金融学本科论文-我国商业银行风险管理策略研究

xx高等教育本科毕业论文我国商业银行风险管理策略研究作 者xxx层 次本科专 业金融学 年 级xx学 号xx办学形式xx办学地点xx指导教师成 绩内 容 摘 要内 容 摘 要时至今日，我国商业银行迅速发展壮大，成为支撑社会前行的主要力量。但我国商业银行在风险管理理念、技术、方法等方面都与国外同行存在明显差距, 因此, 我国急需加快商业银行风险管理改革。文章首先阐述了商业银行风险管理的概念，其次对现代商业银行风险管理领域发生的变化进行说明，然后对我国商业银行目前风险管理中的问题进行分析，最后结合巴塞尔协议，借鉴国外银行优秀的风险管理模式提出了解决问题的对策。关键字：商业银行 风险管理 巴塞尔协议AbstractAbstract Today, rapid development and expansion of commercial banks into supporting a major force in society forward. But Chinas commercial banks in risk management philosophy, techniques and methods, are significant gaps with foreign counterparts, therefore, an urgent need to accelerate our reform of commercial banks in risk management.This paper described the concept of risk management in commercial banks, commercial banks followed the modern field of risk management described the changes, then the risk management of commercial banks in the current analysis of the issues, the final combination of Basel II, drawing on foreign bank outstanding risk management measures proposed to solve the problem.Keywords：Commercial banks risk management Basel目 录目 录一、绪论1（一）研究背景1（二）研究意义1二、商业银行风险管理的新变化1（一）商业银行风险管理环境变化1（二）商业银行风险量化度量和管理方法的革命1三、我国商业银行风险管理存在的问题2（一）我国商业银行管理理念与科学的风险管理存在差距2（二）我国商业银行风险管理系统的制度和构架还不完善2（三）我国商业银行评估风险、量化风险的技术和手段还比较落后、简单2（四）我国商业银行缺乏风险管理的工具2（五）我国的商业银行缺少风险管理的文化3（六）我国商业银行风险管理管理人才基础比较薄弱3四、解决我国商业银行面对风险管理的对策3（一）加强我国商业银行的风险管理理念3（二）完善我国商业银行风险管理制度和架构3（三）提高我国商业银行风险管理技术3（四）丰富我国商业银行的风险管理工具4（五）加强我国商业银行的信用风险管理文化5（六）强化我国商业银行风险管理的团队建设5结论5主要参考文献6商业银行风险管理策略研究商业银行风险管理策略研究 一、绪论（一）研究背景随着对外改革开放的不断深化。我国商业银行得到了长足的发展，在社会经济中起到的调节和催化作用越来越明显。例如，截至2007年12月31日，中国民生银行总资产规模达9198亿元，实现净利润63亿元，存款总额6530亿元，贷款总额（不含贴现）5203亿元，不良贷款率1.22%。2007年底分支机构总数量达到327家。目前，各地区商业银行如大连银行、锦州银行等也在高速发展，在社会发展中发挥着自己的作用。然而随着我国商业银行不断前行，风险管理策略意识的不稳定、不健全会成为制约商业银行发展的瓶颈。（二）研究意义美联储前主席格林斯潘曾说过“银行之所以对现代社会做出了巨大贡献，一大原因就在于他们愿意承担风险”。 美国著名银行家爱德华费拉斯也曾指出“银行是因为承担风险而盈利，是因为没有有效管理风险而亏本”。 从这两句话中我们就不难看出，没有很好的管理风险能力银行的生存能力就要受到质疑。也由此可见，商业银行的核心能力就是管理信用风险的能力，因为信用风险管理好了，银行能顺利的运行，获得自己应得的利润；管理不好，亏本是自然严重时甚至是银行倒闭也是有可能的。由此产生的经济效应和社会效应是灾难性的。众所周知，2008年9月，以雷曼破产和两房被接管为标志，美国次贷危机迅速冲击着全球的金融市场，使得全球金融市场产生了剧烈的动荡。所以说风险管理是银行的价值所在，研究我国商业银行的信用风险是非常必要的。