财务管理实施细则.doc

2008年度财务管理实施细则第一章 总则第一条：为确保事业部财务收支安全、有效，规范事业部各项费用管理，在财务审批过程中注重实效，讲究效率，减少不必要的审批环节，依据国家相关法律法规及事业部章程，制定本财务实施细则。本细则包括：总则、计划预算管理，资产管理、各项经济业务用款审批权限、日常费用开支管理、附则。第二章 计划预算管理第二条 年度计划预算管理:依据经事业部经营层讨论并通过的年度总体经营目标及销售预算（销售产品：品种、规格、数量、单价、毛利、回款周期）、生产预算（生产产品：品种、规格、数量单位成本，生产周期）、人力资源规划、三项期间费用、固定资产购置计划，参考历史数据编制事业部年度经营损益预算、现金流预算、投资预算、融资预算，经总经理审核报董事会审批；经董事会审核批准后的年度经营计划、财务预算(经营损益预算、现金流预算)、投资预算（包括权益性投资和固定资产投资）、融资预算（向金融机构融资、集团内部融资规模）是作为事业部执行经营计划与财务预算依据；预算外的各项经营支出需经分管领导、财务总监审核，总经理批准方可执行；第三条：月计划预算管理1、依据年度经营计划，财务预算、投资预算各部门在每月30日应做出次月的主要财务收支计划预算：销售、生产、采购、资金计划预算：各区域市场中心每月25日编报次月销售计划和回款计划，在26日之前市场部汇总，报送给产品部，提交分管领导审核，经分管领导批准，27日之前以书面方式：向商务部提交下月生产要货需求计划，向财务部提交下月回款计划；商务部依据要货需求及总部存货库存，做出下月原材料采购资金需求计划（包括支付应付未付款、预付款、当月采购当月支付款）和齐套计划，书面确认28日提交生产管理部，生产管理部提出下月生产计划；运营总监审批确认生产计划和资金需求计划，30日以书面方式向财务部提交下月采购资金需求计划，向市场分管领导提交生产计划。2、财务部月资金使用根据当月资金需求计划、回款计划、三项费用预算、税金预算、固定资产购置预算、专项经营支出等情况预算当月资金使用总量，在每月2日编制出当月筹资融资计划及集团内部调配方案，并报送总经理审核确认。3、 采购部门、资产管理部门大额用款计划。日常大额用款（单笔在壹佰万元以上）包括支付货款、固定资产购置款、短期投资、长期投资等，必须提前三天向财务部门申请用款计划。4、计划管理流程责任人工作流程主要事项各区域中心主管业务-销售计划每月25日填写业务-销售计划表（含结算方式，包括本月回款情况，下月回款计划）产品部汇总业务销售计划每月26日汇总业务销售计划报送市场部并抄送分管领导、财务部、依据销售计划、成品库存等信息，制定次月产品需求计划，填写月滚动需求计划单报送生产管理部抄送分管领导、财务部生产要货需求计划商务部齐套计划、采购资金计划工作每月28日商务部依据要货需求及总部存货库存，做出下月原材料采购资金需求计划和齐套计划提交生产部生产部生产计划每月30日生产管理部提出下月生产计划；运营总监审批确认生产计划和资金需求计划运营总监向财务部提交下月采购资金需求计划，向市场分管领导提交生产计划财务部资金计划每月2日财务部依据采购资金计划、回款计划、三项费用预算、固定资产采购预算等情况编制现金流量预算表并提出资金调配方案报送总经理第四条 项目计划预算管理对单项及一次性采购的支出（固定资产、装修）人民币五万元以上（含五万元）的大宗固定资产采购、装修、新产品研发试制、产品展示会（包括参展、观展、新产品发布会）及系统级项目的订单合同，重大市场项目需执行专项计划预算管理；1、 