2012年3月证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押题10.doc

2012年3月证券从业资格考试证券发行与承销考前押题十一单选题01：可交换公司债券自发行结束之日起（ ）后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。A：6个月B：9个月C：12个月D：18个月02：依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署（ ）。A：权利声明书B：义务声明书C：股份保持声明书D：责任声明书03：单独或者合计持有公司（ ）以上股份的股东，可以在股东大会召开（ ）日前提出临时提案并书面提交董事会。A：3，10B：10，3C：3，5D：10，504：可转换公司债券自转换期结束之前的（ ）停止交易。A：第10个交易日起B：第5个交易日起C：第3个交易日起D：第2个交易日起05：上市公司非公开发行新股是指（ ）。A：上市公司向不特定对象发行新股B：上市公司向特定对象发行新股C：向原股东配售股份D：向不特定对象公开募集股份06：拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。A：后1个工作日B：前1个工作日C：前2个工作日D：后2个工作日07：可交换公司债券的期限最短为（ ）年，最长为（ ）年。A：1，5B：1，6C：2，5D：2，608：以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（ ）亿元人民币。A：30，2B：35，l.5C：35，2D：30，l.509：有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应（ ）公司净资产额。A：高于B：不得高于C：低于D：不得低于10：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币（ ）。A：2 000万元B：5 000万元C：1亿元D：2亿元11：1998年（）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。A：公司法B：证券法C：证券交易法D：国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知12：申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A：20B：25C：30D：3513：企业短期融资券注册会议原则上（ ）召开一次，由（ ）名注册委员会委员参加。A：每月，3B：每周，5C：每周，3D：每月，514：其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（ ）万元。A：1 000B：500C：200D：10015：经公司登记机关登记的公司住所可以有（ ）个。A：1B：2C：5D：1016：发行监管制度的核心内容是股票发行（ ）的归属。A：决定权B：注册权C：审核权D：定价权17：2009年4月13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了全国银行问债券市场金融债券发行管理操作规程，自（）起施行。A：2009年5月1日B：2009年5月10日C：2009年5月15日D：2009年6月1日18：在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A：10，5B：10，l0C：5，10D：5，519：实际控制人应披露到（ ）为止。A：最终的非国有控股主体B：最终的外资控股主体C：最终的法人控股主体D：最终的国有控股主体或自然人20：债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A：20，35B：15，20C：15，30D：30，4521：记账式国债承销团成员原则上不超过（ ）家，其中甲类成员不超过20家。A：20B：40C：60D：8022：内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的（）。A：30及50B：35及40C：35及50D：30及4023：通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（ ），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A：T日B：T+1日C：T+2日D：T+3日24：新股东增发代码为（ ）。A：“73l X X X”B：“700 X X X”C：“730 X X X”D：“710 X X X”25：拟上市的股份有限公司（ ）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A：以控股股东的名义B：以自己的名义C：以主管部门的名义D：以下属公司的名义26：目前，凭证式国债发行完全采用（ ），记账式国债发行完全采用（ ）。A：承购包销方式，公开招标方式B：承购包销方式，承购包销方式C：公开招标方式，承购包销方式D：公开招标方式，公开招标方式27：询价对象属于原先按照证券发行与承销管理办法规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，应自去除之日起已满（）个月。A：6B：12C：18D：2428：首次公开发行股票，（ ）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A：总资产规模为10亿元以上B：净资产规模为10亿元以上C：总资产规模为5亿元以上D：净资产规模为5亿元以上29：股份有限公司修改公司章程，必须经出席（ ）的股东所持表决权的（ ）以上通过。A：创立大会，12B：股东大会，l3C：创立大会，23D：股东大会，2330：签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（ ）。A：真实性复核B：时间性复核C：完整性复核D：原则性复核31：当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A：5B：15C：10D：132：通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第（ ）天，对未中签部分的申购款予以解冻。A：1B：2C：3D：433：A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5，公司所得税率为25，这笔债券的资本成本是（）。A：345B：432C：632D：60134：2003年l2月28日，中国证监会颁布了（ ），于2004年2月1日开始实施。A：证券法B：证券发行上市保荐制度暂行办法C：公司法D：金融法35：信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（ ）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（）亿元人民币。A：5，5B：3，3C：3，5D：5，336：修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（ ）起施行。A：2005年10月27日B：2005年l2月27日C：2006年1月1日D：2006年3月1日37：2005年10月9日，（）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。A：世界银行和亚洲开发银行B：国际金融公司和亚洲开发银行C：国际货币基金组织和世界银行D：亚洲开发银行和世界银行38：A公司发行一笔债券筹资l000万元，手续费01，年利率5，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率33，这笔债券的资本成本是（）。A：3B：335C：35D：439：全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（ ）。A：10B：40C：60D：3040：询价增发、比例配售过程中，（ ）日，主承销商刊登发行结果公告。A：T-3B：T+1C：T+2D：T+341：任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（ ）。任一企业集合票据募集资金额不超过（ ）人民币。A：30，2亿元B：40，2亿元C：30，10亿元D：40，10亿元42：（ ）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。