托收承付、银行汇兑、委托收款。二、中联商贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额（一）期初余额总账科目余额表期初各总账科目余额表 2001年11月30日 单位：元会计科目借方金额贷方金额现金2 600.00银行存款359 490.00其他货币资金60 000.00短期投资200 000.00应收票据272 000.00应收账款610 000.00坏账准备-2 050.00预付账款210 000.00其他应收款102 000.00商品采购320 000.00库存商品2 673 200.00受托代销商品180 000.00商品进销差价-296 800.00商品削价准备-16 000.00分期收款发出商品169 000.00材料物品20 000.00包装物18 000.00低值易耗品61 000.00待摊费用26 000.00长期投资1 375 700.00固定资产3 000 000.00累计折旧-900 000.00无形资产100 000.00长期待摊费用40 000.00在建工程200 000.00短期借款1 000 000.00应付票据86 000.00应付账款124 000.00预收账款28 000.00代销商品款180 000.00其他应付款26 400.00应付福利费56 280.00应交税金68 260.00应付利润124 000.00其他应交款1 200.00预提费用40 000.00长期借款160 000.00长期应付款120 000.00实收资本6 000 000.00资本公积134 000.00盈余公积36 000.00本年利润600 000.00合计8 784 140.008 784 140.00（二）期初各明细账户余额（元）1其他货币资金 外埠存款（上海） 40 000.00 银行汇票（广州） 20 000.002短期投资 债券投资 200 000.003应收票据 商业承兑汇票（天然商厦） 86 000.00 商业承兑汇票（友谊商厦） 74 000.00 银行承兑汇票（商城大厦） 60 000.00 银行承兑汇票（五彩广场） 52 000.004应收账款 顺达商贸公司 140 000.00 智信科贸公司 90 000.00 惠友医疗设备公司 120 000.00 嵩山百货商场 200 000.00 中原商厦 40 000.00 登封物资商场 20 000.005预付账款 海尔空调厂 150 000.00 沪光电器厂 60 000.006其他应收款 业务部（储运） 50 000.00 企业管理部（总务） 40 000.00 采购员周转金（程强） 4 000.00 采购员周转金（王创） 4 000.00 包装物押金 4 000.007商品采购 天津针织一厂 47 000.00 广州电器厂 109 980.00 上海服装二厂 98 020.00 青岛双星鞋厂 30 000.00 常州棉纺四厂 35 000.008待摊费用 营业部大修理费 16 000.00 财产保险费 10 000.009长期投资 股权投资 775 700.00 其他投资（通达实业） 600 000.0010固定资产 房屋建筑物 2 400 000.00 经营设备 400 000.00 运输设备 200 000.0011无形资产 土地使用权 100 000.0012长期待摊费用 营业部装修 40 000.0013在建工程 简易仓库 200 000.0014短期借款 商品周转借款 600 000.00 临时借款 400 000.0015应付票据 商业承兑汇票（百文有限公司 86 000.0016应付账款 思达电器厂 72 000.00 广州百货站 52 000.0017预收账款 巩义供销社 28 000.0018代销商品款 思达服装厂 90 000.00 长恒电器厂 46 000.00 友谊针织厂 44 000.0019其他应付款 教育经费 4 200.00 包装押金 22 200.0020应交税金 应交增值税 43 270.00 应交城建税 3 028.90 企业所得税 20 535.00 个人所得税 1 426.1021其他应交款 教育费附加 1 200.0022应付利润 应付投资者利润 124 000.0023预提费用 借款利息 40 000.0024长期借款 建设银行 160 000.0025长期应付款 租人固定资产改良工程 120 000.0026实收资本 国家资本 3 000 000.00 友谊公司投资 2 400 000.00 个人资本 600 