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第三章国际结算票据 第一节国际结算票据概述 一 票据的定义 指以支付金钱为目的的特种债券 是由出票人签名于票据上 无条件地约定由自己或他人支付一定金额的 可转让流通转让的证券 又称资金单据 二 票据的性质与作用 一 性质1 设权性 指票据持有人的票据权利随票据的设立而产生 离开了票据 就不能证明其票据权利 2 要式性 即有效的票据 其书面形式上包含的必要条件 要符合票据法的规定 二 票据的性质与作用 3 无因性 票据受让人无需调查票据原因 只要票据记载合格 他就取得了票据文义载明的权利 二 票据的性质与作用 票据原因 指票据的基本关系包括 一是指出票人与付款人之间的资金关系甲以乙为付款人的票据二是指出票人与收款人 以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系 甲以乙为收款人的票据 乙又以背书方式把该票据转让给丙 二 票据的性质与作用 4 流通转让性特点 1 票据所有权通过交付或背书及交付进行转让 2 票据的受让人获得票据的全部法律权利 可以用自己的名义提出诉讼 3 票据的受让人不必向债务人发出通知 4 如果受让人是以善意并付对价获得票据 其权利不受前手权利缺陷的影响 二 票据的性质与作用 书面凭证的权利转让类型 1 过户转让或通知转让 采用过户转让的票据有股票 人寿保险单 债券等 2 交付转让 采用交付转让的票据有提单 仓单 写明 不可流通 字样的划线支票或即期银行汇票等 二 票据的性质与作用 3 流通转让 采用这种方式转让的票据是完全可流通的证券 采用流通转让的票据有汇票 支票 本票 国库券 大额定期存单等 二 票据的性质与作用 不同流通形式下受让人获得的票据权利的区别 1 在过户转让和交付转让形式下 受让人获得的票据权利是继承转让人 前手 的权利 还要受到 前手 转让人权利缺陷的影响 二 票据的性质与作用 例 提单未经托运人的授权而转让 如果提单被偷 窃贼伪造托运人背书把它卖给善意受让人 托运人发现后可通知承运人将提单所代表的货物恢复归于真正所有人 即失主 也就是托运人所有 而善意受让人由于转让人 即窃贼 没有货物的真正所有权而不能提货 也不能用提单向托运人主张货物所有权 故受让人应事先查明转让提单的来源是否正当 有无权利上的争执 二 票据的性质与作用 2 在流通转让形式下 受让人获得的票据权利优于其前手的权利 即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响 二 票据的性质与作用 例 甲将成品货物赊销给乙同时又向丙购进原料 甲在与乙达成交易时 要求乙将货款开立一张远期本票 然后甲又将该本票经背书后转让给丙以抵偿原料款 则丙作为票据权利的受让人 可以取得优于甲的地位 二 票据的性质与作用 如果此时发现甲所交货物有问题 乙虽有权向甲抗辨 但须按本票所载明的内容如期付款给丙 而不能以向甲的抗辨理由来拒绝向丙付款 因为丙的权利来自票据 而不是一般债权的转让合同 这是可流通票据最主要的特性 这种特性使票据能被受让人接受 并使票据得以流通 二 票据的性质与作用 5 提示性票据的债权人在请求票据债务人履行票据义务时 必须向付款人提示票据 方能请求付给6 返还性票据的持票人在收到货款后 应将已收款的票据交还付款人 二 票据的性质与作用 二 票据的作用1 结算作用2 信用作用3 流通作用4 抵消债务作用 三 法的冲突 票据由此产生的分歧应遵守以下原则 1 票据的有效性应以出票地国家的法律为准2 票据的开立 背书 承兑是否合法 以行为地的法律为依据3 关于持票人提示承兑和提示付款的责任 对退票通知或拒绝证书的要求均按行为地法律解释4 国外开立在另一国付款的远期汇票 其到期日的计算按付款地的法律规定 第二节汇票 一 汇票的定义 汇票是由出票人向另一人签发的 要求即期 定期或在可以确定的将来的时间 向某人或其指定人或来人无条件的支付一定金额的书面命令 二 