信用社常用稽核资料.doc

1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（）两年2、活期存款的结息日为每年的6月30日。（）存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日；按季计息的，每个季末的20日为结息日；活期储蓄存款，6月30日为结息日；利随本清的，存、贷款到期日为结息日。& U9 R% C- L8 F2 , N9 w! l0 i3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负责、形成非利息收入的业务。/ A2 A; a7 g% 9 w% V9 I; V4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。: ! k8 1 I9 V. E5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理! x9 l7 r% _7 e, W4 / V0 |7、风险权数为10%的资产有：（ BCD）: K O$ Q# |4 V4 l. q8 AA、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业E、存放农业银行款项8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（ B），呆滞贷比例不超过（$ T% U# L# t: k( $ P8 c, n），呆帐贷款比例不超过（）。A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。9、按贷款方式分为（ ABCDE）, ) y$ K. y) X2 v: UA、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款 C/ P( j4 _ D2 e% b10、贷款管理责任制的内容：（1）实行主任负责制（2）$ l$ L: U7 X X贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查（3）/ 3 ?/ _- m4 x; O4 K; I& G9 F建立大额审贷分离制: K1 k+ I/ D6 G（4）3 R* 4 F+ ; J8 g! T建立贷款分级审批制（5）# Y) B+ Z# f: l* _% I建立和健全信贷工作岗位责任制& * k9 e( w$ G- g. L9 0 O（6）6 p- k8 q& ?& w$ _0 X8 Z建立离岗审计制11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（）! I5 ; ?- Y- k. s12、对借款人的信用分析有（ABCDE）$ e0 O6 i. _% Y; K, n8 g! CA、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。/ e% d/ e6 X: v0 h2 q14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：- L0 G1 B2 O& w8 u W（1）居住在信用社的营业区域之内3 R, P$ t1 / B I9 q* |, P（2）) L2 H* 7 i7 u s具有完全民事行为能力、资信良好3 a+ 7 W1 * E6 T0 X（3）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源; T2 R6 T; X1 Z! l# D, ?1 q（4）7 l. t2 ! |+ 5 b* X+ E9 p具备清偿贷款本息能力15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。7 o F. k8 p2 / * C. 17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。0 j4 6 j r& o6 T18、质押与抵押的不同之处：% f0 g5 G# j/ ! x P（1）担保物的占有权是否发生转移不同$ k& w% R e2 B+ : P（2）担保物的种类不同（3） 0 4 l4 _9 G4 L# l+ & p合同生效的时间不同, X+ _2 b# ( C9 I（4）能否重复设置担保权不同- J! X8 P0 u5 j. X1 P: n M% f. q19、下列可以做为保证人的有（BC）: ; _! c W+ J! i8 q+ p; CA、学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园6 * M* u2 A3 p4 1 q20、担保法规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”（ ）为一般保证。 K6 Y) K. O% g% G( l0 & D- 21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。 O8 X. a0 m! z7 b E, r; o22、下面财产不能作为抵押的有（ ACDE）% j, p6 H8 4 i; B: J TA、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（ ）-关注、次级-。2 P+ Z/ m( L1 O4 f25、呆滞贷款真实性认定标准：* * p6 Q8 L% Y3 j3 W（1）呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）; j W4 : + q5 B; c（2）. c c; c+ N, W0 J9 b r贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。* k- 8 z4 Z& o T A* S26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ABCDEF）A、4 I( N1 o ) |分立型 B、承包、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、政府背债型! X# M8 X; B/ U27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（）资本市场. * y, x5 I4 i30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。/ H; X2 2 t5 R6 m31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。7 M; : S1 e, E! S32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。( j J* H& y - U. v# w8 N33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（ C）1 q( m/ l- n) i( dA、甲种帐 B乙种帐 C、丙种帐 D丁种帐。34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（） X P: / 6 r H- ! K8 e( U35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。* l) M4 i8 r* c* y7 Z! m36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。37、资产利润率=利润总额/资产余额100%（）资产平均余额1 d; l5 b) _% q5 |1 y38、会计档案定期保管分为（ BCE）- ! a& F2 N& X/ I$ nA、4 ; e- j6 ; j, c. I0 Y二年 B三年 C五年 D十年 E十五年 z# F8 + M5 v( u8 d# T+ y8 D1 p39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D）2 f3 T e5 u( 6 V- D! XA、 140万 B、160万 C、340万 D、360万* L a/ C% e1 q; N/ R2 b8 2 C7 i* t40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（）先现金收入后付出41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。& A: O: 0 H# W42、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（）+ . O+ v, ; r) k9 D; 3 B3 44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。