对列入专项管理的项目应进行立项管理，立项内的主要包括：项目组名称、项目成员组成、项目负责人、项目名称、项目周期、预计各项费用支出明细等，项目立项后由项目负责人提交相关部门分管领导审核，（固定资产采购需由使用部门分管领导审核），财务总监复核，总经理批准后方可执行；2、财务部依据经立项审批的项目内容按项目进行会计核算、会计监督控制，并逐项及时反映项目支出情况，项目执行过程中出现的超预算情况及时向项目负责人提出预警，超预算支出必须由项目负责人提出书面申请，经项目立项审批流程审核/审批后，可按增补后的预算执行；3、财务部对立项审批的项目，每月15日之前向项目负责人及分管领导通报项目财务收支执行情况，项目完工时提交项目完工财务收支执行情况财务报告；4、项目管理流程图责任人工作流程主要事项经办部门立项大型设备采购、各类展销会、系统工程施工、重大研发项目、售前项目（标的在5万元以上含5万元）必须由项目负责人，对项目进行立项作出各项开支预算分管领导项目审核所有经立项项目，须由分管领导审核财务总监项目复核财务总监对所有立项项目的预算进行复核总经理项目审批所有立项的项目都必须由总经理审批后方可执行财务部项目核算财务部依据经立项审批的专项单独会计核算及时反映项目支出状况，对即将超支的及时向项目负责人提出预警，限制超项目预算支出，因特殊情况需要超预算必须有项目负责人提出书面申请经相关分管领导审核，总经理审批，财务总监复核，方可补充增加预算项目负责人项目总结项目完工后由项目负责人依据项完工情况，以及项目核算情况，对项目做总结并报送分管领导及总经理第三章资产管理第五条 资金管理1、银行存款、现金设专人保管（出纳），出纳及时登记银行现金日记帐。每个工作日需编报银行、现金日报表，报财务经理并抄报财务总监。每月月末与银行、事业部会计核对每一笔银行、现金收入支出，并负责编制银行调节表；2、对库存现金依据事业部日常经营需要，控制适量安全库存，节假日应做到零库存；3、对收取现金销售收入及其他收入，经办人员应在2个工作日内到财务部缴款，或依据财务部提供的事业部银行帐户，在1个工作日内存入指定账户，不许经办人坐支销货款、挪用货款，若是发现挪用货款私用或他用，依法追究法律责任。第六条 应收帐款、应收票据1、 应收帐款、应收票据 依据销售流程审批执行形成应收帐款，财务部每月1日之前将截至上月末应收帐款情况表提交市场部、销售部分管领导。 2、销售货款跟踪与催收。各业务部门业务员按照“谁经办谁负责收款”的原则，为确保每一笔货款安全回笼，对销售货款按月实行奖罚息制度，奖罚比例依当年事业部销售管理流程，月奖罚息直接记入市场中心费用（奖罚息是事业部对市场中心进行奖罚，奖息增加当月产出费用，罚息减少当月产出费用）；市场中心负责对本部门的货款安全负责，分管领导对所分管的业务部门货款安全负责，财务部协助分管领导跟踪督促业务部门及时收回货款。业务员发现销售货款异常情况（如超过事业部或合同规定的信用期限）时，要及时报告本市场中心负责人与分管领导，否则业务员要承担过失责任。3、结算期限超过一年的销售合同评审：事业部应严格控制结算期限超过一年的销售合同，结算期限超过一年的销售合同首先应由事业部市管会评审，并报事业部董事会审批后方能签订。4、以上详细要求依照当年事业部销售管理流程及销售考核办法相关规定执行。第七条：个人借款1、借款额度。高管及市管会成员10000元，部门经理（含副经理）5000元，员工借款额度为1000-5000元，财务部根据当年审批的借款额度内给予借款。2、因特殊情况确需要借款的，由申请人提出报告，部门主管确认，按授权表中权限审批。3、财务部每月15日前提交各部门经理确认员工借款归还方式，对未及时核销又无特殊原因，经部门主管、分管领导确认，财务部在当月发放工资时直接扣减借款经办人工资冲抵。使用备用金额度员工，离职时需及时到财务部结清备用金；员工转岗时应清理原岗位备用金借款，套用新岗位备用金标准重新借款。第八条 预付货款 1、对支付预付货款采购事项，采购经办部门需事先对供应商的资信作全面评估，并与供货商签订购销合同（经事业部法律顾问确认的合同文本），向财务部请款时需提交合同副本，经办部门经办人按合同约定及时跟踪供应商是否及时发货，实物到货后应及时办理入库，催收索取发票，依据入库单、发票及时到财务部门办理核销；若发生未到货现象，所支付的预付款项由经办人负全责，部门主管负连带责任。