新版财务报销制度.doc

A B C D材料股份有限公司财务管理制度总 则为了加强公司内部财务管理，规范公司的各项财务流程，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工。第一条：物料申购预借款审批流程1. 公司各部门采购物品必须先填写物料申购单；申购单上须注明物料名称、型号、数量、金额、用途、需求时间及申请人签字确认并填写借款凭证，按如下流程签字。l 主管审核签字。l 总经理审核批准。l 财务经理审核签字。l 总裁审核批准。l 董事长签字。注：申购金额超过3000元的，须由董事长签字确认后财务方可支付。部门领导如不在公司，须打电话批示后方可借款。2. 公司员工因特除情况可申请预支工资，但金额不能超过月工资总金额的30%。3. 超过2万元必须采用银行转账方式进行支付，原则上不支付现金。4. 当借款人需大额现金和支票时（超过2万以上含2万），须提前通知财务经理，以便做好资金使用计划。5. 因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经各部门领导签字批准后方可在财务部门办理。 6. 发放工资一般采用银行转账方式进行付款，付款完成后经办人须打印银行转账明细单。7. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。第二条：物料采购报销规定1. 购买原材料、办公用品、低值易耗品、车间备品备件，车间福利等，必须由仓库管理员开具入库单，报销时必须填写准确的报销金额，注明详细的报账事由，后附正规发票，原始报销票据，有合同的须附合同原件或复印件交财务。然后经各部门领导签字确认后方可到财务报销费用。2. 报账人须在10天内到财务办理报账冲账手续，逾期按每天5的滞纳金且不低于30元进行考核。（以入库单开具时间为准）3. 报销金额超出3000元须有董事长签字确认。4. 费用报销时有借支的，必须先冲销借支。5. 发票票头单位名称必须为本公司全称，公司全称：郑州永昇泰超硬材料股份有限公司。6. 原始发票必须是因购物或接受服务而从供应商或者服务单位报得的真实，合法票据或收据。发票不得涂改，乱擦，挖补。不正规或系假票，或者单位名称写错，或有涂改现象，财务有权将票据撕毁，且不给予报销。7. 发票粘贴。发票比较多时，必须采用错位粘贴，不得将所有的发票粘在一起。8. 餐厅伙食费借支报账，须在10天内到财务报账冲账抽取借条。逾期按每天5的滞纳金且不低于30元进行考核。（以借款申请单时间为准）9. 差旅费借支现金的，须在出差回来后10天内到财务报账冲账。逾期按每天5的滞纳金且不低于30元进行考核。（以回程车票时间为准）第三条：发货管理规定1发货经手人提出申请，填写销售申请单。按如下签字流程l 发货经手人签字l 仓库管理员签字确认l 总经理签字确认l 财务经理签字确认l 总裁审核签字确认2. 经手人将销售申请单交由仓库管理员，仓库管理员填写四联发货单安排装车发货。3. 发货单必须一式四联，第一联：仓库联，第二联：业务联，三联：运输联，第四联：财务联。 4. 财务经理签字确认货款是否已到达公司账户后签字，如先发货后付款的须由董事长签字确认后方可发货。董事长不在公司的须电话同意后方可发货。5. 销售申请单须填写发货日期，发货产品名称，发货数量，客户名称和收货地址等。6. 发货经手人须确认仓库管理员填写的正规发货单正确无误后在发货单上签字。7. 装车完毕后，仓库管理员须检查核实所装的货与发货单上一致后签字确认准予发货。8. 门卫查看发货单与实际发货是否一致，一致后准予放行。9. 报销运费时须付运输联才能结算运费。第四条：其他费用报销规定1. 公司所有处罚类款项将用于奖励和改善员工伙食。2. 废品回收现金由出纳收取，出纳必须开具一式三联的收据，自存一联、会计一联。并加盖公司财务专用章，收款不开收据将视为侵占公司财务的违法行为。附则制度执行监督程序：1. 董事长、执行总裁、总经理、副总经理有权对财务账目不定期的尽行审查、审计。2. 从发部之日起，财务收支单据3000元以内必须由经手人、主管、总经理、执行总裁签字确认。发生3000元以上资金流量的，必须有董事长签字确认。3. 会计凭证没