二、商业银行风险管理的新变化（一）商业银行风险管理环境变化 近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化。 我国加入世界贸易组织后，我国银行业全面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。 （二）商业银行风险量化度量和管理方法的革命 传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，大量先进的现代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断增强。同时我国商业银行自2010年起开始逐步实施新资本协议（又称“新巴塞尔协议”）， 一些风险度量指标需要由商业银行自己根据模型来设计，而以前主要是由监管部门统一规定的。比如，操作风险以前根本没有计量，现在要求尽量量化。由银行设计风险度量指标，需要有较长历史时期的数据库及相应的统计模型，还要银行业务流程等配合。这就需要商业银行投入相应的资源和成本，提升统计功能。三、我国商业银行风险管理存在的问题美国花旗银行前总裁沃特瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但还存在着相当的问题，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的健康、有序的发展。 （一）我国商业银行管理理念与科学的风险管理存在差距我国由于资本市场极不发达,企业融资需求主要是通过间接融资来进行,这就使得银行的资产运作空间十分狭窄,加上我国银行业产业集中度较高,产值多集中在四大国有商业银行中,银行风险一触即发。但是我国商业银行对风险认识极不充分,主要表现为:1过分看重商业银行经营规模,而对利润、资产质量等质的提高认识不足。由于商业化改革的加强,竞争压力的加大,以及考核评价体系的偏差,商业银行特别是商业银行分、支行仍把“存款立行”作为指导思想,以存款论英雄;而对“质量立行”则停留在口号上,只求规模越来越大,不求银行质量最好。2对现代银行的长短期经营目标认识不足,这在资产质量的提高上表现得更为明显。3商业银行对资本覆盖的风险认识不充分。一方面,错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,认为风险管理是为难业务人员,没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情,未能把风险和利润紧密地联系起来。另一方面,不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来,部分风险管理人员简单地认为控制风险就是少发展业务,通过否定业务逃避承担风险的责任,使很多该发展的业务发展不了,反而降低了银行的整体抗风险能力。（二）我国商业银行风险管理系统的制度和构架还不完善西方发达国家商业银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行,它们产权清晰、制度完善、运作规范、激励机制和约束机制健全有效,特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。我国商业银行由于产权归属缺位,致使委托代理关系流于形式,政府以行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行经营行为十分方便,加上激励机制和约束机制的欠缺,银行公司治理结构极不健全。商业银行即使设有风险管理委员会,也由于其独立性、权威性不够,以及风险承担主体的不明确,而无力对金融风险实现有效的控制;风险管理也只能停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上,而不能上升到银行发展的战略高度。另外,我国商业银行都是实行以分行为核算主体的横向管理体制,这种体制不利于董事会的控制,极易受外界因素干扰,使银行在风险的评估、控制、监管等方面存在事后性。（三）我国商业银行评估风险、量化风险的技术和手段还比较落后、简单首先是风险管理专业化程度不高。商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等,各种不同类别的风险,其管理方法有所差异,特别是对于市场风险的管理要求较高。但是,我们由于缺乏科学的定价信用,难以实现市场风险和信用风险的分离,难以实行独立的专险管理。其次是风险量化管理技术比较落后。目前,商业银行的风险管理大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上,风险管理的内容大多还只是简单的比例管理,采用一些静态的财务数据计算一些比例指标进行比较,分析方法也主要是账面价值分析法,而较少使用市场价值分析法。对于当今国际上流行的分析量化和管理方法,只停留在理论介绍和引入阶段,尚未在实践中具体运用。（四）我国商业银行缺乏风险管理的工具国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。