A：资金保管机构B：受托机构C：投资机构D：贷款服务机构43：投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（ ），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在（）日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。A：10，10B：20，10C：10，20D：20，2044：内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少（）个月的活跃业务记录。A：6B：18C：20D：2445：可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（ ）的权利。A：赎回B：回售C：股份转换D：债券偿还46：企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（ ）。A：4B：5C：8D：1047：A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4、6、l0、l4和13，则该公司的加权平均资本成本为（）。A：985B：935C：875D：96448：经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（ ）。A：半年B：1年C：2年D：3年49：（ ）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A：固有风险B：政策风险C：控制风险D：检查风险50：投资银行业的起源可以追溯到（ ）世纪。A：17B：18C：19D：2051：财务报表被出具（ ）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A：带强调事项段的有保留审计意见B：有保留审计意见C：带强调事项段的无保留审计意见D：带说明事项段的有保留审计意见52：相对第l号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书概览增加（ ）要求。A：明确提示创业板投资风险B：发行人应列示核心竞争优势的具体表现C：发行人成长性专项意见D：列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险53：为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为，根据公司债券发行试点办法(证监会令第49号)，中国证监会制定了上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，并于（）予以发布并施行。A：2008年10月17日B：2007年10月17日C：2008年7月1日D：2008年1月1日54：并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计（ ）名。A：7B：15C：25D：3555：（ ）的收购方式又叫“换股”。A：用现金购买股票B：用股票购买资产C：用股票交换股票D：用资产收购股份或资产56：发行人应披露（ ），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A：发行当年的发展计划B：未来2年的发展计划C：未来3年的发展计划D：发行当年和未来2年的发展计划57：发行人应根据交易的性质和频率，按照（ ）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A：大额和小额B：经常性和偶发性C：重要和非重要D：长期和短期58：发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A：最近半年B：最近1年C：最近2年D：最近3年59：关于上市公司不得公开发行证券的情形，下列说法错误的是（ ）。A：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B：上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为C：擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正D：上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责60：发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A：准确性B：重要性C：完整性D：及时性二多选题01：并购企业融资方式的选择主要有（ ）。A：公司内部自有资金B：银行贷款筹资C：股票筹资D：债券筹资02：预备用于交换的上市公司股票应具备的条件，包括（ ）。A：该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6B：公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C：用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺D：用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形03：以下说法错误的是（ ）。A：发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券B：发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起30个工作日内开始发行金融债券C：发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效D：定向发行的金融债券不可免于信用评级04：（ ）的性质均属国家所有，统称为国有股。A：国家股B：流通股C：非流通股D：国有法人股05：通常情况下，（ ），回售的期权价值就越大。A：回售期限越长B：回售期限越短C：转换比率越高D：回售价格越高06：通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的是（ ）。A：充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题B：有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件C：确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整D：了解并选择具备资质的中介服务机构07：（ ）须由股东大会以特别决议通过。A：董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B：公司章程的修改C：公司增加或者减少注册资本D：变更公司形式08：按照（ ）规定，证券交易所停止可转换公司债券的交易。A：可转换公司债券流通面值少于1 000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易B：可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易C：可转换公司债券在赎回期间停止交易D：可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易09：列属于证券法对股份有限公司申请股票上市要求的是（ ）。A：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B：公司股本总额不少于人民币1 000万元C：公开发行的股份达到公司股份总数的20以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0以上D：公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载10：公司筹资的另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括（ ）。A：资本公积B：实收资本C：折旧D：未分配利润11：审计意见的类型有（ ）。A：同意意见B：保留意见C：否定意见D：无法表示意见12：募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定（ ）。