8 s7 k5 G9 J+ H+ M45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（）46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。8 C1 z3 v! m7 w+ h8 N! A) l, K47、洗钱的行为有：（1）- r# w( G) E8 m! c提供资金帐户5 M. 9 m5 A& k- J+ t. S! Q* u ? S（2）+ K% K z) ?2 v1 U; |- Q协助将财产转换为现金或金融票据（3）通过转帐或其他结算方式协助资金转移（4）) o0 * p& z/ u0 C! ( T D协助将资金汇往境外 3 d& ?& t/ G3 B（5）1 T$ j1 a# Q4 a0 l% C( O, o以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源48、目前信用社可办理的结算种类有（ ACDE）3 H G4 d! L0 V f 7 t vA、银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑49、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。0 _+ W6 V/ P ) E/ i51、票据行为包括（ABCDE）9 F4 |* m9 b6 P$ C/ eA、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款! 7 ?/ A: - C6 A: 52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换53、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE）A、1 I, E( _( V U2 V2 v9 H防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电+ P/ g2 , M5 a# l54、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。4 2 d2 T; R. w# g! s55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。6 u9 , Y; h9 q56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（）/ r; E* E( 0 L; n. t57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。% v# r$ f# A+ F) X. S! N59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。0 W) J1 P: I( C3 I& s62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。- _% U a6 U7 f$ J65、企业文化的作用：（1）2 _6 m. J/ B# G+ , m4 C对企业有“实用价值” . I* z$ F+ D7 e$ U（2）具有对企业灵魂的导向作用, h6 y( _/ ?: t, V Q F) P9 j（3）4 D0 $ C, j( U1 M3 ( E8 Z具有实现企业振兴的激励作用（4）具有团队精神建设的凝聚作用（5）具有企业创新活力的推动作用（6）8 b3 B- k) t6 A. h具有企业行为规范的约束作用2 _. S* ( l1 d! d# j) n66、企业文化建设主要包括（BCD）A、企业思想文化 B、企业精神文化 C、企业行为文化 D、企业形象文化 M+ c/ n0 : r3 q67、塑造企业文化有（ABCDE）A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化7 u1 H1 P4 + . y3 J- Z68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么？) O3 R! 2 L: Y; G! / e i+ j& r企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。& 8 y8 ?# H6 6 z1 W7 A70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：0 Z+ V/ v) n U热爱信合事业，有强烈的事业心。严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践+ z9 R & U2 Q* u2 F) B坚持原则，明辨是非。关心员工，与下级员工保持经常的沟通。: P, I- O0 I$ _% M( G/ : Z71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批（或按权限咨询）、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。73、商务谈判中应掌握的基本技巧有（ACDE）A、5 m$ + K) U7 c陈述 B、倾听 C、答复 D、说服 E、发问0 |# h( / y) U4 X2 Z% B74、员工服务道德规范（1）执行政策、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公（2）爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉) L3 / * # d6 X（3）坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益（4）, l8 $ v S* u$ Z牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。; M% e5 S+ h! F8 X, A a5 75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。（）中国银行业监督管理机构76、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。（）保持货币币值的稳定，促进经济增长。77、商业银行与客户的业务往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。: j. y* 7 |* D/ o; Q D78、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。（） 稽核业务考试复习资料（1）本文来自: 农信大家谈 论坛 作者: 九妹 日期: 前天 15:30 阅读: 49 人 打印 收藏 考试, 业务, 稽核, 资料, 复习法律法规部分1、制定银行业监督管理法目的是什么? 答：加强对银行业的监督管理，规范监督瞥理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展。 2、银行业监督管理的目标是什么? 答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。3、银行业金融机构的审慎经营规则包括那些? 答：银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。4、银行业监督管理机构对银行业金融机构的业务活动及其风险状况如何监管?答：银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。5、银行业监督管理机构在对银行业金融机构进行现场检查时，可以采取哪些措施? 答：(一)进 入银行业金融机构进行检查； (二)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明； (三)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(四)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。6、人民银行法制定的目的是什么?答：人民银行法制定的目的是为了确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定。7、人民银行的性质和作用是什么?答：人民银行的性质是指中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。其作用是中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风脸，维护金融稳定。