000.0027盈余公积 盈余公积金 26 000.00 公益金 10 000.0028商品进销差价 黄河超市 121 600.00 花园超市 108 000.00 嵩山超市 67 200.0029库存商品（仓库） 库存商品（仓库）明细账 单位：元类别品名单位数量单价金额批发价甲类商品111商品箱1150600.00690 000.00720.00112商品套1200320.00384 000.00380.00113商品套200098.00196 000.00120.0小计1 270 000.00乙类商品221商品辆1300280.00364 000.00340.00222商品台1802400.00432 000.002600.00223商品台300510.00153 000.00600.00小计949 000.00丙类商品331商品条200080.00160 000.0094.00332商品箱1500120.00180 000.00150.00333商品千克260031.0080 600.0038.00334商品千克24001433 600.0021.00小计454 200.00合计2 673 200.0030.分期收款发出商品（见下表） 分期收款发出商品明细账 单位：元客户名称商品名称单位数量单价金额新乡百货站甲111商品箱80600.0048 000.00禹州商厦乙221商品台402400.0096 000.00巩义五金大厦乙223商品台500500.0025 000.00合计169 000.0031. 材料物资明细帐（见下表）材料物资明细账 单位：元 材料品名单位数量单价金额汽油吨41 750.007 000.00修理材料4 000.00劳保用品套12075.009 000.00合计20 000.0032. 低值易耗品明细账（见下表）低值易耗品明细账 单位：元品名单位数量单价金额手推车个200300.0060 000.00货架个2002 000.00400 000.00柜台节1501 000.00150 000.00合计610 000.0033. 包装物明细账（见下表） 包装物明细账 单位：元品名单位数量单价金额包装箱个100010.0010 000.00包装袋个40002.008 000.00合计18 000.0034库存商品（零售价）明细账（元） 黄河超市 320 000 花园超市 300 000 嵩山超市 210 000 合 计 830 000三、中联商贸有限责任公司2001年12月份发生的经济业务资料如下：12月1日1业务部主任韩信去广州市参加订货会，经批准借支差旅费2 000元，以现金支票支付。2银行转来委托收款凭证，从上海百货站购甲111商品100箱，单价：580元箱，货款58 000元，增值税9 860元，代垫运费1 500元，货款已付，商品已运到，验收入库。3收到智信科贸公司上月所欠货款90 000元，存入银行。4向红旗商场销售甲111商品80箱，单价：720元箱，货款57 600元，增值税9 792元，收到转账支票，存入银行。12月2日5收到天津针织厂上月在途甲113商品470套，单价：100元套，货款47 000元，已验收入库。6向本市顺达百货商场销售甲112商品100套，单价：380元套，货款38 000元，增值税6 460元，收到三个月期商业承兑汇票一张44 460元。7以电汇方式支付广州百货站上月欠货款52 000元。8总务部门购入办公桌5张计1500元，由企业管理部门领用，一次摊销，以现金付讫。12月3日9开出现金支票从银行提取现金5 000元备用。10由银行转来委托收款凭证，从广州百货站购入乙222商品50台，单价：2 400元台，货款120 000元，增值税20 400元，代垫运费2 000元，货款已承付，商品未运到。11向享通百货公司销售乙223商品20台，单价：600元台，货款12 000元，增值税2 040元，收到转账支票，存入银行。12以现金支付职工王奇住院费810元（900元，个人负担10，单位负担90）。12月6日13售给安阳百货大楼甲112商品100套，单价：380元套。货款38 000元，增值税6 460元，以转账支票垫付运费800元，一并办妥手续。14以现金购买印花税票1 000元，用于签订购销合同。15以现金支付业务招待费400元。16从昆明副食品公司购入丙331商品500条，单价：80元条，货款40 000元，增值税6 800元，代垫运费200元，以银行汇票付清货款。