发票在线应用系统常见问题.doc

发票在线应用系统常见问题（业务篇） 广东省地方税务局目 录一、概述3二、新用户登录3问题1：到前台申请开票资格，并购买了发票后无法登录在线开发票系统，提示：用户信息不存在。3三、发票票面填写3问题1：建安行业以前税控机开票时都要在月末打印综合申报的，现在还需要吗？3问题2：建安行业有分包行为并代扣代缴时，如何开票？3问题3：建安房地产行业的纳税人在开具发票时，工程项目编号与不动产项目编码如何填写？3问题4：由于不熟悉操作，把项目编码填写成预售证编码，发票已入帐和交给客户，请问这些发票是否有效。4问题5：客户交款时，暂没法提供身份证号码，在发票上如何填写身份证号码？4问题6：申报纳税时间与开具发票时间不相符。销售房产的按揭款如在当月的最后一天才到账，造成当月没有开具发票，在下月才开具发票，造成开具发票数额与申报税款金额不相符。4问题7：物业管理代收水电费的开票要遵行什么规则？4四、作废票验销5问题1：在线开票，由于用错打印机，把发票打印在一张空白A4纸上，这张“发票”该怎么处理呢？需要拿到税务机关核销吗？5问题2：废票是否要打印出来，若需要是用发票还是白纸打印？5问题3：缴销作废发票后，系统显示的发票领购数、开票数、作废数、剩余数与实际情况不一致，请问如何处理？5问题4：作废的的发票拿到税局验销成功后，回到公司还是无法开具发票，提示：存在n张超期未验销发票。5五、发票丢失5问题1：如客户丢失原发票，如何进行红冲？如何进行发票作废？5六、发票红冲6问题1：系统上线前已开具的发票，上线后怎样在系统中红冲？6七、发票管理6问题1：销售不动产统一发票只有两联，其他种类的发票只有单联，企业没有存根联，做账时不方便，同时不方便管理，如遇客户违约时无法进行核实。6附件6一、概述 发票在线应用系统是广东省地方税务局在“以数控税”的创新理念指导下，以“规范管理、简化操作、减轻负担、控制风险”为目标，利用现代化信息技术开发的一套发票综合管理系统，其推广应用是广东省地方税务局发票管理工作的新一轮变革的开始。方欣科技有限公司为了更好协助系统的推广，为了使纳税人高效率地使用系统，现特列出在试点阶段发票在线应用系统出现的业务问题，并给予解答。该文档主要分为六大模块，分别为新用户登录、发票票面填写、发票验销、发票丢失、发票红冲、发票管理，具体内容如下：二、新用户登录问题1：到前台申请开票资格，并购买了发票后无法登录在线开发票系统，提示：用户信息不存在。答复：半天后如果还是无法登录发票在线应用系统，请与税管员联系。三、发票票面填写问题1：建安行业以前税控机开票时都要在月末打印综合申报的，现在还需要吗？答复：在线开票系统不提供打印发票申报联的功能，纳税人按各税种的申报规定自行向主管机关申报纳税。现在实施了新的外经证征管规程，跨区经营的营业税及附加税费要到项目地主管机关申报，所得税及其它税费要到注册地主管机关申报。问题2：建安房地产行业的纳税人在开具发票时，工程项目编号与不动产项目编码如何填写？答复：1.税务人员根据大集中的外出外来经营管理模块，告知纳税人在填写项目码时按大集中系统生成的项目码。2.如果是开具以前项目的发票，并没有在大集中进行项目登记的，那么其项目编号暂时用临时登记编码（无临时登记编码，则用注册地的纳税编码）加上3位项目顺序号，每个项目一个编号，由企业根据项目所属临时编码自行编定。在申报纳税时由企业自行在开票系统中按不动产项目编号统计，用相应的临时编码按项目分别申报或合并临时编码相同的项目一次申报，保证税款入库所属金库的正确性。在开票时纳税人必须要选择正确的项目地主管税务机关。问题3：由于不熟悉操作，把项目编码填写成预售证编码，发票已入帐和交给客户，请问这些发票是否有效。答复：正确填写发票是发票管理办法的规定，因此，应当正确填写。当纳税人统计申报时请自行修正汇总数据。问题4：客户交款时，暂没法提供身份证号码，在发票上如何填写身份证号码？答复：确认其身份证号码后再后开具发票。问题5：申报纳税时间与开具发票时间不相符。销售房产的按揭款如在当月的最后一天才到账，造成当月没有开具发票，在下月才开具发票，造成开具发票数额与申报税款金额不相符。答复：发票的开票数与申报数的比对只是一个参考，没有要求必须一致。这个情况实际上会发生，但对企业没有影响。问题6：开具发票时提示“当前适用票种已没有库存余票”，无法开票。答复：该提示表明该票种已经没有纸质发票，纳税人必须到门前购买纸质票增加库存，方可开票。如果纳税人还有该票种的纸质发票，则与税管员联系，报告此情况。问题7：纳税人业务需要经常开发票，但没有电脑。答复：到税务机关代开。四、作废票验销问题1：在线开票，由于用错打印机，把发票打印在一张空白A4纸上，这张“发票”该怎么处理呢？需要拿到税务机关核销吗？答复：不能补打，系统上在本月先把该票作废。纳税人需要使用一张空白纸质发票，把该作废的发票代码和发票号码，手写在该空白纸质发票发票的右上角，标明“作废”字样，在次月10日前拿到办税服务厅进行验销。问题2：废票是否要打印出来，若需要是用发票还是白纸打印？答复：在发票在线应用系统作废发票，问题3：缴销作废发票后，系统显示的发票领购数、开票数、作废数、剩余数与实际情况不一致，请问如何处理？答复：请联系税管员，报告此情况。问题4：作废的的发票拿到税局验销成功后，回到公司还是无法开具发票，提示：存在n张超期未验销发票。答复：半天后如果开票时还是存在以上提示，请与税管员联系。五、发票丢失问题1：如客户丢失原发票，如何进行红冲？如何进行发票作废？答复：1.由于系统暂时不提供发票补打功能，每张发票只能打一次，请客户一定要保管好发票。2.根据省局关于纳税人丢失已填开发票处理问题的批复（粤地税函2004314号）第四条规定：“取得发票的一方丢失已填开的发票联，可向开具发票方申请出具曾于X年X月X日开具XX发票，说明取得发票单位名称、购货或服务的单位数量、单价、规格、大小写金额、发票字轨、发票编码、发票号码等的书面证明，一律不得要求开票方重复开具发票”。其中,“主管税务机关”是指开具发票方的主管税务机关。因此，1)如果仅仅是丢失发票，由业主提供相关书面材料，向开具方申请开具上述证明。2)如果丢失的发票要红冲，由业主向开具发票方出具说明丢失已填开发票联相关书面材料、证明以备查，然后按红冲、作废相关要求和程序进行处理。六、发票红冲问题1：系统上线前已开具的发票，上线后怎样在系统中红冲？答复：发票在线应用系统有一模块叫做【数据采集】，可在该模块下的【补录发票】中录入未上线以前需要红冲的发票。经过税务人员网上审核确定后，纳税人则可在【发票开具】模块中的【补录票红冲】进行红冲补录的发票。七、发票管理问题1：销售不动产统一发票只有两联，其他种类的发票只有单联，企业没有存根联，做账时不方便，同时不方便管理，如遇客户违约时无法进行核实。答复：网上开票的记账清单就相当于以前开票的存根联。如果有需要，可以每张发票生成一张记帐清单，也可以复印发票