工程预决算规定.doc

工程预决算管理规定保利房地产股份有限公司工程预决算规定第一章 总则 第一条 为了促进公司工程预决算管理，规范预算、结算程序，节约工程经费，为公司领导提供工程成本分析依据，提高投资效益，制定本规定。 第二条 公司及各分公司建设的各类工程项目，必须依据本办法进行核算，接受监督。 第三条 依据有关法律、法规对各类基本建设项目及其活动的真实、合法、效益进行评估、核算、监督。 第四条 工程预决算的主要任务是对下列事项进行审核： (一) 工程招标、合同管理和开工准备情况； (二) 建筑安装工程施工图的预算编制及审核； (三) 建筑安装工程竣工结算； (四) 工程建设材料采购价格及设备的选用情况； (五) 工程建设的施工组织管理情况； (六) 工程建设竣工决算和投资效益； (七) 工程建设中严重违反财经法规、损害公司利益的问题。 第五条 对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，可以邀请勘察设计单位、科研机构，社会中介机构对立项的必要性和经济的合理性等情况，进行全面综合评估。第六条 对工程建设计划的执行情况和存在的主要问题，视情况跟踪审核。第二章 工程建设项目开工前工作第七条 对建设项目开工前审核，主要审查下列内容：（一） 已经批准的工程建设项目立项等前期准备工作文件和工程建设计划；（二） 施工图纸设计面积和装修标准，以及公司领导的审批情况；（三） 工程材料、设备订购和落实情况；（四） 施工队伍的选定和合同内容的合法、有效情况；（五） 招标工程按规定程序招标情况；（六） 应当在开工前办理的各种证件、手续；（七） 施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况； (八) 与建设项目开工有关的其他问题。第八条 当年计划开工的工程，预决算部应当于年初将工程建设地点、项目名称和用途、建设规模、投资来源、施工组织方式、计划开工时间备案。第三章 建筑安装工程预算结算管理 第九条 建筑安装工程预、结算无论其工程量的大小都应进行审核把关。预算、结算审核主要查下列内容；(一) 工程预、结算编制的依据是否与公司政策一致：(二) 工程量及主要材料用量、价格，人工费、材料费、机械使用费定额单价套用等情况是否合理。(三) 各项综合取费基数、取费率及相关的工程类别、施工企业的资质等级情况是否准确；(四) 有关单位或部门编制和审定的招标工程标底是否可信；(五) 公司对施工企业的工程拨款和材料、设备供应等情况是否有序；(六) 与建筑安装工程预、结算编报有关的其他问题。 第十条 经审核认定的施工图预算和竣工结算，超过该工程原批准总投资数额，应如实向公司领导反映，分析原因，并提出解决意见。 第十一条 对招标工程的标底，应当在开标前重点审核。招标工程标底编制，应选择与工程无直接利害冲突的，相对独立机构编制。未经审核，不得开标。 第十二条 参与对工程队的资质进行初审，并协助公司领导确定入围工程队。 第十三条 对未按照规定报经审核的工程竣工结算，不得与施工单位办理结算，给予核销。第四章 工程施工期间管理 第十四条 对工程建设施工期间的管理情况。主要审查下列内容：(一) 各项内部控制制度的建立和落实情况； (二) 建设工期和施工进度，资金、材料到位情况及存在的主要问题； (三) 施工质量、隐蔽工程验收及其有关情况； (四) 工程建设面积和装修标准； (五) 资金使用审批手续、开支范围、成本核算和经费收支等财务管理情况； (六) 物资、使用管理情况及存在的主要问题； (七) 与工程施工管理期间管理有关的其他问题。 第十五条 对审核查实管理较乱、问题较多的工程项目，应向公司领导建议，责成建设单位采取措施予以纠正。对不予纠正的，应当建议公司领导给予处理。 第十六条 审核竣工工程建设情况时，应当对投资效益作出综合评价，进行成本分析，并对建设项目负责人履行经济责任情况作出评价。第五章 工程预决算的组织方法和内容 第十七条 对工程进行预算编制和结算审核采用多级审核制度。即设立三级把关。第一关由预决算工程师对预决算进行计算审核，第二关内部组织对工程技术人员的决算结果进行交叉复核，第三关借助会计师事务所等社会机构对决算进行审核。 (一)原则是工程师内部回避制度， 直接与工程相关的工程师处于被监督地位。(二)对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，由预决算部牵头，邀请社会力量(审核师事务所)或随着项目的进展和项目的大小程度，临时聘用相关项目工程师进行审核监督。审核所需的经费，依据工程核减额的3进行提取，由预决算部掌握(大项工程计提标准另行协商)。临聘工程师待遇按公司关于临聘人员标准执行。在工程审核过程中，对临聘工程审核人员优中选优，相对固定。 第十八条 工程的结算权限。工程项目的结算最终权力在公司总经理或总经理授权的副总经理。预决算部应做好工程审核结算的终审的所有结算资料，对审核的项目，要形成书面的文字报告，给决策层参考。 第十九条 工程审核项目内容包括：基建工程、水电工程、装修工程、零星小修、维修工程、园林绿化工程、路桥工程、大项工程设备采购等； 第二十条 对有关单位编制的竣工结算，应当于工程竣工后20天内，直接报送预决算部，并提供下列文件资料：(一)工程建设项目施工图预算和竣工结算书；(二)全套施工图纸、设计变更图纸和变更签证单、施工组织设计、隐蔽工程记录、施工质量检查记录，竣工图纸；(三)建筑安装工程承建合同、补充合同或协议书；(四)材料检验记录、主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价材料明细表、暂估价和参考价材料明细表及原始购货凭证；(五)施工企业营业执照和资质等级证明书；(六)全套招投标文件；(七)批准的工程建设计划、设计任务书、扩大初步设计概算；(八)公司拨付工程款明细表、供料明细表；(九)其他有关文件、资料。附 则第二十一条 本规定由公司预决算部负责解释。保利房地产股份有限公司工程结算程序工程竣工验收合格后施工单位提交竣工图和结算书给工程部工程部组织审核合格后，由监理公司在竣工图上盖章、签字，工程部现场管理工程师也必须在竣工图上签字。竣工图及结算资料由工程部送公司资料室，同时书面通知预决算部。预决算部到资料室领取结算资料后开始审核。预决算部出具预决算部编制人及审核人签字、施工单位签字