重点税源财务报表网上申报.ppt

重点税源财务报表网上申报操作培训 西城区地方税务局2006年3月 登录 登陆北京市地方税务局网站 选择 纳税申报 选择录入链接点 选择 网上纳税服务 选择 网上纳税申报 选择 重点税源户网上录入财务报表 选择年度 是否新增户 补录 选择 年度 如果是当年新被确定为重点户的企业请选择 新增户补录或查看同期数 在申报当年数据的同时必须按月补报同期数据 每年一月份所有企业应先选择 维护基础信息 维护基础信息 计算机代码 请录入地税8位计算机代码 主管部门 目前税务总局只列入了很少部分主管部门名单 如果不在名单上 请选择 无主管部门 并将自己单位主管部门的全称报给税务所 我们会逐级上报给税务总局添加上 企业财务核算及报表期 该项有三种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 独立核算 按月编制报表 独立核算 按季编制报表 非独立核算 不编制报表 消费税缴纳方式 该项有五种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 企业所得税缴纳方式 该项有五种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 从1月份申报情况中看 有些企业的 企业所得税 在国税缴纳 选择的是 非企业所得税纳税人 审核时报错 原因为报表中的数据应是企业报国 地税的全部数据 集团公司情况 该项有三种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 增值税出口退税方式 该项有四种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 营业税缴纳方式 该项有六种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 从1月份申报情况中看 有的企业选择 非营业税纳税人 在报表中又填报 营业税 所以审核时报错 企业所得税优惠形式 该项有四种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 行政隶属关系 该项有八种选项 请企业按自己的实际情况正确选择 国税税务登记证号码前6位 请企业将国税的税务登记证前6位代码填在此处 没有国税登记的为 空 企业所得税国 地税征收隶属关系 请企业正确选择其纳税所在地 由上级汇缴的应问清楚是在国 地税哪一方缴纳 增值税缴纳方式 请企业按自己的实际情况正确选择 企业职工人数 请企业填入全年的平均人数 录入完毕后请 保存 返回 选择 新增 进行报表录入 1月份申报时选择 新增 然后进行报表录入 再选择 新增 即可录入 其它月份选择 查询 说明 报表录入时 时间为30分钟 如果在30分钟之内没有录入完 可先进行 保存 程序自动返回到此界面 然后选择 查询 会出现已经上报过及保存过的所有月份的报表 如果只保存还未上报的那将会在 序号 1行的最右侧 操作 栏里 同时显示 查看 修改 请点击 修改 重新进入报表录入界面 继续完成报表的录入和修改 上报工作 经营项目表 进入报表后请企业根据自身的经营状况先选择 经营项目 186项 可多选 然后选择 下一页 企业状况表 企业状况表共分为八大项 1 29行为增值税指标 30 41行为消费税指标 42 54行为营业税指标 55 68行为其他税费指标 69 83行为利润表指标 84 95行为企业所得税指标 96 105行为资产负债表有关指标 106 119行为现金流量表有关指标 注意填报数据单位为 万元 总局要求 对 全国重点企业税源状况表 所有企业在报表期为1 2 4 5 7 8 10 11月时 只需要填写1 68行以内的相关数据 在3 6 9 12月时 需填写1 119行内的相关数据 注意 96 105行资产负债表及其他 期初 期末 数据均为时点数 报表中所填写的数据应为企业分别上报国 地税各种申报中的真实数据 涉及 万元 单位的数据均需保留两位小数 一定要注意各表内表间的关系 确保数据的一致性 例如 如果基础信息表中 企业所得税缴纳方式 为 上级汇缴 的 该表中企业所得税部分的数据均应为 0 如果选择的是 按率缴纳企业所得税 的就必须填写 税率 容易出现的问题 漏项 例如 在填写第七大项 资产负债表有关指标 时 只填写了102行的 本期折旧 而未填写101行的 固定资产原值 容易漏填的行有 1 5 9 30 42 55 62 63 65 69 84 96 97 101 106 109行 错项 例如 一些 减免项目 政策允许扣除的项目 等应为 正数 在1月份的申报中 有的企业在这些项目中录入 负数 期初未缴 和 上期留抵 应与上期的 期末未缴 和 期末留抵 是对应的 不符会报错 保留小数两位 因 货物劳务表 中27行 按规定税率计算应缴营业税额 是公式自动计算出并保留小数两位 所以在 企业表 中对应的47行 按税率计算应缴营业税额 也必须保留小数两位 为 货物劳务表 中各项之和 在填报数据时一定要注意 所有报表数应为万元 目前有的企业还有按元填写的 在季度填写相关财务指标数据时 一定要注意 总局要求数据应为本季度的数 不是累计数 请各企业不要填写错误 货物劳务名称 与 经营项目名称 的选项是一一对应的 企业一定要根据自身的经营状况分别正确选择经营项目 无营业税请填税率 如当月没有 营业税 在选择适当的经营项目后 在26行填写适当的税率即可 几点要求 所有被确定为重点税源户的企业都是在国家税务总局备案的 除 注销 外 不可随意改动 而且报表中的税收数据有可能发布 因此请大家配合我们的工作 2006年总局对报表做了相应的修改 增加了部分项目 同时对审核公式的设置更加严格了 请大家务必认