12月7日17业务部主任韩信去广州市参加订货会返回，经批准报销差旅费2 200元，其中会务费800元，车船费600元，住宿费600元，杂费200元。18以银行存款向税务部门交纳11月份税费，应交增值税43 270元，城建税3 028.90元，所得税20 535元，教育费附加1 200元，个人所得税1 426.10元。19友谊商厦开出商业承兑汇票74 000元到期，送存银行。20驻沪采购员程强寄回一张发票，购入丙333商品500千克，单价：31元千克，货款15 500元，增值税2 635元；丙334商品1 000千克，单价：13元千克，货款13 000元，增值税2 210元，运费单据500元，共计33 845元，冲减外埠存款，货已运到，验收入库无误。21以转账支票支付三明广告公司广告费2 000元。22采购员王创报销差旅费1 800元，其中车船费600元，住宿费1 000元，住勤费200元。12月8日23签发“库存商品调拨单”调给各超市一批商品，清单如下：部门品名单位数量进价零售价进价金额售价金额黄河超市甲111箱60600.00830.0036 000.0049 800.00甲112套50320.00440.0016 000.0022 000.00甲113套200100.00140.0020 000.0028 000.00花园超市乙221辆100280.00370.0028 000.0037 000.00乙222台302400.003100.0072 000.0093 000.00乙223台20510.00660.0010 200.0013 200.00嵩山超市丙331条12080.00120.009 600.0014 400.00丙332箱100120.00160.0012 000.0016 000.0012月9日24收到惠友商场转账支票一张120 000元，系支付上月所欠货款，已存入银行。25收到银行转来委托收款结算凭证，从上海服装二厂购甲112商品1 000套，单价：310元套；货款31 000元，增值税5 270元，代垫运费600元，价税款及代垫付运费经审核无误已支付，商品已运到并验收入库。26售给友谊商厦333商品200千克，单价：38元/千克，货款7 600元，增值税1 292元，收到转账支票存入银行。27上月由青岛皮鞋厂购入甲111商品50箱，单价：600元箱，已验收无误。28以现金支付业务招待费280元。12月10日29各超市报来“销货日报表”，列明黄河超市销售额82 000元，花园超市销售额97 000元，嵩山超市销售额80 500元，合计259 500元，货款存入银行。30收到银行转来委托收款结算凭证，从上海服装二厂购甲113商品200套，单价：100元套，货款2 000元，增值税3 400元，代垫运费500元，货款已支付，商品已运到并验收入库。31售给本市红旗大楼丙334商品500千克，单价：21元千克，货款10 500元，增值税1 785元，收到转账支票12 285存入银行。32仓储部门报来进货搬运费1 200元。33采购员程强报销差旅费1 400元，其中车船费400元，住宿费700元，住勤费300元。12月13日34开出现金支票，提取现金58 309.60元，发放工资52 439.60元及离退休人员退休金5 870元。35计提本月应付工资52680元，其中行政管理人员工资13 120元，业务人员工资39 560元，工资结算汇总数据如下：部门应付工资补贴住房公积金养老金所得税实发工资行政部门13 120.00910.00656.00524.0040.0012 810.00批发部3 810.00290.00190.50152.4010.003 747.10黄河超市13 400.001 190.00670.00536.0020.0013 364.00花园超市14 250.001 310.00712.50570.0020.0014 257.50嵩山超市8 100.00900.00405.00324.0010.008 261.00合计52 680.004 600.002 634.002 106.40100.0052 439.6036.按职工工资总额的20%计提养老保险金，1计提失业保险金，5计提职工住房公积金；4计提职工福利费、2计提工会经费及1.5计提职工教育经费。37签发转账支票向上级部门上交本月的工会经费1 053.60元。12月14日38销售给巩义市百货大楼甲113商品200套，单价：120元套，货款24 000元，增值税4 080元，代垫运费200元，收到30 000元银行汇票一张，结算后余款1 720元退回。