2、财务部将抽查跟踪预付货款，依据合同跟踪、审核，对按合同约定到货时间已到，但未到货的，且时间超过5天，即提交预警报告：经办人、经办部门经理、分管领导。第九条：固定资产、低值易耗品管理另行规定。第十条：原材料、半成品、产成品、在制品管理另行规定。第十一条： 短期、长期投资事业部对外投资应有投资可行性报告（包括短期、长期投资），由董事会办公室拟定投资可行性报告，事业部总经理召集主持由相关部门参加的对外投资评审会议，并报董事会审批。第四章 采购用款及其他用款审批流程权限第十二条：用款审批管理1、用款审批权限。支付货款及其他大额用款(包括往来资金款)审批权限。付款申请人根据事业部统一设置格式的用款通知单详细填写，经办部门主管签注意见，财务部门根据合同规定的付款条件或有关文件要求，货物入库验收情况或固定资产验收单及用款计划签注意见，由事业部分管领导审批后，总经理审批（或授权人）签字后方可支付货款，附采购用款及其他用款审核审批权限表。采购用款及其他用款审批表采购项目及其他用款采购以及其他用款经办人审核复核最终审批权无线固话产品、WIG产品、行业应用终端产品、VOIP产品等相关主机、原材料及零配件、软件的采购申请人部门主管单笔付款50万以下：财务经理、营运总监；单笔付款50万（含50万）以上：财务总监，营运总监单笔付货款50万以上由总经理审批；500万以上董事长加签；单笔付款50万（含）以下授权营运总监、财务经理审批。会计加工费、采购运输费申请人部门主管单笔付款20万以下：财务经理、营运总监；单笔付款20万（含20万）以上：财务总监、营运总监单笔付货款20万以上由总经理审批；500万以上董事长加签；单笔付款20万（含）以下授权营运总监、财务经理审批。会计零星辅助材料，包括小配件、线材、生产、客服用的工量具等等。申请人部门主管财务经理营运总监会计固定资产购置申请部门主管综合部财务总监总经理购置不动产部门主管分管领导会计长短期投资申请人部门主管财务总监总经理、董事长还银行借款申请人财务经理财务总监集团财务总监融资(流贷、保理、企业、私人借款）及对外担保申请人财务经理财务总监总经理、董事长支付关联企业款申请人部门主管财务总监总经理会计备用金借款（本部员工）申请人部门主管会计财务经理借款余额5万以下：分管领导；借款余额5-10万：总经理；10万以上：集团总经理备用金借款（市场中心）申请人部门主管会计财务经理额度内市场分管总监；额度外或5万以上10万以内的：常务副总，10万以上：总经理、集团总经理投标保证金申请人市场管理部财务经理5万元以下：分管领导；5万以上：总经理部门主管会计其他费用各部门财务部分管领导、财务总监总经理预算外费用各部门财务部分管领导、财务总监总经理、集团总经理2、付款方式。部份零星采购可用现金支付外，其他采购严格限制以现金支付货款。3、用款审批流程责任人工作流程主要事项经办部门填写用款通知单经办人凭审批单、购销合同、发票等有效资料，填写用款通知单经部门主管核签后送交财务部审核财务部用款审核财务部依据事业部流程对请款的内容、时效、手续是否符合规定进行审核，如（购销合同、入库单、发票等）并要杜绝重复付款事项的发生分管领导用款审批分管领导对请款内容的真实性、合理性负责，并对款项的安全性负领导责任最终审批最终审批各领导按最终审批权进行审批财务部款项支付财务经理依据事业部的资金情况统一安排后，通知出纳支付款项第五章 日常费用开支管理办法第十三条：日常费用预算管理。1、费用预算执行。审批后的预算作为费用开支的依据，实际开支超预算的部门于次月15日前要提交报告给分管领导、总经理，要求写出分析报告并提出改进方案。 2、日常费用开支审批。