8、商业银行法中对商业银行办理结算业务有哪些规定? 答：商业银行法规定，商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收复入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付人账期限的规定应当公布。9、商业银行法所称的商业银行指的是什么?答：商业银行法所称的商业银行是指依照商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。10、商业银行可以经营的业务有哪些？答：商业银行可以经营下列部分或者全部业务： (一)吸收公众存款； (二)发放短期、中期和长期贷款； (三)办理国内外结算； (四)办理票据承兑与贴现； (五)发行金融债券； (六)代理发行、代理兑付、承销政 府债券； (七)买卖政 府债券、金融债券； (八)从事同业拆借； (九)买卖、代理买卖外汇； (十)从事银行卡业务； (十一)提供信用卡服务及担保； (十二)代理收付款项及代理保险业务； (十三)提供保管箱服务； (十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务11、商业银行的经营原则? 答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。12、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原则?答：商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。13、商业银行办理信贷业务应注意哪些?答：商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。14、商业银行开展业务应遵循哪些原则?答：商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益；应当遵守公平竞争的原则，不得从 事不正当竞争；依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。15、设立商业银行，应当具备的条件有哪些?答：根据(商业银行法)规定，设立商业银行，应当具备下列条件： (一)有符合商业银行法和中华人民共和国公司法规定的章程； (二)有符合商业银行法)规定的注册资本最低限额； (三)有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； (四)有健全的组织机构和管理制度； (五)有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。16、设立商业银行时，有关注册资本的规定是什么？答：商业银行法规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。17、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交的文件、资料有哪些?答：设立商业银行的申请经审查符合中华人民共和国商业银行法第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，井提交下列文件、资料： (一)章程草案； (二)拟任职的董事、高级管理人员的资格证明； (三)法定验资机构出具的验资证明； (四)股东名册及其出资额、股份； (五)持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料； (六)经营方针和计划； (七)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料； (八)国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。18、商业银行监事会的职责是什么? 答：商业银行的监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。19、商业银行设立分支机构，应提交的文件、资料有哪些?答：商业银行法规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料： (一)申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等；(二)申请人最近二年的财务会计报告； (三)拟任职的高级管理人员的资格证明； （四)经营方针和计划； (五)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料； (六)国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。 20、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发? 答：商业银行法规定，经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证。21、商业银行分支机构是否还需办理营业执照?答：商业银行法规定，经批准设立的商业银行分支机构，凭国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。22、商业银行分支机构是否具备法人资格?答：商业银行分支机构不具有法人资格，它是在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。23、商业银行哪些变更事项，应当经国务院银行业监督管理机构批准?答：商业银行法规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准； (一)变更名称； (二)变更注册资本； (三)变更总行或者分支行所在地； (四)调整业务范围； (五)变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东； (六)修改章程； (七)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。24、按照商业银行法规定，有哪些情形不能担任商业银行的董事、高级管理人员?答：根据商业银行法规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员： (一)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政 治权利的； (二)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的； (三)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的； (四)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。25、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指的是哪些人?答：关系人是指： (一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其*属； (二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。26、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起多长时间内予以处分？ 答：二年内。27、商业银行法中对商业银行办理同业拆借有哪些规定?答：根据(商业银行法)规定，商业银行办理同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆人资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。28、商业银行法中对企业开立账户有哪些规定?答：根据商业银行法规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。29、商业银行法中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定?答：商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为： (一)利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； (二)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； (三)违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； (四)在其他经济组织兼职； (五)违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。