39销售给新密市副食品市场丙331商品300条，单价：94元条，货款28 200元，增值税4 794元，以现金代垫运费100元，收到电汇货款及运费33 094元存入银行。40收到从上海服装二厂上月购入甲112商品300套，单价：300元套，货款90 000元，验收入库时发现其中100套与合同不符，经与供货方联系同意退货，商品已退回，以银行存款垫付运费600元，对方寄来红字增值税发票，款项尚未收到。12月15日41以银行存款归还银行临时借款400 000元。42将天然商厦开出的一张面额为86 000元的商业承兑汇票申请兑现，申请日期为12月15，发票日期为2001年11月15日，到期日期为2002年2月12日，月贴现率为4。43开出现金支票从银行提取现金3 000元备用。44以现金支付办公室修理办公桌60元。45收到海尔空调厂发票一张，乙222商品50台，单价：2 400元/台，货款120 000元，增值税20 400元；代垫运费2000元，以预付款冲减货款，余款7 600元已退回入账。12月16日46商城大厦开出的银行承兑汇票60 000元已到期，通过银行兑现，银行转来托收承付结算收账通知，12月6日售给安阳百货大楼货款及运杂费4560元已入账，47登封物资商场欠货款20 000元，由于该商场经营不善破产，已无法收回，依据当地法院证明，经批准冲销坏账损失。48银行转科托收结算凭证，从顺德电器厂购入乙223台，单价：500元/台，货款10 000元，增值税1 700元；代垫运费3000元，款已付，商品验收入库12月17日49从本市副食品公司购入丙332商品300箱，单价：110元箱，货款33 000元，增值税5 610元，签发一张面额38 610元的为期3个月不带息的商业承兑汇票，商品已验收入库。50收到仓库保管员交来出售废料款1 800元，已存人银行。51经工商银行批准，代发行为期3年的企业债券500 000元，每张面额为100元，年利率为4.5，每年12月17日付息，到期归还本金，支付银行代办费5 000元，以转账支票支付债券印刷费1200元。52销售给信阳市五交化公司乙221商品100辆，单价：340元辆，货款3 400元，增值税5 780元，代垫运费500元，货款尚未收到。53经批准以现金支付职工宁涛住院费720元（800元，个人负担10，报销90）。54以银行存款归还商品周转借款500 000元。12月20日55收到各超市报来销售旬报表，销售额290 000元，其中黄河超市94 000元，花园超市122 000元，嵩山超市74 000元，货款已存入银行。56签发“库存商品调拨单”调给各超市一批商品，清单如下：部门品名单位数量进价零售价进价金额售价金额黄河超市甲111箱80600.00830.0048 000.006 6400.00甲112套70320.00440.0022 400.0030 800.00甲113套15098.00150.0014 700.0022 500.00花园超市乙221辆110280.00370.0030 800.0040 700.00乙222台202400.003100.0048 000.0062 000.00乙223台25510.00660.0012 750.0016 500.00嵩山超市丙332箱100120.00170.0012 000.0017 000.00丙334千克20014.0023.002 800.004 600.0057经批准，从省机电设备公司购入货运汽车一辆，单价：90 000元，增值税15 300元，附加费9000元，以转账支票付讫，该汽车已投入使用。58以转账支票订阅全年报刊费2 200元，列作待摊费用。59以现金支付12月份复印费680元。12月21日60开出转账支票一张，付市建公司在建工程（简易仓库）款30 000元。61简易仓库完工，经验收合格，交付使用。62将东风货运汽车一辆转售给个体户张强，账面原值90 000元，已提折旧50 000元，双方协商作价60 000元，发生修车费用1 000元，价款已收到并存入银行。63销售给洛阳市百货大楼甲111商品110箱，单价：720元箱，货款79 200元，增值税13 464元，以转账支票垫付运费1 200元，已办妥托收货款手续。64.开出现金支票一张，提取现金2 000元备用。65以现金支付业务招待费300元。12月22日66委托郊区供销社代购丙333商品，资金预拨，按总额的10计算代购手续费，运费由受托方代垫，以预拨资金结算。汇出代购资金30 000元。