实行归口管理与总经理授权分管领导按预算内限额审批，预算外由董事会最终审批。申请部门提出申请，部门主管根据事业部规定及当月已经审批的本部门预算进行审核，经财务部复核后按“费用开支审批表”中的审批权限报请审批，不能越权审批。 3、财务部根据经审批后的预算额度进行审核，对已超过预算额并未追加的拒绝审核付款。财务部于每月15前将上月费用开支情况进行汇总并报给各部门主管及分管领导。第十四条 费用开支审批权限。 1、费用开支审批权限费用开支审批表项目归口管理部门审核部门管理部门主管最终审批权1.工资人力资源部财务部分管领导、财务总监总经理2.职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会统筹保险人力资源部财务部分管领导、财务总监总经理2.1 培训费财务部分管领导、财务总监总经理3.折旧费财务部财务部财务经理财务总监4.递延资产摊销财务部财务部财务经理财务总监5.税金综合部、财务部财务部部门主管 财务总监企业财产保险综合部财务部部门主管财务总监、总经理7.坏帐损失业务部门财务部分管领导、总经理董事长8.存货盘亏毁损及报废商务部财务部运营总监、财务总监董事长9.各种减值准备各部门财务部分管领导 -董事长各相关部门财务总监10.审计费财务部财务部财务总监、-总经理11.修理费综合部财务部部门主管分管领导；汽车大修：总经理12.租赁费综合部财务部部门主管分管领导、总经理13.低值易耗品（本部）综合部财务部部门主管分管领导14.办公费（本部）综合部财务部部门主管分管领导15.常规广告费综合部财务部部门主管分管领导、总经理16.专项广告费产品本部财务部分管领导总经理17.书报费（本部）综合部财务部部门主管分管领导18.水电费综合部财务部部门主管分管领导19.汽车使用费(含汽车保险费)综合部财务部部门主管分管领导20.差旅费、业务招待费、办公费、市内交通费、低值易耗品、书报费、邮电费（含手机）、区域运杂费等各部门财务部部门主管分管领导、事业部本部业务费由总经理审批，5000元以下授权分管领导审批；市场中心业务费单月申请超过1万元需总经理审批。 21市场中心经理的日常费用各部门财务部部门主管市场口分管总监、销售总监；业务招待费单月申请超过1万元需总经理审批。 22市管会成员财务部财务总监总经理23.会议费综合部财务部部门主管分管领导、总经理24.运输费及运输保险商务部财务部单笔付款10万以下：财务经理；单笔付款10万（含10万）以上：财务总监营运总监23.展览费业务部门财务部部门主管总经理25.技术开发费研发部门财务部部门主管单项5万元以下：总工程师单项5万元(含5万元)以上：总经理26.高管费用财务部财务总监总经理27.总经理费用总经理财务部财务总监集团总经理28.其他费用各部门财务部分管领导、财务总监总经理；29预算外费用各部门财务部分管领导、财务总监总经理、集团总经理备注：(1)、各口、各部的二次授权，请审批后到财务部备案。 (2)、市管会以外总监助理（含）以上人员的招待费须由总经理审批。 2、用款和费用授权审批规定。 上一级主管因故不能审批，可以书面授权审批，分管领导不在时也可以书面授权或委托另一分管领导审批，书面委托书必须事先报财务部备案。临时授权必须由直接主管事后补签第十四条 用款核销时限1、市场中心经长驻部门主管审核后的费用核销单据与费用报销回执单每个月十五日前一并邮寄到事业部财务部，经审核审批后由出纳员根据长驻人员指定的卡号汇款，并以费用报销回执单形式回传各地业务部门负责，说明付现或冲账、借款余额情况以及报销注意事项。2、非长驻人员涉及先借款后核销的费用开支必须在业务或工作结束后十天内经部门主管审核后送财务部核销。3、经办人员核销时必须持合法、有效完整的原始凭据，填制“用款核销单”、“差旅费报销单”，经财务部门审核，分管领导批准后办理用款核销手续。