30、商业银行的会计年度是如何规定的?答：商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。31、商业银行在什么情况下应当承担支付迟廷履行的利息以及其他民事责任?答：商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任： (一)无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的； (二)违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的； (三)非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的； (四)违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。32、商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，应受到什么处罚?答：商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重成者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任?33、什么是票据权利?包括什么?答：票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。34、若票据金额的记载中文大写和数码不一致的，票据是否有效?答：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致的，票据无效。35、票据上的何种记载事项不得更改?答：票据金额、日期、收款人名称不得更改。36、票据上有伪造、变造的签章的，是否影响票据上其他真实签章的效力？答：票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。37、票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对何种记载事项负责?在变造之后签章的人，对何种记载事项负责?答：票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。38、持票人对票据的出票人和承兑人的权利为多长时间?答：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。39、汇票必须记载的事项是什么?答：汇票必须记载的事项：(1)表明“汇票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)收款人名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。40、汇票上未记载付款地的，付款人的付款地是什么?答：汇票上未记载付款地的。付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。41、汇票的付款日期记载的形式有几种，答：付款日期记载形式有：(1)见票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)见票后定期付款。42、汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载什么？答：必须记载被背书人名称。43、背书时附有条件的，所附条件是否具有汇票上的效力?答：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。44、汇票上设定质押时，应当如何记载?答：质押时应当以背*载“质押”字样。45、付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载什么?答：付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。 46、承兑附有条件的，视为什么？答：承兑附有条件的视为拒绝承兑。47、保证人必须在汇票或者粘单上记载哪些事项?答：保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项：(1)表明“保证”的字样；(2)保证人名称和住所；(3)被保证人的名称；(4)保证日期；(5)保证人签章。48、被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担何种保证责任?答：承担连带责任。49、保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的何种权利?答：追索权。50、付款人及其代理付款人付款时，应当审查什么?答：付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效正件。51、对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由谁承担责任?答：对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。52、汇票到期日前，何种情形持票人可以行使追索权?答：汇票到期日前，以下情形持票人可以行使追索权：(1)汇票被拒绝承兑的；(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿的； (3)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。53、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起几日内，将被拒绝事由书面通知其前手？答：持票人应当自收到披拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。54、持票人行使追索权，可以请求被追索人支付哪些金额和费用?答：持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：(1)被拒绝付款的汇票金额；(2)汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息； (3)取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。55、票据出票人在票据上的签章上应符合哪些规定，该签章才具有票据法上的效力？答：票据出票人在票据上的签章上应符合下列规定：(1)商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；(2)银行汇票上的出票人的签章和银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；(3)银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；(4)支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。56、票据金额的中文大写与数码不一致，或者票据载明的金额、出票日期或者签发日期、收款人名称更改，或者违反规定加盖银行部门印章代替专用章，付款人或者代理付款人对此类票据付款的，是否应当承担责任?答：付款人或者代理付款人应当承担责任。57、哪些人为票据保证人时，票据保证无效?答：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。但经国务院批准为使用外国政 府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。58、在哪种情形下，债权人可直接向一般保证人行使权利?答：在下列情况下，债权人可直接向一般保证人行使权利：(1)债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；(2)人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；(3)保证人以书面形式放弃前款规定的权利的。59、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当如何处理?答：保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。60、哪些财产可以抵押?答：下列财产可以抵押：(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；(3)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；(4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；(6)依法可以抵押的其他财产。