收到代购清单购进丙333商品800千克，单价：30元/千克，货款24 000元，增值税按10计2 400元，代购手续费2 640元，运费200元，共计价税款29 240元，余款760元以信汇方式退回并存入银行。代购商品已验收入库。67接上海百货站寄来的增值税专用发票，12月1日供应甲111商品100箱，单价应为590元/箱，错为580元箱，计货款1 000元，增值税170元，经审核应补少付价税款，当日以信汇方式支付。68银行转来委托收款结算凭证，从天津五金交电公司购入221商品150辆，单价：270元/辆，货款40 500元，增值税6 885元；代垫运杂费1 500元，经审核，款已同意承付，商品尚未到达。12月23日69销售给本市红旗百货大楼甲113商品200套，单价120元套，货款24 000元，增值税4 080元，收到该单位期限为3个月承兑汇票。70副总经理张进财赴北京参加企业管理培训班学习，借差旅费3 000元，以现金支票支付。71以现金支付信纸、信封、内部收款凭证印刷费1 000元。12月24日72上月从广州电器厂购入乙222商品40台，单价：2 350元/台，货款94 000元，增值税15 980元；共计109 980元，商品验收入库无误。73五彩大厦开出的银行承兑汇票52 000元，期限已到，款已存入银行账户。74采购员程强返回报销差旅费2 600元，其中车船费400元，住宿费800元，住勤费400元，支付搬运费1 000元，由于工作调整，不再作采购工作，清理借款账户，除核销应报销费用外，余款1 400元以现金归还。75归还银行借款100 000元。12月27日76计提本月固定资产折旧费10 065元，其中批发部4 815元，黄河超市2 050元，花园超市1 652元，嵩山超市1 548元。77本月应摊销房屋大修费2 000元，财产保险费3 000元。78收到新乡百货大楼报来销货清单，出售分期收款发出商品甲111商品40箱，单价720元/箱，货款28 800元，增值税4 896元，开出增值税专用发票，货款尚未收到。79收到禹州商厦报来销货清单，出售分期收款发出商品乙222商品30台，单价：2 600元/台，货款78 000元，增值税13 260元，货款已收到并存入银行。12月28日80各超市领用包装袋1 800个，单价：2元个，共计3 600元，其中黄河超市领700个，花园超市领600个，嵩山超市领500个。81将顺德电器厂委托代销的乙222商品 30台，单价：2 600元台，售给八方电器城，向委托单位开出清单如下：价款78 000元，增值税13 260元，共计91 260元，存入银行。收到委托单位开出的发货票。按合同规定以含税销售收入的10计算代理手续费9 126元。按代理收入的5计算应交营业税。按营业税的7计算应交城建税，3计算应交教育费附加。向委托单位电汇扣除手续费后的82 134元价款。结转代销商品款，冲转受托代销商品78 000元。12月29日82收到银行转来托收承付结算凭证，从成都百货批发站购入乙222商品60台，单价：2 450元台，货款147 000元，增值税24 990元，代垫运费2 000元，货款已支付，商品已运到并验收入库。同时转来委托收款凭证通知。12月21日洛阳百货接货款93 864元已入账。83开出转账支票支付本月份电话费3125元。84销售给安阳市百货大楼乙221商品150辆，单价：340元辆，货款51 000元，增值税8 670元，垫付运费1 000元，已办妥委托收款手续。85销售给本市友谊大楼乙222商品40台，单价：2 600元台，货款104 000元，增值税17 680元，收到为期2个月的商业承兑汇票一张。86收到银行转来托收结算凭证，从天津自行车厂购入乙221商品150辆，单价：270元辆，货款40 500元，增值税6 885元，代垫运杂费1 500元，经审核同意付款，商品已运到并验收入库。87销售给五彩广场乙223商品40台，单价：600元台，货款24 000元，增值税4080元，收到转账支票存入银行。88经董事会研究决定，向思达电子公司投资人民币300 000元，已经通过银行付讫。12月30日89由批发部调拨给各超市如下商品：部门品名单位数量进价零售价进价金额售价金额黄河超市甲111箱100600.00830.0060 000.0083 000.00甲112套50320.00440.0016 000.0022 000.00甲113套17098.00150.0016 660.0023 800.00花园超市乙221辆100280.00370.0028 000.0037 000.00乙222台402400.003100.0096 000.00124 000.00乙223台30510.00660.0015 300.0019 800.00嵩山超市丙332箱10080.00170.008 000.0011 000.00丙334千克16031.0023.004 960.006 720.0090收到各超市报来销售收入旬报表，销售额310 500元，其中黄河超市114 000元，花园超市91 000元，嵩山超市105 500元，货款已存入银行。