会计人员在复核原始凭据时，发现有涂改、伪造等迹象而影响其合法、有效与完整性的，或实际用款的对象、用途、限额与“借款单”或“用款核销单”不符的，有权拒绝办理用款核销手续。如经办人员不在规定的时间内办理用款核销手续，又无正当理由的，经报事业部领导批准，每逾期一天由财务部向经办人收取按用款金额千分之三的资金占用费，资金占用费在办理用款核销时收取，并开具“收款收据”。第十五条 若干费用具体管理规定(一)差旅费1、员工因公出差借款必须填制“借款单”经部门主管、分管领导、财务经理签字后方可向出纳借款。2、根据不同的岗位，市场中心可以向事业部借备用金。备用金标准为：各市场中心负责人：10000元/人，业务员3000-5000元/人，客服人员：2000-3000元/人，临时人员备用金由市场中心负责人统一向事业部借用，标准为1000元/人。3、报销时限(1)、本部员工应在出差返回后10个工作日填写单据进行报销,并及时将结余备用金归还事业部(2)、市场中心负责人、业务人员费用每个月核销一次，市场中心负责人、业务人员每月15日之前将上月有关报销单据及相对应项目说明表格、费用报销回执单寄回财务部，由财务部遵照费用核销标准规定原则上在3个工作日内审核并支付。(3)、驻外客服人员费用和临时人员每个月可核销一至二次，寄回报销单据应附项目说明表格、费用报销回执单，由财务部遵照费用核销标准规定即核即付。4、出差起讫地点为省内或直通铁快较为方便的地区应选择汽车、火车为交通工具，部门主管应严格控制乘坐飞机。事业部部门副经理以上可享受往返航班，但路程较短时，建议以火车、汽车为主要交通工具。一般员工未经批准不能乘坐飞机，否则费用超过火车票价部份自担，火车票价是按“差旅费开支等级标准表”所对应的硬卧票价。特殊情况经分管领导和总经理批准后方可购买起程飞机票，特殊情况是指办理较急的事务及打折飞机票价接近于火车票价。返程飞机票原则上不予批准。驻外员工乘坐飞机可由分管领导授权部门负责人审批，但必须经分管领导电话许可。出差者以报告形式申请。5、差旅费开支等级标准： 项目 标准级别 飞机火车 轮船汽车住宿费用标准出差补贴(天、含在途)市内交通费/天一般省内外地区/天北京上海/天高管及市管会成员普通舱软席二等舱按实核销300元400元40元（长驻地县市区内20元）按实核销部门正职普通舱硬席三等舱按实核销200元300元40元（长驻地县市区内20元）限额50元部门副职普通舱硬席三等舱按实核销180元250元40元（长驻地县市区内20元）限额50元员工须审批申请硬席三等舱按实核销150元200元40元（长驻地县市区内20元）限额30元说明：1、长驻地县市时间确定，指在一个地方工作时间连续达1个月以上、本部人员参照此规定。2、本部及市场中心在长驻地县市区内出差补贴减半，按20元/天计算，并且根据出差地方、出差情况由各部负责人、市场中心经理审核是否予以补贴。3、长驻市场中心员工(包含新员工,市场中心经理)因工作需要,从总部往返市场中心期间不计算出差补贴。如开半年会、年会、工作报到等。长驻市场中心员工春节探亲期间不计算出差补贴。(二)市内交通费1、事业部提倡乘坐公共交通，特殊情况乘坐出租车须说明事由。2、长驻市场中心人员月市内交通费可按100-300元以内核销，具体由业务部门负责核定。目前上海、北京市内交通费用可按100-600元以内核销,广州市内交通费可按照100-450元以内核销,核销时必须注明起始地及说明事由。如部分市场中心因为地域特殊原因无法按照标准执行的，需书面提交申请经分管领导审核后，报总经理审批后执行。财务部以审批后的费用标准进行核销。（三）业务费：招待费、礼品费 1、“专项业务费用”报销流程：业务费必须单独填用款核销单，业务招待费说明（附业务招待费明细表）与用款核销单分离，用款核销单按正常报销程序，审批权限按授权表；业务招待费说明采用电子邮件交分管领导（市场中心交分管总监）审核同意，交财务总监审核并备案后方可付款，“专项业务费用”内容为：(1)因业务需要招待客户发生的招待费、礼品费；(2)因业务需要招待政府、银行等相关部门招待费、礼品费用。