流动资金贷款调查模板.doc

关于企业流动资金贷款万元的调查报告声明与保证我们对授信申请人进行了调查，遵循客观性原则完成了本报告的撰写，我们对调查报告及附表所陈述事实和数据的真实性承担责任。申报单位： 调 查 人： A角 B角 调查日期： 目 录一、申请人概况 二、申请人行业分析三、申请人经营情况四、申请人财务分析五、担保情况分析六、申请授信的用途及合理性分析七、还款来源分析八、风险与收益九、调查结论一、申请人概况（一）申请人基本情况1、基本情况。主要介绍申请人成立时间、注册资本、注册地址、法人代表、经营范围，并以叙述申请人相关证照（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等）的取得情况和有效性（是否按规定办理年审）。2、申请人发展沿革。主要介绍申请人自成立以来重大发展变化。包括资产规模的扩大、股东和注册资金变更、经营范围拓展以及结算方式的完善和风险防控能力的提升等情况。3、申请人的组织管理架构。主要介绍申请人组织管理机构设置情况以及相互之间的权属关系，并根据业务素质或知识结构简要介绍申请人员工组成情况。4、申请人的股权架构。详细介绍申请人股权组成情况即申请人由哪些自然人或法人投资注册成立（通过查看企业提供的公司章程、验资报告，必要是查看工商部门股东信息查询资料），需详细注明该股东名称、经营地址、经营范围、注册资本，简要说明财务状况；属个人股东的，需详细注明该股东姓名、年龄、性别、学历、家庭资产负债等情况。（二）申请人高管及实际控制人员概况。主要介绍申请人法人代表、总经理、财务总监以及实际控制人（注意：法人代表不一定就是企业实际控制人）；等高管人员的简历和管理能力及经验。（三）申请人信用和授信情况1、信用状况。主要介绍申请人及高管人员征信报告中所反映的诚信状况（指是否存在逾期记录和其他不良记录）以及在调查了解中所掌握的纳税、民间借贷、货款支付等关于诚信方面的情况，综合评价申请人的诚信状况。2、授信状况。主要介绍申请人在他行和我行已授信状况和授信使用情况。（四）关联人情况：主要介绍对申请人经营决策和管理有影响或影响较大关联人基本情况、股权情况、法人代表、经营概况以及对申请人的影响程度进行调查和分析。二、申请人行业分析（一）国家行业政策包括：宏观经济政策、行业政策（行业主管部门、人民银行及银监局监管要求）（二）行业现状及发展前景包括但不限于：行业产业链情况、行业内竞争情况、行业发展前景(三)借款申请人在行业地位中的地位1.产品的竞争能力 包括：成本优势、技术优势、质量优势、品牌优势2.产品的市场占有情况通常可以从两个方面进行考察：（1）公司产品销售市场的地域分布情况公司销售市场可分为：地区型、全国型和世界范围型。（2）公司产品在同类产品市场上的占有率市场占有率是指一个公司的产品销售量占该类产品整个市场销售总量的比例。市场占有率越高，表示公司的经营能力和竞争力越强，公司的销售和利润水平越好、越稳定。三、申请人经营情况主要介绍申请人的营业条件、采用的经营战略和确定的经营目标；近年在经营当中为提高竞争力而采取的相关措施（包括增加资金实力、产品创新、人员结构调整、引进战略合作等一系列措施），取得的成果（包括竞争实力的提升、产品销售市场的扩大、市场占有率的提高、经营数据的上升等）。新成立的可省略此项内容。1、经营条件及主营业务：要求：概括申请人厂房、土地的权属及规模，分析申请人主营业务的概况；2、生产工艺水平（适用于生产型企业）：要求：分析申请人生产设备的总体规模及新旧程度、生产流程、生产工艺水平情况；3.经营模式：要求：说明申请人经营模式，分析上下游客户的概况、业务集中度和稳定性，并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、结算周期等；重点分析关联方采购和销售的金额和占比。4、近期发展规划：要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；5、借款申请人其他重大事项：要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：重大体制改革；重大建设项目；重大法律诉讼、重大事故和赔偿；重大经营管理变化等。四、 申请人财务分析（全面的财务分析是建立在充分收集申请人连续三年以上的会计报表的基础上的，会计报表应包括资产负债表、损益表、现金流量表以及有关附表；财务报表附注；注册会计师查账正报告以及其他资料）（一）基本财务情况。