汇票的必要项目 汇票要式中所包含的必要项目 即是汇票的形式要项 汇票的成立和有效与否 是以这些项目的齐全和符合票据法的规定为前提的 1 无条件支付命令 是指支付不受到限制 不附带任何条件但如果汇票上注明出票条款 对价文句和偿付方式 不能作为有条件支付论处 二 汇票的必要项目 2 书面 相对于口头而言 包括打字 印刷 钢笔和圆珠笔 3 出票人签字 由发出命令者签署发出命令者 可以是出票人本人签名 也可以是出票人代理或授权签名 汇票无签名 或汇票签名伪造 或签名人未得到出票人授权擅自签名的汇票 都是无效的 二 汇票的必要项目 4 付款人姓名 地点5 付款期限 分为即期和远期两种 远期又分为固定远期和可推算远期 可推算远期又分为 见票后若干天付款 和 出票后若干天付款 定期汇票付款到期日计算 1 按日计算应遵循的准则 算尾不算头 即起算日不包括在内 而最后一天则是付款到期日 例 出票后30天付款的汇票于3月31日出票 则起算日即出票日不计入 应从4月1日计算 到期日为4月30日同理 见票后定期汇票中的见票日 特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入 2 节假日顺延 通过上述计算确定之到期日 若恰逢节假日等银行正常的非营业日 则顺延至其后的第一个营业日 定期汇票付款到期日计算 3 月为日历月 以月计算的不考虑每月的具体天数 一律以相应月份中的同一日期为到期日 若无同一日期 则为该月最后一天 例 l月31日承兑的见票后一个月付款 应于2月28日 若闰年则为29日 到期 4 先算整月 后算半月 半月以15天计 例 8月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款则先算整月至9月30日 再算半月15天于10月15日到期 二 汇票的必要项目 6 一定金额的货币其一 汇票必须以货币形式而不是以货物形式表现出来其二 汇票金额必须肯定 不能含糊不清 汇票金额须用文字大写和数字小写分别表明 如果大小写金额不符 则以大写为准 二 汇票的必要项目 7 收款人姓名汇票上的 收款人 通常称为 抬头 汇票的抬头有三种写法 1 记名式 2 指示式 3 来人式8 出票日期和出票地点9 表明 汇票 字样 三 汇票的当事人及其票据行为 7 收款人姓名 1 记名式 paytoSmith 2 指示式 paySmithororder 3 来人式 paytobearer8 出票日期与出票地点出票日期 告诉汇票是否在有效期内流通 出票地点 是仲裁汇票案件的依据9 表明 汇票 字样 为了区别汇票和本票 三 汇票的当事人及其票据行为 1 出票人及其行为指出口方 是命令付款人付款并在汇票上签名的人 在开立汇票后进行交付 则完成出票的票据行为 双方事前有协议 三 汇票的当事人及其票据行为 三 汇票的当事人及其票据行为 2 付款人及其行为指进口方 有权根据自己的判断 接受或拒绝汇票 收款人或持票人不能强迫其付款或承担到期付款的责任 只是在承兑之后取代出票人成为主债务人 1 事先没有商定开票的付款方法 2 事先没有谈妥容许透支金额及代付票款办法 3 完全没有债权 债务关系 4 汇票签名者是伪造的 5 汇票未在合理时间内流通 三 汇票的当事人及其票据行为 3 承兑人及其行为付款人接受汇票 即完成了付款人的承兑行为 付款人则变为承兑人分为 1 一般承兑 无限制 2 保留承兑 有限制承兑 三 汇票的当事人及其票据行为 1 有条件的 2 部分的 3 规定地点的 4 规定时间的 5 部分付款人承兑 三 汇票的当事人及其票据行为 承兑 远期票据付款人承诺 到期支付票据金额的行为 1 持票人的权利得到保障 2 付款日期得到明确 3 付款地点得到确定 4 减轻出票人或背书人的责任 三 汇票的当事人及其票据行为 4 持票人及其行为 1 一般持票人 票据的必备手续齐全 2 付对价持票人 持票人本人或前手因付出对价而取得汇票 3 正当持票人 在汇票流通的合理时间内 在付给对价的情况下 成为一张表面合格 完整 无任何所有权缺陷的汇票的持票人 