财务人员如何在应收账款管理工作中发挥更积极的作用

主导人 梅海兵时间 11 10 12 00 财务人员如何在应收账款管理工作中发挥更积极的作用 目录 2 3 应收账款管理程序 1 科特目前应收账款管理现状和问题 案例讨论 1 应收账款管理制度及流程 资信管理制度 签约前风险控制 客户授信制度 签约风险控制 账款监控制度 履约风险控制 初选客户 开发客户 信息开发 资信调查 争取订单 信息更新 信用政策 签订合同 合同评审 货款监控 按时发货 指标控制 早期催收 到期收款 收账程序 特殊处理 收回欠款 特殊程序 资信管理制度 授信管理制度 账款监控制度 客户风险控制链 信用销售流程 内部风险控制链 一 应收账款管理程序 2 资信管理制度 信息收集财务信息采购政策客户调查信用历史行业地位资信评估信用政策 讨论 信息的准确性和全面性如何保证 一 应收账款管理程序 3 客户授信制度 授信的程序授信的授权 讨论 客户信息如何于信用政策挂钩 一 应收账款管理程序 4 账款监控制度 指标监控账期信用额度 单位额度 总额度 报表分析账龄分析到 逾期款报表考核手段资金占用坏账处理 讨论 监控和考核都是针对内部员工和部门 对客户没有任何约束力 如何起到考核作用 一 应收账款管理程序 5 应收账款管理流程 收货确认方式 作用到期日提醒方式 目的到期付款通知跟进落实客户付款进度逾期付款通知落实不能付款的原因 讨论 各个环节客户均不答复或作冷处理怎们办 一 应收账款管理程序 6 对账制度 公司内部对账制度固定期限间隔要短执行有力客户对账制度书面方式收到回执差异跟踪 讨论 客户对对账不回应或者内部各部门相互推诿如何处理 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 一 第一类 文本或文书方面的问题发票不见了没有订货号没有收到账单发票内容有问题账单格式要按照我们 讨论 发票不见了怎么处理 已抄报税证明单需跨月 或者过180天不能开单 怎么处理 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 二 第二类 付款系统和流程方面的问题电脑系统出了问题 不能打印支付或付款会计正在审核会计不在 离职付款申请已提交 具体程序我无法影响公司统一月末付款我们正在更换银行 银行单据用完 讨论 除了等待有其他能做的吗 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 三 第三类 目前不能付款账面暂时没钱月末有一大笔资金进账 到时优先支付你们的正在改组账面冻结市场变化 我们暂时没有卖出货物我们长时间合作 要相信我们公司实力 讨论 等着等着钱就没了 风险很大哎 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 四 第四类 付款条件方面的问题曲解合同方面问题 尤其付款条件方面问题没办法 我们现在统一改为120天付款老总说了 付款期限一律按照我们公司规定 讨论 客户就是上帝 金口玉言 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 五 第五类 质量和服务条件方面的问题你们的质量 服务有问题 给我们造成损失你们安装 服务人员态度恶劣 技术粗糙 我们很不满意你们的产品除了几次问题 尾款不再支付 讨论 质量或服务没有问题或者有一点问题但不那么严重 一 应收账款管理程序 7 客户延迟付款的借口 六 第六类 其他款被退回来了 只有等下月重新申请支票已经寄出去了 估计这几天能到我现在很忙 没时间对账 过一阵子再说怎么现在才打电话 这个月已经过付账期 只有等下月了不行你们就起诉吧 不谈了 讨论 等还是起诉 有中间路线吗 一 应收账款管理程序 1 目前的管理方法 公司制定回款任务 年初定的任务远远低于应回款金额 月度任务为当月应回款回款比率 不能完成对营销经理考核 财务部出具应收款报表 反映余额 账龄 应回款金额 即时实际回款数 督促营销部和业务员催款 7月份开始对超期应收款向业务员和办事处各收取0 05 月的资金占用费 二 科特目前应收账款管理现状和问题 2 目前主要问题 目前的管理方法都是针对营销部和业务员 手段很单一 增加了业务员的压力但不一定能够起到预期的作用 客户不回款时 我们除了不发货外没有其他任何手段 而且停止发货对公司的影响比对客户的影响更大 不仅会丢掉客户 前期的应收款更有可能收不回 拖欠金额较大的客户都是公司客户 由副总经理维护 内部考核情况难以执行 也没有其他更有效的方法 二 科特目前应收账款管理现状和问题 宁波一客户 每月回部分货款 有货款积压 货款越积越多 年底更加吃力 业务一直有 有时也会多回一点 但总之没有全部回款过 浙江一客户账面上没钱 请求帮助 推迟回款 上海一客户以产品出现问题并给自己造成重大损失为由 不愿回款或折扣回款 南京一客户 是公司最大的客户 账期最长 每月都回款 但总是有1 2月货款拖着 等于无形中延长了账期 三 案例讨论 1 业务场景 1 保定一客户产品出现质量未问题 一直拖欠货款 一年才解决 成本巨大 深圳一客户约定的是月结60天 客户回款不连续 由于其使用金额比较大 付款直接由其老总负责 下面的财务没有话语权 老总经常性不在公司 有时货款到期时以其客户拖欠其账 流动资金缺少为由 暂缓一些付款 惠州的一家玩具厂家 从今年4月份开始下单至今还没有付款 当时约定的是现金结款 但是 从5月份至今的催款过程中 客户一直在以各种理由推脱 起初的理由