以表格方式列出近三年资产负债表、损益表、现金流量表（不足三年的可从成立以来）重要数据、数据之间的增减及增减幅度等情况，并对变化较大数据进行分析说明。（新成立公司只需简要介绍资产、负债情况）。项目200x年末（万元）20xx年末（万元）比上年增减（万元）增减幅度（%）20xx年末（万元）比上年增减（万元）增减幅度（%）资产总额现金存货负债总额应付账款所有者权益（在分析当中，要根据调查情况掌握财务数据的真实情况。财务分析不只是有关数据的简单计算和比较，更多的需要分析财务数据形成的原因和未来变化趋势。不必过于关注某一时点的财务数字，而应关注某一时间段有关数据的变化情况。在分析中还应当注意通货膨胀对企业销售情况的影响，一般情况当年的通货膨胀率高于企业销售增长率，其销售额的增长很有可能是由通货膨胀造成的。因此在分析中我们要灵活运用各项数据和分析方法）（二）偿债能力分析。在充分调查，核实相关数据的前提下，对申请人三年来长期偿债能力（包括资产负债率、产权比率、利息保障倍数）、短期偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率）增减变化进行测算，并根据申请人的经营特点进行客观分析。（相关数据可列表）长期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1.资产负债率=负债总额/资产总额，该指标反映资产对债权人权益的保障程度，对债务人而言，数值越低风险越小，一般应低于70%；2、负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额，该指标反映所有者权益对债权人权益的保障程度。比率越低，表明申请人的长期偿债能力越强。但不宜过低，过低则表明申请人发挥负债的财务杠杆作用能力不强，影响企业盈利；3、利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用，该指标反映申请人偿付利息的能力。倍数越高，说明其支付利息费用的能力越强，一般应高于1.短期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1、流动比例=流动资产/流动负债，该指标反映每元流动负债有多少流动资产作为还款保证。比率越高说明申请人拥有较高的营运资金可用于抵偿短期负债，其可变现资产金额大，债权人遭受损失的风险小。但比率过高则显示申请人流动资产占用过多，影响资产使用效率和盈利能力，还可能是应收账款和存活过多。在分析中要注意流动资产结构、周转情况以及季节性生产与融资和现金流量的的匹配情况，不用行业的流动比率差异性较大。一般情况下至少保持在1-1.5之间才表示企业具有较强的短期偿债能力，但有很多运作良好的企业，如电力企业，流动比率虽远低于1-1.5，其基本都具有较好的还款能力。因此分析中要避免单凭经验对所有行业不加区别。2、速动比率=速动资产（流动资产-存货-预付账款-代摊费用）/流动负债，该指标一般作为流动比率的辅助指标，反映流动资产中易于变现的资产对短期债务的保障程度，但其未考虑应收账款的可回收性和期限，在分析中可结合分析应收账款的帐户分布和账龄结构。该比率一般以1为宜，过高则说明申请人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或盈利机会；偏低则说明申请人短期偿债能力存在问题；3、营运资金=流动资产-流动负债，一般来说，营运资金越多，对申请人短期和长期资产支持越大，应注意该指标的多少需与销售额、总资产或其他变量结合起来综合评价才更具实际意义。在进行短期偿债能力分析是，除观察相关比率和现金流量的变化外，还应对不同会计期间流动资产、速动资产和流动负债的变化情况进行对比分析，防止申请人弄虚作假。（三）盈利能力分析。根据相关数据测算盈利指标（主营业务利润率、资产净利润率等）的增减变化，结合资产负债变动情况和经营特点进行分析。它可以帮助调查人员全面深刻地分析财务报表上相关项目之间的关系。主要有一下指标，可根据实际情况选用：1、销售利润率（毛利润率）=主营业务利润/主营业务收入净额，该指标主要分析企业产品销售成本控制情况，比率越高，表明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低，销售利润越高。