又称善意持票人 其权利优于其前手 且不受票据当事人之间债务纠葛的影响 三 汇票的当事人及其票据行为 条件 前手真实 汇票票面完整 取得汇票时没有过期 不知道汇票曾被退票 不知道转让人的权利有任何缺陷 自己支付对价 善意地取得汇票 三 汇票的当事人及其票据行为 5 背书人及其行为背书 转让票据及票据权利的行为 包含两个动作 在票据背面签名 即使只签字不加文字说明 也视为背书 交付被背书人 三 汇票的当事人及其票据行为 接受背书人转让的票据的人称为被背书人 被背书人可再背书转让 成为其后手的前手 所有前手都是后手的债务人 即承担付款人一定付款或承兑之责 并应证明包括该前手在内的所有背书的真实性和连续性 背书时加注 不得追索 可免背书人自己的责任 但票据因此不易流通转让 C D F G E B A H 第一背书人 第二背书人第一被背书人 第三背书人第二被背书人 第四背书人第三被背书人 第五背书人第四被背书人 第五被背书人 三 汇票的当事人及其票据行为 1 记名式背书 payA paytotheorderofA 2 空白背书 只在背后签名 不注明付给某人 3 不担保背书 withoutresource 4 限制背书禁止转让背书nottransferable委托代收背书forcollection 三 汇票的当事人及其票据行为 6 收款人及其行为作为主债权人 有权向付款人要求付款或承兑 并在被拒付情况下向出票人行使追索权 也可在票据到期前背书转让 成为背书人 承担付款人付款或承兑的保证责任 三 汇票的当事人及其票据行为 追索权 是指汇票遭到拒付 持票人对前手有请求偿还汇票金额及其费用的权利 三 汇票的当事人及其票据行为 拒绝证书是由拒付地点的法定公证人作出的拒付事实的文件 三 汇票的当事人及其票据行为 7 参加承兑人 参加付款人及其行为参加承兑是票据付款人以外的当事人对已被拒绝承兑的票据进行承兑以阻止持票人行使追索权维护票据债务声誉的行为参加承兑人只对持票人及被参加承兑人的后手负责 且可以向被参加承兑人的前手追索 C D F G E B A H I 参加承兑人参加付款人 被参加承兑人被参加付款人 1 2 2 3 三 汇票的当事人及其票据行为 参加付款是对被拒付票据付款以维护票据某一债务人声誉的行为参加付款人无须征得持票人的同意 任何人都可以作为参加付款人 参加承兑人须经过持票人的同意 参加付款是在汇票拒绝付款时为之 而参加承兑则是在汇票拒绝承兑时为之 三 汇票的当事人及其票据行为 8 保证人及其行为保证是非票据债务人对出票 背书 承兑 参加承兑行为所发生的债务予以保证的附属票据行为 forguarantee 三 汇票的当事人及其票据行为 甲签发一张面额100W元的汇票交付给乙 付款人为丙 付款期限为出票后60天 乙将该汇票提示承兑后转让给A A背书转让给B 在A背书转让给B时 C在上面签章 保证 后付款人拒绝承兑 B可向C A或甲行使追索权 三 汇票的当事人及其票据行为 9 贴现人及其行为贴现是指远期汇票承兑后尚未到期 由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后 将净款付给持票人 从而贴进票据的行为 净值 本金 1 贴现时间 贴现率 贴现费用含 承兑费 印花税 贴现息三种 49 贴现 远期票据想即期拿到钱 承兑人 银行 出票人 收款人 贴现行 1提示要求承兑 2承兑 3贴现 4付净款 出具票据交给收款人 四 汇票的种类 1 按付款期限分类 可分为即期汇票 远期汇票2 按汇票上的主债务人分类 可分为银行汇票和商业汇票 四 汇票的种类 3 按有无附属单据分类 可分为跟单汇票和光票4 按当事人居住地不同分类 可分为国际汇票 国内汇票 第三节本票 一 本票的定义 本票是由出票人签发一定金额 于指定到期日由自己无条件支付给收款人或持票人的票据 收款人 制票人 二 本票的必要项目 写明 本票 字样无条件支付承诺收款人出票人签字出票日期的地点付款期限一定金额付款地点 二 本票的必要项目 Due11thJuly 