近几年来，我国的商业银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅长于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是相对于日益增强的银行风险，这是远远不够的。（五）我国的商业银行缺少风险管理的文化目前,国内商业银行风险管理技术方法与国际先进银行相比有较大差距,主要表现在:注重定性分析,主观性较强,定量分析技术缺乏;受金融市场发育程度不足的影响,市场风险管理技术方法落后;风险控制技术和工具缺乏;信息系统建设和信息技术运用上严重滞后,信息的缺失和失真,直接影响了风险管理的决策科学性,也为风险管理方法的量化增加了困难。（六）我国商业银行风险管理管理人才基础比较薄弱我国商业银行业风险管理专业人员缺乏，对市场风险识别、监测和控制的专业化能力有待提高。虽然有些商业银行外购了市场风险计量模型和监控系统，但由于缺乏有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识、精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，使得所引进的先进的市场风险计量模型和监控系统未能发挥预期的作用。同时，我国还没有形成职业化的风险管理人才队伍。四、解决我国商业银行面对风险管理的对策近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。 （一）加强我国商业银行的风险管理理念银行不可能回避风险，它所能够做的只是管理风险，是如何去识别风险、如何去判断风险的大小、如何去分散风险、如何为风险提供相应的保障。在发展的过程中，不但重视对传统的信用风险的管理，而且要全面考虑市场风险、操作风险等因素的管理，并逐步应用于信贷决策、资本配置、经营绩效考核等业务管理的全过程。银行不能一味追求资产规模扩张和短期盈利增加，而需要将各种风险价值计算在内，将当期收益扣除经计量的预期损失，据以推测各种收益率，促进长期持续盈利能力的增强。（二）完善我国商业银行风险管理制度和架构 首先，强化商业银行董事会及高管层对全面、系统的内部控制重要性的认识，尽快建立健全各项内部控制制度。各商业银行要借鉴西方先进经验并按照中国人民银行商业银行内部控制指引要求，全面、系统地认识商业银行内部控制的性质、目标、基本原则，充分了解内部控制各要素之间的有机联系，建立健全覆盖全行所有业务范围的各项内部控制制度。商业银行的董事会和高管层要认识到内部控制在维护内部控制有效性中的重要作用，自觉遵守内部控制的各项要求，在全行范围内建立起有利于内部控制运行的良好氛围。其次，完善组织结构，建立相互协调相互制衡的约束机制。商业银行要按照以客户为中心、以市场为导向的原则，进行内部组织结构和经营机制的调整，彻底打破分支机构的行政性设置方式，缩短机构链条，按照经济区域设立总分机构。在人员机构设置中要按照“精简、效能”的原则，明确划分各部门的权限职责，建立严格的责任制，使上下左右分工明确，权限清楚，各负其责，相互制约。再次，建立科学合理的授权制度和岗位责任制：第一、在一级法人制度下，要按照分级经营、分类授权的原则，建立完善的经营授权制度。第二、要实行一把手定期轮换制度，限定各中层高管人员的任期，期满必须轮换，并实行离任审计。第三、要建立和完善岗位责任制，针对不同的业务部门、不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，将岗位职责建立文册，一岗一册，换人不换册，做到有章必循，违章必究。（三）提高我国商业银行风险管理技术我国商业银行在信用风险管理的技术、方法与国外同行存在明显差距，因此完善客户信用评级法和贷款风险五级分类，尽快提高信用风险管理水平是我国商业银行面临的迫切任务。1完善客户信用评级法。第一，加强对现金流量的分析，因为充分的现金流量是企业偿还到期债务的根本保证。商业银行对现金流量的分析和预测重视不够，可在现有的财务指标分析基础上补充现金流量比率分析，以完善财务分析体系。第二，加大企业所在行业的发展趋势、市场预期状况等评级指标的权重，使评级结果更能反映企业未来的资信状况。第三，定期对评级指标和指标的权重进行考察，根据影响企业信用状况因素的变化作出相应的调整和修正。2完善贷款风险五级分类法。第一，改进贷款风险分类标准的设置 加强贷款分类标准的量化。对贷款分类标准中可以量化的因素，例如借款人的财务状况评价，可以通过调查统计，得出同行业的平均值以及同行业上市公司的平均值，以此为基础设定不同级别的标准值，使分类标准更具操作性。对于其他不能直接量化的标准，可以使用加权打分法，根据不同标准对还款可能性的影响确定合理的权重，在统计分析的基础上设定每一级别的分数。 第二、合理确定贷款风险分类标准的顺序 不同因素对客户偿债的影响有所不同，必须根据各项标准对还款可能性影响的大小来确定相应的顺序。