2、“其他业务费用”报销流程：按日常费用核销流程报销，“其他业务费用”内容：(1)事业部统一组织的会议、集体活动费用。(2)部门聚餐费用，部门聚餐禁止铺张浪费，此费用分管领导审核，常务副总审批。(3)员工加班餐费等。 3、业务费用审批权限：(1)市场中心：单月用款申请1万以内由销售总监审批，超过1万元需总经理审批(2)事业部本部：本部各类业务费单次超过5000元由总经理审批，5000元以下授权分管领导审批。4、“专项业务费用”报销时间：“专项业务费用”经办人必须于费用发生的两个月内申报完毕，财务部每月15日报销一次业务费。 （四）通讯费各部、各市场中心要做好通讯费规划，综合部提供资费套餐使用建议。手机费以个人为核算单位，每月每人标准为：事业部高管及市委会市场中心经理，市场中心副经理、高级项目经理非业务部门副经理以上、业务销售人员、驻外技术人员其他人员（特批人员）600元450元300元50-200元1、 漫游费按实报销（原则上每天平均标准为20元）。2、 其他人员（特批人员）的手机费用核销标准，应由部门主管提出书面申请，经分管领导审批后报财务备案，否则不予报销。3、 无法按上述标准执行的人员须本人提出书面申请经部门主管同意、分管领导同意，事业部总经理审批后报财务备案。（五）办公费1、长驻人员办公费包括办公用品、如文件夹、稿纸、传真纸、打印复印纸、笔、墨水、印刷费等，各市场中心购买单位价值在300元以下的日常办公用品，由各地区业务主管掌握，报事业部分管领导审批，费用记入本部门。2、总部所在地办公用品由综合部门统一购买，统一管理，各部门签领。（六）广告费由各业务部门或专门部门提出申请，经部门主管审核，分管领导审批，财务部在全年预算范围内进行审核，按规定程序审批核销。附“广告礼品购置申请单”。（七）运输费直拨、不通过仓库调拨发生的运输费由商务部计调审核后，并按部门归属报财务部复核；核算货物进出仓装卸费、运输费等由商务部审核后，并按部门归属报财务部复核；业务部门发生的运杂费指车站、码头、机场到用户指定目的地的运杂费，业务经办必须填写“运杂费明细表”，经部门主管签字后报财务审核，运杂费由业务部门承担，附运杂费明细表。（八）材料费，是指异地安装、技术支持发生的材料费。为提高工作效率，方便驻外人员工作，规范物料管理，允许驻外人员自行采购安装维修材料及工量具，但需事先向客户支持部提出申请，并填写“外购审批单”，交市场管理部、财务部审核后，经分管领导批准后方可采购，报销时提供采购发票和“外购审批单”按核销流程执行。驻外人员自行采购话机及配套线材，需填写“外购审批单”，交商务部、市场管理部、财务部审核后，经分管领导批准后方可在当地采购，原则上话机采购一律由事业部转帐付款。（九）汽车使用费，用于公务的私人自有小轿车，事业部高管每月可报销2000元汽车使用费，市管会成员每月可报销1500元汽车使用费；各市场中心经理每月可报销1200元汽车使用费；业务员经分管领导审批，每月可报销800元汽车使用费，凭与汽车有关的发票由综合部审核后报财务部核销。市场中心经理及业务员费用列入片区费用。其他人员因工作需要，经分管领导和总经理审批，在800元以内。 （十）本部各部门礼品费用，因业务需要各部门需要购买过节礼品、购物卡等，此费用由各部门提出申请报送综合部统一报送分管领导审核，由总经理审批同意后，综合部统一购买、发放、核销。综合部到财务部核销礼品费用时，需附礼品签领清单，特殊情况需要他人代买的，应由综合部委托代购，发放、核销由综合部办理。第六章 附则第十五条 本细则经董事会审核，总经理签发，2008年 01月01日执行第十六条 本细则解释权授权财务部。 