现金银行管理制度.doc

现金管理制度一、严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例和人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，在规定范围内办理现金收支业务。二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。三、严格现金支出范围，大额支付一律实行转账结算。四、单位库存现金余额原则上不得超过规定限额，多余现金要及时存入银行账户。库存现金不得以白条、单据或其他不符合财务制度的票据顶库。五、现金收付必须依据合法的凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。收付业务发生后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”印章，并及时入帐。六、现金支票由出纳员保管，印鉴由经费会计保管，提取现金时，应由会计审核盖章。七、健全现金使用账簿，现金收付逐笔记载，账目要日清月结，做到账实相符，确保资金安全。银行存款管理制度一、按照财政局要求和银行批复手续设立账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受审计、财政部门监督。二、严格按规定办理银行存款的收入和支付业务，坚持收支两条线管理。三、支付结算原则上实行转账支票，由银行直接支付。四、认真登记银行存款日记帐，按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。六、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。六、银行账户只限本单位使用，不准出租出借。七、按月编制银行存款余额调节表，每月与开户行进行核对，严防错帐、乱帐。经费管理制度 1、财政所经费包括上级下拨及办镇安排的人员经费、公用经费和专项经费。财政所的经费均须列入相关会计科目核算。 2、各项经费支出必须符合现行财务制度和上级有关规定，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。 3、支出凭证必须真实、合法、手续齐全，有经办人、证明人签字，并经所长审批后方可报销。白条等不规范凭证不得入账。 4、所内人员因公借款必须及时结账，不得拖欠公款。个人因特殊情况要借款，必须约定还款期限，当年还清，并经所长批准。不得将所内经费借给外单位(个人)。 5、严格执行现金管理暂行条例，不得以白条抵顶库存现金。每日下班前，经管人员必须将超限额现金全额解缴银行。除支付给个人的报酬以及结算起点以下的零星支出外，其他支出一律通过银行转账。 6、加强财产物资管理。所内固定资产的增加、减少、报废应按财务规定及时记账，对登记入账的固定资产应建立卡片，低值易耗品及其他物资要建立台账，并明确保管责任人，半年盘点一次。 7、财政所经费管理人员必须及时办理会计核算，按月向上级有关部门报送相关会计报表。 8、坚持所内财务公开。按季在所务会公布经费收支情况，接受全所同志监督。财务管理制度一、持证上岗，全所人员必须持有会计从业资格证书。二、建立健全会计账簿，以真实、合法、完整、规范的会计资料为依据，编制会计凭证，登记账簿，编报财务报告。三、严格现金、有价证券和银行存款管理，做到日清月结，定期核对库存，确保资金安全。四、按照会计档案管理办法整理会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，分类归档，妥善保管。五、会计交接手续完备，一般会计人员交接，由财政所长和会计主管监交，主管会计交接由本办镇政府派人监交。六、出纳不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。七、