存款业务习题.doc

第三章 负债业务一、判 断 题1、没有存款，就不能贷款，也就没有银行，因此存款业务始终是最重要、最有意义的经营活动（ ）。2、单位存款按性质的不同，可分为财政性存款和企业存款。（ ）3、银行对个人存款要遵循“存款自愿，取款自由，存款有息”的储蓄原则。（ ）4、逾期的定期存款应按活期存款利率计息。 （ ）5、存款单位不能从定期存款账户支取现金，也不能用于结算，只能将其转入活期存款账户，或用于转期续存。（ ）6、单位定期存款起存点为10 000元，整存整取定期储蓄存款的起存点为50元。（ ）7、本金计息法主要适用于存款本金经常变动的利息计算。（ ）8、无论是单位存款还是个人存款，计息的天数均是按存款实际天数。（ ）9、计算存款天数应“算头不算尾”。 （ ）二、单项选择题1、存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户有（ ） 。A、专用存款账户B、一般存款账户C、基本存款账户D、临时存款账户2、活期存款采用在明细账页上计息形式时，应采用（ ） 。A、甲种账B、乙种账C、丙种账D、丁种账3、储户在存款时约定存款期限，一次存入一定数额的本金，到期一次支取本息的储蓄存款是（ ） 。A、整存整取定期储蓄存款B、存本取息定期储蓄存款C、零存整取定期储蓄存款D、整存零取定期储蓄存款4、起存点为1 000元的是（ ） 。A、整存整取定期储蓄存款B、存本取息定期储蓄存款C、零存整取定期储蓄存款D、整存零取定期储蓄存款5、单位开立定期存款帐户，银行应向客户签发（ ）.A、定期存单 B、定期存款申请书 C、 定期存款开户证实书 D、 定期存款委托书6、 银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（ ）。A、利息支出 B、手续费支出 C、金融企业往来支出 D、营业外支出7、支付定期存款利息时，应借记（ ）A、利息支出 B、库存现金C、应付利息 D、吸收存款8、支付活期存款利息时应借记（ ）A、利息支出 B、库存现金C、应付利息 D、吸收存款三、多项选择题1、按存款的对象可分为（ ）。A、单位存款B、一般性存款C、储蓄存款D、财政性存款2、存款账户的管理必须符合（ ）的要求。A、一个单位只能开立一个基本存款账户B、基本存款账户应凭开户许可证开设C、账户可以办理存款人本身的业务D、账户可以出租、出借3、单位活期存款账户有临时存款账户、（ ）。A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、特种存款账户4、单位定期存款期限为（ ）的，应按季度计提利息。A、三个月B、半年C、一年D、三年5、储蓄业务账务核对的内容有核对现金、（ ）。A、核对本日发生额和余额B、核对开销户数C、核对结付利息的金额D、核对空白重要凭证的数量6、下列哪些单位可以在银行开立基本存款帐户（ ）。A、企业法人 B、企业法人内部非独立核算单位 C、个体经济户 D、单位附设的食堂7、企业开立基本存款账户应向银行出提供（ ）。A、企业法人执照正本 B、有关部门的开户证明 C、人民银行核发的开户许可证 D、营业执照正本8、按照规定，可以提取现金的帐户有（ ）。A、基本存款账户 B、 一般存款账户 C、 临时存款账户 D、专用存款账户 四、实务题习题一 练习单位存款业务的核算一、资料 工商银行南市支行发生下列有关的经济业务：1、6月5日，收到光明商厦送来的解款单和解交的现金129 800元，清点无误后，予以入账。26月15日，收到光明商厦签发的现金支票，提现金18 800元，审查无误后，当即支付其现金。36月25日，收到武定工厂签发的转账支票1张，金额为78000元，要求转存一年期的定期存款，审查无误后，予以转账。46月28日，收到光明商厦签发的转账支票一张，金额为110 000元，要求转存一年期的定期存款，审查无误后，予以转账。56月30日，本行一年期定期存款4、5、6月份的期初余额分别为1 005 000元、1 017 000元和1 026 000元，年利率为1.98%；三年期定期存款4、5、6月份的期初余额分别为127000元、116 000元和132 000元，年利率为2.52%，预提本季度定期存款的利息。67月5日，收到华欣公司交来本日到期的存单一张，金额75 000元，存期一年，年利率1.98%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。77月20日，收到光明商厦交来过期15天的存单一张，金额96 000元，存期半年，年利率1.89%，活期存款年利率为0.72%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。二、要求 编制会计分录。习题二 练习个人储蓄存款业务的核算一、资料 工商银行南市支行发生下列有关的经济业务：1. 5月30日，收到方东先生送交开户的储蓄存款凭条,填列活期储蓄，金额为9 000元；并收到其缴存的现金9 000元。分别审查、点收无误后，现金已入库。2.6月21日,收到张德先生送交的储蓄取款凭条，填列活期存款，金额为3000元，审查无误后，交付其现金3000元。3. 6月20日，储户方东活期储蓄存款的积数分别为189000元，年利率为0.72%，提取应付储户活期储蓄存款利息。4. 7月30日，张德先生送交销户的储蓄取款凭条，填列活期储蓄，金额为3000元，积数为11