xmmx信息技术股份有限事业部通信事业部 2008年1月1日附件：广告礼品购置申请单事业部名称： 年 月 日 部门： 名称规格 用 途单位数量计划 单 价计 划金 额实 际单 价实 际金 额 事业部分管领导： 财务部： 部门负责人： 申请人： 业务招待费说明部门：申报时间：发生日期事由客户单位金额备注分管领导：经办：运杂费明细表事业部名称： 年 月 日 部门：运输项目单位数量金额起运地目的地承运单位承运时间经办人主管合计说明:业务员谈判业务时最好考虑运杂费经办人报销时必需附运杂费明细表主要指车站、码头、机场到用户指定目的地的运杂费xmmx事业部固定资产、低值易耗品申购领用单申购部门申购人申购时间备 注预算内 预算外名称规格数量用途预计单价实际单价实际总价编号责任保管人部门主管审核意见分管领导审核意见：综合部审核竟见财务部审核意见总经理审核意见董事会意见（预算外）执行结果采购时间： 采购经办人： 验收结果：备注：、采购项目在固定资产预算内，则不需要董事会审批，反之需董事会审批2、本单原件交综合部，复印件交财务部xmmx事业部固定资产内部移交单时间： 年 月 日资产名称型号及配置使用年限 年编号原值现值净值转移原因：以下由转出部门填写以下由转入部门填写转出部门：转入部门：用途：用途：管理人：管理人：存放地点：存放地点：部门经理意见部门经理意见综合部意见：财务部门意见（请提供相关财务数据）：分管领导意见：总经理意见：原保管人签名：接收人签名：备注： 原件交综合部 复印件交财务部xmmx事业部固定资产报废审批表申请部门： 申请人： 间： 年 月 日报废物品性质： 存货 固定资产 工具 其他： 以下由申请部门填写以下由财务部门填写品名数量报废原因保管人编号购入日期原价折旧净值技术审核部门经理财务部综合部董事会处理结果经办人： 备注：原件交综合部 复印件交财务部xmmx辅助材料、工具异地申购表 事业部名称： 申购部门： 年 月 日 单位：元品名规格单位计划采购数量计划采购金额说 明单价说明第一联：申购联备 注 安装维修材料及工具异地采购需事先向客户支持部申请，审批后异地采购，持发票和申购单到财务部报销。分管领导： 商务部： 客户支持部： 部门主管： 申请人：xmmx辅助材料、工具异地申购表事业部名称： 申购部门： 年 月 日 单位：元品名规格单位计划采购数量计划采购金额说 明单价说明第二联：财务联备 注 安装维修材料及工具异地采购需事先向客户支持部申请，审批后异地采购，持发票和申购单到财务部报销。分管领导： 商务部： 客户支持部： 部门主管： 申请人：XX展会预、结算表项目负责人立项日期展会期间展会地点项目组成员支持需求参展目的需求设备及资料名称领用数量退回数量损耗数量损耗单价损耗金额备注合计费用预算展会费布展费资料制作费差旅费运输费其他合计实际发生额费用差额分管领导财务负责人总经理XX系统工程实施预、结算表项目负责人立项日期实施地点工程进度 （投入天数/人工）项目组成员项目意义 （含标的、成本、利润预计）支持需求需求设备清单名称销售数量销售单价销售金额成本单价成本金额备注合计外购辅助材料清单合计工程费用预算设备费辅助材料费工程安装费差旅费运输费其他合计实际发生额预决算差额分管领导财务负责人总经理XX研发项目预、结算表项目负责人立项日期研发地点 项目进度 (投入天数/人工）项目组成员项目意义 支持需求分阶段投入明细日期人工费材料费设备购入外协费试检费其他合 计费用实际支出合 计预决算差额分管领导财务负责人总经理董事长XX设备采购预、决算表项目负责人立项日期安装地点保管人采购目的 设备采购 安装进度支持需求采购设备清单名称单价金额备注合计辅助材料清单合计设备费用预算设备费辅助材料费工程安装费差旅费运输费其他合计实际发生额预决算差额分管领导财务负责人总经理董事长市场项目审批表市场中心申请人时间项目名称客户单位联系人联系电话项