【总结】第二章-商业银行资本.docx

名词解释：外源资本：银行通过各种融资方式（发行普通股、优先股、资本票据和债券）从外部筹集的资本。权益资本：资产总值减负债总值，主要表现为银行的普通股、留存盈余等；也包括从外部借入的、在某个确定到期日需要归还的资本-债务类资本，表现形式为银行发行的资本票据和债券、某些类型的优先股、长期次级债等。公开储备：银行资本中核心资本的组成部分，从商业银行税后利润中提留，一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。普通准备金：长期次级债：指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。资本的杠杆作用： 内部评级法（IRB）：由银行专门的风险评估部门和人员运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示相应信用风险的大小。其风险要素主要包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和期限（M）。操作风险：银行由于不完善或有问题的内部程序及系统或外部风险事件所造成的风险。操作风险包括法律风险、交易处理风险、欺诈、信息系统风险、技术风险、模型风险、会计风险；由于操作风险意味着金融机构的纯粹的损失，是一种管理成本，因而不包括信用风险和市场风险。市场风险：由于市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险，主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险。衡量方法包括标准计量法和内部模型法。银行资产持续增长模型：（注意书P73 例3-1）戴维贝勒（1978），用于解决商业银行的资本筹集方式与数量问题。前提： 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 银行新增资本全部来源于未分配利润。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 （推导后得） SG1=ROA(1-DR)EC1TA1-ROA(1-DR)结论：（1）银行资产的持续增长率与银行资本与资产的比率（ECTA），银行的资产收益率（ROA）和分红率（DR）有关。（2）银行持续增长率及扩展（考虑银行外源资本）SG1=ROA1-DR+EKTA1EC1TA1-ROA(1-DR)简答银行资本金由哪些部分构成？各部分的基本特点与作用？（需要细到每部分基本特点）巴塞尔银行银行资本构成图：商业银行资本的作用：营业功能：维持日常正常经营保护功能：在商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时保护存款人和债权人的利益，并保证公众信心。管理功能：商业银行经营活动关系多方，关乎整个经济运转，应维护金融稳定与安全。筹资方式对比内部融资需考虑：银行及金融监管当局制定的适度资本金数额；银行所能创造的收入数额；银行净收入总额中能够提留的数额；外部融资需考虑：每种筹资方式的相对成本（包括利息成本，承销费用和手续费，管制监督）；对股东收益的影响（以每股普通股的收益表示）；每种筹资方案的相对风险以及银行整体风险状况；当时的市场状况；影响资本数量以及构成的各种管制规定等。优势劣势内部融资留存盈余税后净利转入留存盈余账户，节省筹资费用，廉价；利益牵扯多方，较为复杂；导致普通股股价下跌外部融资普通股无固定的股息负担，商业银行具有主动权；无固定返还期，银行可相对稳定的使用该资本；收益率相对高，且抗通胀，更受投资者欢迎；【当投资者SB？提高声誉影响原有股东对银行的控制权与其获得的收益率；普通股发行成本与资本成本相对较高；（普通股筹资不一定是银行认为最好的筹资外源资本方式，但可能是监管机构所认为最好的方式）优先股筹资同时避免稀释公司控制权，减缓普通股股价下跌；非绝对固定的债务负担减少银行经营灵活性；优先股股息支付要求比资本性债券和票据收益支付要求高；过多发行优先股会降低银行信誉；资本性票据和债券筹资同时避免稀释公司控制权，减缓普通股股价下跌；资本发行成本和银行经营成本低；非银行“永久性”资本，存在期限匹配问题；债务负担性质若银行经营效益不佳，债务负担易导致银行破产我国目前的资本构成：核心资本，包括实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权附属资本，包括重估准备，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，长期次级债银行资本金的计算公式资本金：决定因素：经济运行状况，银行信誉高低，银行业务规模与发展速度，银行负债结构与资产质量、结构状况测定比率：单一比率：资本/存款=10%；资本/资产总额=7%；资本/风险资产=15%-20%；分类比率综合比率：资本充足率：根据巴塞尔协议巴I资本充足率=资本加权风险资产=核心资本+附属资本资产风险权数表内风险加权资产=表内资产风险权数表外风险加权资产=表外资产本金信用转换系数表内相同性质资产风险权数巴II全部资本充足率=银行全部资本信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险资本100%核心资本充足率=银行核心资本信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险资本100%巴塞尔新资本协议三大支柱的主体和状态小题巴发展和演变过程（三个版本及主要框架）见对比表巴塞尔协议的演变商业银行如何制定资本计划？（资本筹集框架图）列举银行可用于增加资本金的不同形式，并讨论优缺点。见表述第一题银行可持续增长模型及例3-1计算见名词解释最后一题银行外部筹集资金P78计算我国银行资本构成状态不断调整，目前基本符合巴I构成：一级资本（核心资本）实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权（附属资本）重估准备，一般风险准备二级资本工具（？）及溢价，超额贷款准备我国银行资本充足率计算公式资本充足率=资本-资本扣减项风险加权资产+12.5倍的市场风险资本一级资本充足率=一级资本-对应资本扣除项风险加权资产（？）核心资本充足率=核心资本-核心资本扣减项风险加权资产-12.5倍市场风险资本附：商业银行资本构成各资本成分定义核心资本：普通股：以银行普通股面值计量的一种主权证书，代表投资者对商业银行的所有权，且永久性。筹资的基本方式。非累计优先股：优先股指股份制商业银行所发行，在收益分配和资产分配方面比普通股有优先要求权的股票。股东收益较稳定，但无决策权，类似债券，计入银行债务资本；非累积优先股指银行没有法律义务支付累计未分配股息的那部分优先股，列入银行的永久性股东权益范畴。留存盈余：尚未动用的银行利润，即银行税后利润减普通股股息和红利后的余额。是商业银行在较难进入资本市场筹集资金或难以通过金融市场快速融资等情况下增加资本的较好方式。资本盈余：银行外部来源形成的盈余，由于商业银行在发行股票时采用了溢价发行从而获得溢价收入；其他增值部分，如接受捐赠成本等。是调节银行资本金、制定资本计划及相关政策的重要项目。附属资本：非公开储备：虽为公开但已反映在银行损益账上，并未银行监管机构所接受的储备。资产重估储备：对