但有时上升可能是通货膨胀带来的，分析是需注意。该比率下降可能反映申请人销货方面的困难、生产上的无效率和存货的囤积，分析中要对相关项目进行综合；2、营业利润率=营业利润/主营业务收入净额，该指标反映申请人营业利润占销售收入净额的比重，营业利润越高，说明申请人营业活动的盈利水平越高。相对于销售利润率，该指标侧重于反映申请人费用控制能力；3、净利润率=净利润/主营业务收入净额，该指标越大，表明每元产品销售收入净额所取得的净利润越多；4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（产品销售成本+产品销售费用+管理费用+财务费用），该指标反映每元成本费用支出所能带来的利润总额，比率越大，说明同样的成本费用能取得更多的利润。（四）营运能力分析。营运能力是指通过申请人资产周转速度所反映出的其资产运用能力。它不仅能反映资产管理水平和资产配置组合能力，而且影响着申请人的偿债能力和盈利能力。主要有以下指标：1、总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额，该指标用来分析申请人全部资产的使用效率。比率越高，说明申请人资产经营效率越好，取得的收入越高，管理能力越强。2、应收账款周转率=赊销收入净额（一般以主营业务收入净额代替）/应收账款平均余额（包含应收账款和应收票据，但已贴现的应收票据不包括在应收账款平均余额内），该指标反映申请人应收账款的周转速度。周转率越高说明申请人应收账款的回收速度越快，流动性越好，有助于提高申请人的短期偿债能力，在分析中要注重查看应收账款是否过于几种于某个客户，或账龄达到120天以上，出现这两种情况，都说明应收账款收回风险大；3、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额，该指标反映申请人的经营效率。存货周转率越高，说明存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的条件下，存货周转率越高，获取的利润越多。过快的存货周转率，也可能说明申请人没有足够的存货可供耗用或销售，从而失去获利机会。分析中要结合存货结构变化以及存货计价方式的实际情况。4、资产利润率=利润总额/资产平均余额，该指标反映申请人资产综合利用效果。比率越高，说明申请人资产利用效率越高，利用资产创造的利润越多，盈利能力越强，营运能力就越强。以上平均余额=（期初余额+期末余额）/2，其中应收账款余额应为扣除坏账准备后的净额（四）现金流量分析。申请人是否用有足够的现金是按期偿还债务的根本。现金流量中的现金，既包括现金及银行存款，也包括现金等价物。现金流量是现金的流入和流出及现金等价物。现金流量净额是指现金流入和流出之差，现金流量分析一般依赖于现金流量表。在调查分析中，我们要结合申请人发展阶段特征和经营特点以及资产负债变化情况进行客观分析企业是否有足额的现金流用于偿还贷款。1、计算公式：现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额在实际的调查中，有的申请人未能提供现金流量表，给我们贷前调查分析带来不便，需要我们根据申请人提供的资产负债表损益表以及其他附注自行编制现金流量表，测算的方法有直接法、间接法和估算法等几种方法，在调查中可灵活掌握运用，不同的测算方法取得的测算结果可能有较大差异。2、分析方法。现金流量分析方法有结构分析法、趋势分析法和比较分析法。（1）结构分析法。通过对现金流量组成结构进行分析，主要观察总现金流量变化是因为哪种活动现金流量引起的，同时延伸到对每种活动中现金流量的构成情况进行分析。经营活动现金流量分析。在调查中一般将经营活动所提供的现金流量作为评价企业盈利能力和财务状况好坏的重要指标。分析主要有：.将销售商品、提供劳务收到的现金与购进的商品、接受劳务付出的现金进行比较。比率大，则说明申请人销售利润大、销售款回笼良好，创现能力强；.将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明申请人产品销售现金占经营活动流入的现金的比重大小。比重大，则说明企业主营业务突出，营销状况良好；.将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高说明申请人成长性越好。