取得借款人偿债能力信息的最佳途径是分析借款人的财务报表，可将借款人财务状况评价放在第一位；借款人的正常业务经营收入是贷款的第一还款来源，贷款的抵押和担保都是第二还款来源，可将借款人经营及资信情况评价排在第二位，还款保证情况评价排在第三位；同理，根据其他标准对还款可能性影响的大小来确定其次序。 第三、建立审慎的贷款呆帐准备金制度 贷款分类实质上是对贷款内在损失的估计，而计提呆帐准备金是对贷款内在损失的反映。我国商业银行应该按照国际通行的惯例，根据贷款分类结果，在评估各类贷款内在损失程度基础上计提专项准备金。各商业银行可以通过调查分析，对不同风险级别分别设置呆帐计提比例，使贷款损失准备金可以真正为实际风险提供补偿。第四、把贷款风险分类结果与预期损失率挂钩 贷款风险分类信息要反映贷款的损失率和清偿率，并以之作为银行制定贷款损失准备金和拨备政策及贷款定价决策的依据。我国商业银行尚未把贷款分类结果与损失率相联系，因此各商业银行必须跟踪过去的分类结果，对每一级别的贷款损失情况进行统计，把损失金额与这一级别的贷款总金额对比，得出这一级别的贷款损失率。由于贷款风险分类法现阶段要获得不可缺少的大规模的样本，各商业银行之间必须加强合作。3积极引进或开发基于操作风险管理系统是提高商业银行操作风险管理水平的重要途径。尽管目前国际上关于操作风险的计量方法并不成熟，但许多银行、咨询公司和专业软件公司还是推出了一些操作风险管理系统，较常见的有摩根大通的Horizon系统、Algo公司的OpVantage系统、Comit公司的OpRiskSuite系统、SAS公司的操作风险管理系统等。引进这些管理系统需要注意系统设计是否符合银行自身的业务特点，系统所采用模型技术的权威性、可验证性以及可扩展性等。另外，各银行也可通过外包或聘请咨询公司等方式，根据自身的实际情况，量身定做操作风险管理系统。但无论采用何种方式，都需要始终树立全面风险管理的思想，充分考虑操作风险管理与市场风险管理、信用风险管理之间的关系，注意各种风险管理系统的整合性。（四）丰富我国商业银行的风险管理工具1借鉴国际经验，运用利率互换通过场外交易的摸索，完善衍生品市场的交易机制，逐步引入利率期货、利率期权等利率衍生工具，规范管理，从而建立场内市场并促使两个市场协调发展。2逐步放开存贷款利率，规范银行间债券市场的发展，推进利率市场化的进程，形成有效的基准利率，进一步完善衍生工具的定价机制。3同时监管当局应该尽快制定符合我国国情且能与国际接轨的利率互换管理办法。同时在衍生市场还不成熟时，鼓励套期保值和规避风险，抑制过度投机。由于我国衍生市场刚刚起步，商业银行参与交易时最好有真实交易的需求，通过市场规避风险，而不是进行投机。（五）加强我国商业银行的信用风险管理文化1要构建具有商业银行特色的风险管理机制,让科学的风险管理理念引导制度建设,完善风险管理制度框架,并通过制度的运行来发扬和发展风险管理理念。需要做到以下几点：（1）在制度体系的规划层面,划分层次,明确确定各项制度的适用范围和执行效力高低顺序。（2）在制度制定的过程层面,针对各个环节和阶段,建立全过程管理,形成固有的流程和权限。（3）在制度效果的反馈层面,完善信息收集和传导反馈机制,针对使用效果进行综合评价,为制度的修订收集信息。（4）在制度的完善层面,要有周期性评审、梳理、清理和修订制度,适应不断变化的内外部环境,保证制度持续有效。2要强调制度执行的严肃性,必须推行管理问责制,使每位员工作为责任、权力、利益的集中点,带有约束地去负责任。要建立对违规违纪事项的举报制度,加强民主监督,强化激励机制,做到约束和激励并举。领导干部要率先垂范,深入了解制度的执行情况和适用性,分析风险产生的原因,制订具体防范措施,从治本上解决问题。3还要形成规范的风险报告机制，高度重视事后的整改,通过总结经验教训来提高和升华管理水平,避免隐瞒不报、弄虚作假的行为。发生事件必须在第一时间被准确无误地传达到相应负责的管理人员,使其了解事件发生真相;根据事件发生的性质和损失程度确定相应的负责层级,制定整改措施并定期检查、反馈整改效果;对事件全过程做好记录,根据事件性质分门别类,统计发生频率和损失情况,为计量损失和配置资本提供基础数据。（六）强化我国商业银行风险管理的团队建设针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以及专业人员匮乏的现象，各家银行应加大风险管理人才的选拔和培养力度，建立一支高效、精干的风险管理团队，这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理团队的成员必须具备证券、保险、信托等多种行业的从业经验，掌握经济学、管理学、统计学、金融工程学等多门类学科的知识，能熟练应用金融风险的度量模型于现实风险的分析之中。结论商业银行的风险管理是商业银行经营管理的核心内容。也是商业银行能否在激烈竞争中发展壮大的关键因素。在我国商业银行股份制改革推向深入的过程中，我们要按照新巴塞尔协议的要求，借鉴国际银行业风险管理的最新成果，提高风险观念，构建和国际最新风险管理理念接轨的科学的风险管理体系。7主要参考文献1章