1999PromissoryNoteforGBP 00 00London 8thApril 1999At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp ororderthesumofEighthundredpoundsForBankofEuropeLondon signature 三 本票与汇票的异同点 相同点 流通证券 自由流通转让 以货币表示 无条件的 金额肯定的 书面的 付款期限有即期和远期 收款者都可以记名或不记名 三 本票与汇票的异同点 1 基本当事人不同2 付款方式不同本票的出票人自己出票自己付款 是承诺式票据 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令 付款人没有义务必须支付票款 除非他承兑了汇票 所以汇票是命令式或委托式的票据 3 包含的交易数不同本票包含一笔交易结算 汇票包含两笔交易结算 4 本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人 汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人 三 本票与汇票的异同点 5 承兑等项不同本票不须 1 提示要求承兑 2 承兑 3 参加承兑 4 发出一套汇票以上四条均有通常汇票由出票人签发一套 一般为两份正本 第一份写名 firstofexchange 1 第二份写明 secondofexchange 2 如果其中一份已凭以付讫款项 另一份便自动失效 所以 许多汇票均注明 付一不付二 三 本票与汇票的异同点 6 主债务人不同本票 出票人 汇票 承兑前 是出票人 承兑后 承兑人7 国际本票遭到退票 不须做成拒绝证书 汇票则要求 四 本票的种类 从内容分 分为一般本票和银行本票从期限分 分为即期本票和远期本票 四 本票的种类 国际小额本票是由设在货币清算中心的银行作为签票行 发行该货币的国际银行本票 交给购票的记名收款人持票 带到该货币所在国以外的世界各地旅游时 如需用钱 即将本票提交当地任何一家愿意兑付的银行 经审查合格 即可垫款予以兑付 四 本票的种类 旅行支票 仅从付款人就是该票的签发人这一点来看 带有本票性质的票据 旅行支票的特点 金额固定 可像钞票一样零星使用 一般不规定流通期限可长期使用 比携带现金安全 客户购买旅行支票时 在支票上留有初签 使用时需有相同字迹的复签 第四节支票 一 支票的定义 支票是由银行的存款人签发的 要求银行见票即付的汇票 一 支票的定义 1 写明其为 支票 字样 2 无条件支付命令 3 付款银行名称 4 出票人签字 5 出票人日期地点 6 付款地点 7 一定金额 8 收款人或其指示人 Due11thJuly 1999CheckLondon 31stJan 1999No 111111BANKOFEUROPELONDONPaytoTianjinEconomic DevelopmentCorp OrorderofthesumoffivethousandpoundsGBP5000ForSinn BritishTradingLondonsignature 二 支票的种类 1 记名支票支票的收款人一定2 不记名支票空白支票 记载收款人姓名 只写 付来人 paybearer 3 银行支票银行即期汇票 由银行签发并由银行付款的支票 二 支票的种类 4 保付支票付款银行在支票上签字 表示在该支票提示时保证付款5 一般支票非划线支票 公开支票 可转账 可提现6 划线支票支票面上有两道平行的横线 只能通过银行转账 不能提取现金的支票 三 支票 汇票 本票的异同点 1 支票是支付工具 只有即期付款 没有承兑 也没有到期日的记载 2 支票的主债务人是出票人 远期汇票承兑后的主债务人是承兑人 3 支票只能开出一张 汇票可以开出一套 4 支票的付款人一定是银行或其他金融机构 汇票的付款人没有这种规定 三 支票 汇票 本票的异同点 5 支票可以保证付款 为了避免出票人开出