61、以依法取得的国有土地上的房屋抵押时，应如何处理?答：以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。的国有土地使用权同时抵押。62、订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不能约定的是什么?答：订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人末受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。63、抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为是否有效?答 ：抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。64、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿?答：同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：(1)抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；(2)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照第(1)项规定清偿：未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。65、质押合同自何时生效?答：质押合同自质物移交于质权人占有时生效。66、出质人和质权人在合同中不得约定什么? ；答：出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。67、哪些权利可以质押?答：下列权利可以质押：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(2)依法可以转让的股份、股票；(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(4)依法可以质押的其他权利。68、权利质押合同自何时生效?答：质押合同自权利凭证交付之日起生效。69、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理?答：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。70、董事、经理违反中华人民共和国公司法第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同是否有效?答：董事、经理违反中华人民共和国公司法第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。稽核业务考试复习资料（2）本文来自: 农信大家谈 论坛 作者: 九妹 日期: 前天 15:33 阅读: 34 人 打印 收藏 考试, 业务, 稽核, 资料, 复习 71、主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任?答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。72、主合同无效而导致担保合同无效，担保人应当怎样承担责任，以及怎样追偿?答：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。 担保人因无效担保合同向债权人承担赔偿责任后，可以向债务人追偿，或者在承担赔偿责任的范围内，要求有过错的反担保人承担赔偿责任。担保人可以根据承担赔偿责任的事实对债务人或者反担保人另行提起诉讼。73、可以作为保证人的其他组织主要包括哪些?答：可以作为保证人的其他组织主要包括：(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业；(2)依法登记领取营业执照的联营企业；(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业；(4)经民政部门校准登记的社会团体；(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。74、企业法人的分支机构对外提供担保的应当怎样处理？答：企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。因此给债权人造成损失的，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。企业法人的分支机构经法人书面授权提供保证的，如果法人的书面授权范围不明，法人的分支机构应当对保证合同约定的全部债务承担保证责任。企业法人的分支机构经营管理的财产不足以承担保证责任的，由企业法人承担民事责任。 企业法人的分支机构提供的保证无效后应当承担赔偿责任的，由分支机构经营管理的财产承担。债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。75、企业法人的职能部门提供保证的，应当怎样认定？答：企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。债权人知道或者应当知道保证人为企业法人的职能部门的，因此造成的损失由债权人自行承担。债权人不知保证人为企业法人的职能部门，因此造成的损失，债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。76、连带共同保证的保证人应当怎样承担责任?答：连带共同保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。连带共同保证的保证人承担保证责任后，向债务人不能追偿的部分，由各连带保证人按其内部约定的比例分担。没有约定的，平均分担。77、一般保证的保证人在何种情况下可以免除责任?答：一般保证的保证人在主债权履行期间届满后，向债权人提供了债务人可供执行财产的真实情况的，债权人放弃或者怠于行使权利致使该财产不能被执行，保证人可以请求人民法院在其提供可供执行财产的实际价值范围内免除保证责任。78、保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，应当如何处理?答：保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证债权同时转让，保证人在原保证担保的范围内对受让人承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的，保证人不再承担保证责任。79、保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证责任应当如何承担?答：保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证人对未经其同意转让部分的债务，不再承担保证责任。但是，保证人仍应当对未转让部分的债务承担保证责任。80、保证期间，债权人与债务人对主合同条款进行变更，对保证责任应当如何认定? 答：保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间。债权人与债务人协议变动主合同内容，但未实际履行的，保证人仍应当承担保证责任。81、保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，应当如何处理?答：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。82、主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间应当如何计算？答：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。83、保证债务的诉讼时效在何时中断、何时中止?答：一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。84、债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，保证人应当怎样承担责任?答：债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，视为债权人放弃部分或者全部物的担保。保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。 85、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的情况下，保证人是否应当承担责任?答：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的