在分析需注意，经营亏损与现金短缺并不是一一对应。如申请人某以时期亏损10万元，同期计提折旧12万元，此时仍有2万元的现金增加。因此阅读现金流量表不仅要分析其经营亏损数额，还要分析其项目构成，以正确掌握申请人现金的增减情况，利润和现金流量之间的差值是分析的重点。投资活动现金流量分析。当申请人扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，此时的现金流量为负数。投资显效，将会产生现金净流入以偿还债务。因此分析投资活动现金净流量应当结合企业的投资项目进行。在分析中要注意如果申请人出现生产经营规模扩展过快，对非流动资产的购置超过了其通过经营活动或外部融资渠道筹得的现金数，就可能是其原有现金减少，陷入困境。筹资活动现金流量分析。在分析当中要结合申请人的目标资本结构，结合实际，评价举债筹资的风险和收益。筹资活动产生的现金净流量越大，说明申请人面临的偿债压力也越大。但净流量来源于申请人吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，反而会增强资金实力。（2）趋势分析法。就是选取申请人最近几期数据进行比较，分析其现金流量变动趋势，进而分析企业财务状况。具体有横向比较和纵向比较。横向比较是对现金流量表中每个项目的本期与几期金额进行对比，揭示差距；纵向比较是将各期报表换算成百分比形式，再逐项比较个项目所占比重的发展变化趋势。在趋势分析中，要注意对比相关历史数据，把握申请人及主营产品的生命周期，结合经济活动的一般规律进行综合分析。（3）比较分析法。与损益表比较分析。A.将经营活动现金净流量与净利润比较，以了解申请人利润的质量。也就是没实现1元账面利润中，实际有多少现金支撑，比率越高，利润质量越高。测算中净利润指标应剔除投资收益和筹资费用。B.将销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入比较，可以大致说明申请人销售回收现金的情况及企业销售质量。比重越大，说明销售收入实现后所增加的资产转换现金速度快，质量高。C.将分得股利或利润及取得债券利息收入所得到的现金与投资收益比较，反映申请人账面投资收益的质量。与资产负债表比较。通过与资产负债表有关指标进行对比分析，可以更为客观地评价申请人的偿债能力、盈利能力和支付能力。A.与偿债能力比较分析。因流动比率中包含了呆滞的存货、难收回的应收账款等，虽是资产，却不再具有偿付债务能力。因此，仅用流动比率等指标分析申请人的偿债能力往往不够全面。可结合经营活动现金净流量与相关指标的对比分析：a.经营活动现金净流量与流动负债之比，反映申请人经营活动获得现金偿还短期债务的能力，比率越大，说明偿债能力越强；b.经营活动现金净流量与全部债务之比，可以反映申请人用经营活动所获得现金偿还全部债务的能力，比率越大，说明其承担债务能力越强。（五）财务分析评价。综合以上财务和现金流量分析，对申请人财务状况进行综合评价。 五、担保情况分析（一）担保物基本情况。根据担保方式的不同分别进行描述。如：专业担保公司进行保证的，需对保证人名称、注册资本、法人代表、经营地址、已发生担保金额、垫付担保贷款情况以及此次申请人所提供的反担保情况等；以权利进行质押的需对权利权属、价值进行详细说明；以房地产、动产等抵押的，需对房地产权证字号、面积、成新度、评估价值等方面进行描述。（二）变现能力分析。担保公司提供保证主要分析其代偿能力，可结合担保公司财务分析及反担保情况进行综合分析；权利质押的需对权利实现的可能性和额度进行分析；抵押担保的要根据抵押物所处地段的商业氛围，结合其权属情况分析其处置变现能力，同时对专业评估公司的评估结果进行抵押物价值合理性分析。（三）综合评价。结合以上担保基本情况和变现能力，综合评价第二还款来源的稳定性和可靠性，判断行使担保权利的风险大小。在综合评价中，要注意抵（质）押物是否符合担保法、物权法的规定，抵质押比率是否符合本行规定。六、申请授信的用途及合理性分析（一）资金用途分析1.授信原因2.额度合理性【对拟支持用途的整体资金需求进行合理性分析；调查人根据生产流程、财务状况等评价信贷资金用途合理性与可行性）（在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额存货周转次