A：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的12以上同意B：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意C：修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价D：修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价13：审计风险由（ ）组成。A：固有风险B：控制风险C：检查风险D：道德风险14：上市公司公开发行新股的推荐核准包括（ ）。A：由保荐人进行的内核、出具发行保荐书B：保荐人对承销商备案材料的合规性审核C：由中国证监会进行的受理文件、初审D：发行审校委员会审核、核准发行15：下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（ ）。A：上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的，责令改正，依照证券法第一百九十三条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任B：上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息的，责令改正，依照证券法第一百九十三条规定予以处罚；情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁人的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任C：为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依照证券法第二百二十六条予以处罚D：任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照证券法第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任16：每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有（）。A：募集资金的存放、使用及专户余额情况B：募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异C：闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)D：上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见17：下列关于上市公司召开股东大会审议重大资产重组事项的说法正确的有（ ）。A：上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的12以上通过B：上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东无须回避表决C：交易对方已经与上市公司控股股东就受让上市公司股权或者向上市公司推荐董事达成协议或者默契，可能导致上市公司的实际控制权发生变化的，上市公司控股股东及其关联人应当回避表决D：上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，应当以现场会议形式召开，并应当提供网络投票或者其他合法方式为股东参加股东大会提供便利18：修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了（）等方面的规定。A：累积投票B：独立董事C：关联关系规范D：法人人格否认19：内部信用增级包括但不限于（ ）。A：超额抵押B：资产支持证券分层结构C：备用信用证D：担保20：审计报告范围段应当说明以下内容（ ）。A：已审会计报表的名称、反映的日期或期间B：会计责任与审计责任C：审计依据D：已经实施的主要审计程序21：首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（ ）。A：招股说明书及其附录和备查文件B：招股说明书摘要C：发行公告D：上市公告书22：首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的（ ）信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。A：涉及国家机密的B：商业秘密C：因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的D：因披露可能导致严重损害公司利益的23：我国投资银行业务的发展变化具体表现在（ ）三个方面。A：发行监管B：发行方式C：发行定价D：发行种类24：审计完成阶段是实质性审计工作的结束，主要工作有（ ）。A：整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论B：会计师事务所注册会计师、项目经理(部门经理)、主任会计师分级复核工作底稿C：审计期后事项和或有损失D：完成审计报告25：修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等进行了比较全面的修改，增加了（）等方面的规定。A：法人人格否认B：关联关系规范C：累积投票D：独立董事26：上市公司申请发行证券，董事会应当依法就（ ）事项作出决议，并提请股东大会批准。A：本次证券发行的方案B：本次募集资金使用的可行性报告C：前次募集资金使用的报告D：其他必须明确的事项27：代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（）的抵消作用，从而使公司价值最大化。A：内部股东代理成本B：外部股东代理成本C：债券的代理成本D：经理人代理成本28：关于核准发行，下列说法正确的是（ ）。A：自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券B：自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行C：证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D：上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会29：根据中国人民银行和中国银监会于2009年8月18日发布的公告(2009第14号)，金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券，应具备的条件是（）。A：具有从事金融债券发行和管理的合格专业人员B：金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融公司注册资本金不低于8亿元人民币或等值的自由兑换货币C：资产质量良好，最近l年不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备计提充足D：无到期不能支付债务30：（ ）是本次发行可交换公司债券的担保物。A：预备用于交换的股票B：预备用于交换的股票所产生的孳息C：库藏未预备用于交换的股票D：预备行使的股票期权31：我国公司法关于发起人资格的规定，包括（ ）。A：须有过半数的发起人在中国有住所B：发起人可以是自然人C：发起人可以是法人D：须符合中华人民共和国民法通则中关于民事主体及民事行为能力的规定32：目前，我国国债主要分为（ ）。A：记账式国债B：实物国债C：凭证式国债D：零息国债33：并购重组委员会审核（ ）等并购重组事项的，适用中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程。A：根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的B：上市公司以新增股份向特定对象购买资产的C：上市公司实施合并、分立的D：上市公司以原有股份向特定对象购买资产的34：H股的发行方式是（ ）。A：国内配售B：国际配售C：公开发行D：上网竞价35：证券承销业务的（ ）是现场检查的重要内容。A：营利性B：合规性C：正常性D：安全性36：重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司（）达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。