91收到银行转来托收承付结算凭证，从上海洗衣机厂购入乙223商品250台，单价：500元/台，货款125 000元，增值税21 250元，代垫运杂费1 000元，经审核已同意付款，商品已运到100台验收入库。92各业务部门领取劳保用品3 600元，其中批发部700元，黄河超市1 100元，花园超市1 000元，嵩山超市800元。93总务部门报来物料领用单，修理家具木料2.75立方米，单价：400元立方米，计1100元，修理汽车配件910元；汽油2吨，单价：1 800元/吨，计3 600元。94经批准甲112商品10套因残次削价处理给先河公司，原进价3 200元套，削价后为2 400元套（含税349元），已将售货款存入银行，损失金额以商品准备金弥补。95销售给广安商场丙333商品400千克，单价：38元千克，货款15 200元，增值税2 584元，货款收到已存入银行。12月31日96年终进行财产清查，批发部丙333商品溢余15千克，单价：31元/千克，价值465元，丙334商品短少125千克，单价14元/千克，价值1 750元，查明短少属定额损耗，经批准列作费用处理，溢余商品列作营业外收入处理。97总务部门交来汽车对外运输费收入4 000元，存入银行，同时结转对外运输汽油1.2吨，单价：2000元/吨，计2400元。98摊销无形资产（土地使用权）2 000元，长期待摊费用（营业部装修费）1000元。99以银行存款支付借款利息4 000元。100结转批发部商品销售成本（用加权平均法计算）。101计算本月各超市零售商品已销商品进销差价。102按年末“应收账款”余额的5计算并调整坏账准备。103按年末“库存商品”余额的5计算并调整商品削价准备。104计算并结转本月应缴纳增值税。105按本月应缴纳增值税、营业税之和的7计算本月应交城乡维护建设税，按本月应缴纳增值税、营业税之和的3计算本月应交教育费附加。106收到通达实业公司当年投资利润80 000元，存入银行。107结转“本年利润”账户有关事项。108按本月实现利润的33计算应交企业所得税。109按税后利润的15提取法定盈余公积金，按税后利润的10提取公益金。110按年末可供分配利润的25计算应分配给投资者的利润。111年末结转未分配利润。四、模拟实训要求：根据资料所提供的中联商贸有限责任公司会计电算化基础信息完成以下账务初始化工作：1系统管理与基础设置（1）操作员设置分配财务人员权限：财务主管：张进财具有系统管理权。会 计：赵理财具有建账权、复核权、记账权、转账权、打印权。会 计：王关具有凭证复核权。制 单：黄静具有制单权。出 纳：黄静具有出纳管理权。（2）建账操作（由操作员赵理财完成以下操作）根据该公司建账资料建立账套：输入账套信息、输入公司信息。确定核算类型、确定编码方案、确定数据精度。（3）基础设置设置部门档案、设置职员档案、设置客户分类、设置客户档案、设置供应商分类、设置供应商档案、设置存货分类和设置存货档案。2总账系统初始化启动总账系统并设置业务控制参数；设置会计科目、指定会计科目；设置凭证类别、设置结算方式、录入会计科目并试算平衡。3凭证处理由制单员黄静根据资料所提供业务录入中联商贸有限责任公司账务处理系统2004年12月份记账凭证；由会计王关复核记账凭证；由会计赵理财将已复核记账凭证汇总。4由会计赵理财进行记账、对账、结账等项操作。5财务数据查询：由财务主管张进财进行以下操作：进行查询各类日记账、明细账、总账的操作。由会计进行查询凭证的操作，并设置查询条件，查询本月科目余额表。6由张进财进行系统维护操作进行更换操作员并设置口令的操作，进行12月份账务数据备份与数据恢复的操作。模拟实训练习二报表设计与编制一、中联商贸有限责任公司报表格式及参数:资产负债表（1）资产负债表表样（见下表）资 产 负 债 表 会商01表编制单位：中联商贸有限责任公司 年 月 日 金额单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：01流动负债：46货币资金02短期借款47短期投资03应付票据48应收票据04应付账款49