A：在日常经营活动之外购买、出售资产B：上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资C：接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产D：受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁37：有（ ）情形之一的，为拥有上市公司控制权。A：投资者为上市公司持股50以上的控股股东B：投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30C：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D：投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响38：上市公司重大资产重组存在（ ）的，应当提交并购重组委员会审核。A：上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70以上B：上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产C：上市公司出售部分经营性资产D：上市公司购买其他资产39：与一般的公司债务相比，公司债券具有（ ）特点。A：公司债券是一种可转让的债权债务关系B：公司债券通过债券的方式表现C：公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系D：公司债券的偿还具有一律性40：根据上海证券交易所对增发新股过程中的信息披露的规定，下列说法正确的是（ ）。A：发行公司及其保荐机构必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日l7：O0时前，向证券交易所提交全部文件B：发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责C：发行公司及其保荐机构未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要D：发行公司及其保荐机构在证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需要缴纳相关费用三判断题01：根据国务院2003年5月27日发布的企业国有资产监督管理暂行条例的相关规定，收购活动涉及国有股权转让的，应当报国有资产管理委员会审核批准。（）02：可交换公司债券的期限最短为1年，最长为5年。 （ ）03：根据上市公司证券发行管理办法第六条的规定，发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。（ ）04：对于企业负债，一般规定偿还期在3年以上的借款为长期负债。（ ）05：信息披露及时性原则是指信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内，以指定的方式披露。（ ）06：MM理论假设投资者预期EBIT固定不变，即企业的增长率为零，所有现金流量都是固定年金。（ ）07：独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露；被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开声明。（）08：股款收缴结束后，主承销商应当按照承销协议的规定，在股票发行结束后的若干天内，在扣除相关费用后，将收缴的股款全额划入发行人指定的银行账户。（）09：无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（ ）10：拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。（ ）11：可比公司价值定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。（）12：股票发行注册制度结束了股票发行的额度限制，这一改变意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步。（ ）13：向原股东配股采用证券法规定的代销方式发行。（ ）14：收购一般是指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。（ ）15：相对1号准则，创业板招股说明书的概览增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。（ ）16：保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。（）17：非公开发行股票，发行对象没有数量限制。（ ）18：主承销商在定价之前，首先要确定恰当的市场时机，因为在不恰当的情况下发行，可能会长期性地损害发行者的市场声誉，从而限制了发行者未来的融资选择。（）19：发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。 （ ）20：新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价上涨。（）21：上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，可以根据需要随时更换证券服务机构，无须披露更换的具体原因以及证券服务机构的陈述意见。（ ）22：国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。 （ ）23：MM的无公司税模型命题一认为，当不考虑公司税时，企业的价值是由它的实际资产决定的，而不取决于这些资产的取得形式，即企业的价值与资本结构无关。（）24：重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。 （ ）25：发行普通股增加公司的权益资本，可提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本。（ ）26：申请首次公开发行股票并上市的发行人应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书(2006年修订)编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。（）27：金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。（ ）28：询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券业协会登记备案。（ ）29：凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。（ ）30：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。 （ ）31：内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐机构。该期间至少涵盖上市财政年度的余下时间及其以后一个财政年度。（）32：可转换公司债券的赎回是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。（ ）33：中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。（ ）34：申请发行可交换公司债券的上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6。（）35：每次参加发审委会议的发审委委员为10名。表决投票时同意票数达到5票为通过。（ ）36：重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。 （ ）37：资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。（）38：上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定l名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。（ ）39：上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。 （ ）40：对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。（ ）41：2000年4月，中国证监会取消4亿元的公司股本额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。 （ ）42：内地企业在香港创业板发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前6个月。（）43：公司债券首期发行数量应当不少于总发行数量的50，剩余各期发行数量须报中国证监会审批。（ ）44：发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（）45：传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本将先升后降，存在一个最优的资本结构。（ ）46：境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。 （ ）47：B股公司增资发行B股，比照B股首次发行审批阶段的程序办理，无须中国证监会批准发行。（ ）48：根据公司法第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的30日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。（）49：签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行实质性复核。（ ）50：通常，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持某资本成本率的条件下可以筹集到的资金总额度称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加。（）51：商业银行发行次级债券应聘请证券信用评级机构进行信用评级。其发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。 （ ）52：资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。（ ）53：超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的70以上。（）54：发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。 （）55：信息披露及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。（ ）56：证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径。 （）57：资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案。（）58：深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐机构、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以不一致。（）59：外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。（ ）60：控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（ ）证券发行与承销总10套第10套一单选题01：可交换公司债券自发行结束之日起（ ）后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。A：6个月B：9个月C：12个月D：18个月02：依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署（ ）。A：权利声明书B：义务声明书C：股份保持声明书D：责任声明书03：单独或者合计持有公司（ ）以上股份的股东，可以在股东大会召开（ ）日前提出临时提案并书面提交董事会。A：3，10B：10，3C：3，5D：10，504：可转换公司债券自转换期结束之前的（ ）停止交易。A：第10个交易日起B：第5个交易日起C：第3个交易日起D：第2个交易日起05：上市公司非公开发行新股是指（ ）。A：上市公司向不特定对象发行新股B：上市公司向特定对象发行新股C：向原股东配售股份D：向不特定对象公开募集股份06：拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。A：后1个工作日B：前1个工作日C：前2个工作日D：后2个工作日07：可交换公司债券的期限最短为（ ）年，最长为（ ）年。A：1，5B：1，6C：2，5D：2，608：以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（ ）亿元人民币。A：30，2B：35，l.5C：35，2D：30，l.509：有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应（ ）公司净资产额。A：高于B：不得高于C：低于D：不得低于10：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币（ ）。A：2 000万元B：5 000万元C：1亿元D：2亿元11：1998年（）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。A：公司法B：证券法C：证券交易法D：国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知12：申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A：20B：25C：30D：3513：企业短期融资券注册会议原则上（ ）召开一次，由（ ）名注册委员会委员参加。A：每月，3B：每周，5C：每周，3D：每月，514：其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（ ）万元。A：1 000B：500C：200D：10015：经公司登记机关登记的公司住所可以有（ ）个。A：1B：2C：5D：1016：发行监管制度的核心内容是股票发行（ ）的归属。A：决定权B：注册权C：审核权D：定价权17：2009年4月13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了全国银行问债券市场金融债券发行管理操作规程，自（）起施行。A：2009年5月1日B：2009年5月10日C：2009年5月15日D：2009年6月1日18：在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A：10，5B：10，l0C：5，10D：5，519：实际控制人应披露到（ ）为止。A：最终的非国有控股主体B：最终的外资控股主体C：最终的法人控股主体D：最终的国有控股主体或自然人20：债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A：20，35B：15，20C：15，30D：30，4521：记账式国债承销团成员原则上不超过（ ）家，其中甲类成员不超过20家。A：20B：40C：60D：8022：内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的（）。A：30及50B：35及40C：35及50D：30及4023：通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（ ），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A：T日B：T+1日C：T+2日D：T+3日24：新股东增发代码为（ ）。A：“73l X X X”B：“700 X X X”C：“730 X X X”D：“710 X X X”25：拟上市的股份有限公司（ ）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A：以控股股东的名义B：以自己的名义C：以主管部门的名义D：以下属公司的名义26：目前，凭证式国债发行完全采用（ ），记账式国债发行完全采用（ ）。A：承购包销方式，公开招标方式B：承购包销方式，承购包销方式C：公开招标方式，承购包销方式D：公开招标方式，公开招标方式27：询价对象属于原先按照证券发行与承销管理办法规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，应自去除之日起已满（）个月。A：6B：12C：18D：2428：首次公开发行股票，（ ）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A：总资产规模为