公务卡管理办法.doc

*学校公务卡财务管理和结算办法（试行）第一章 总 则第一条 为落实*市财政局公务卡管理相关规定，减少现金支付结算，加强财务管理，根据*市市级预算单位公务卡应用推广实施方案和*市市级预算单位公务卡管理暂行办法等文件精神，结合我校实际，制定本办法。第二条 本办法所称公务卡，是指我校工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。第三条 原使用现金结算的支付办公费、差旅费、会议费、印刷费、公务招待费、培训费、交通费等有关商品和服务的购买支出费用，原则上应当使用公务卡结算（具体标准细则见附件）。1、以上项目单位原则上不得再使用现金结算。2、持卡人未使用公务卡刷卡消费的，财务科不予报销。3、特殊情况下不能使用公务卡结算的，须经财务科批准。4、对因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项，财务科审核后，应将报销款项划入公务卡，不再使用现金结算。第四条 根据有关规定并报市财政局备案，我校确定的公务卡发卡银行为：工商银行*支行。第五条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，分别由发卡行、财务科和市财政局通过国库集中支付系统办理。第六条 持卡人应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出结算业务，并及时向财务科申请办理报销手续。第二章 公务卡日常管理第七条 公务卡办理的范围为我单位在职工作人员。公务卡的开设由财务科负责按财政规定的程序办理，单位工作人员个人不得以个人名义到发卡银行开立公务卡。第八条 单位人员新增或调动、退休时，人事科及时告知财务科负责办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息。现有持卡人涉及公务卡的相关信息变动时，应及时报财务科，由财务科通知发卡行维护信息。第九条 公务卡用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向财务科申请办理报销手续。未及时办理财务报销手续的，单位不承担个人消费行为引发的一切经济、法律等责任。第十条 公务卡的信用额度，由财务科根据公务卡管理规定和业务需要，经校长办公会研究决定全校职工授信额度为2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。第十一条 财务科可根据单位实际需要，根据相关程序可对持卡人公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和发卡行。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可提出申请，通过相关程序增加信用额度。第十二条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或毁损后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过财务科及时通知发卡行维护相关信息。公务卡遗失后未及时办理挂失手续造成的经济损失由持卡人个人承担。第十三条 财务科督促发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡帐户资金变动情况和还款提示等重要信息。第十四条 持卡人对公务消费交易发生疑议，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。第三章 公务卡支付管理第十五条 对于经济支付1000元以上金额的结算，应通过银行转账支付结算；1000元以下通过公务卡结算，从源头上基本堵绝现金结算。第十六条 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过个人授信额度。第十七条 实行公务卡结算方式后，原则上不再使用现金支付。确因特殊情况，不能实行公务卡结算的，持卡人可先行垫付现金或预借款办理结算支付，其垫付资金的报销或预借款的归还，由财务科划转至持卡人公务卡账户。有预借款的由持卡人提现归还财务科，结清借款手续。第十八条 持卡人在执行公务中不允许通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为，视同个人消费行为，财务科不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。第四章 公务卡结算报销管理第十九条 公务卡结算报销仍按照原审批程序和手续办理。报销人应在报销封面上注明“月日公务卡支付”字样。第二十条 持卡人使用公务卡消费结算的各项支出，在财务科审核报销之前属于个人消费行为。报销时，财务科按照现行财务管理制度对持卡人的刷卡消费行为进行审核，对符合报销条件的部分予以报销；不符合报销条件的部分，由持卡人自行偿还和负责。第二十一条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应在透支免息期内提前十五个工作日（最后还款日前十五个工作日，不含节假日）到财务科审核报销。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。 第二十二条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由其指定代理人向财务科提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准后于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后补办报销手续。第二十三条 财务科通过国库集中支付系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，审核公务消费的真实性第二十四条 持卡人使用公务卡进行公务消费，必须取得POS机小票、正式税务发票或财政票据以及商品明细清单(非电脑打印的清单应加盖销售单位印章确认)，报销时三票同时提供，作为会计原始凭证管理。第二十五条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时，持卡人应及时将相应款项退回财务科，并由财务科及时退回零余额账户或实有资金账户。持卡人退款的财务审批手续按报销程序执行。第二十六条 办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照*市财政局关于印发的通知(市财发2005*号)和相关会计制度执行。第二十七条 实行公务卡结算后，一般情况下不再使用现金结算。但属于下列情况的，经审核批准后，可以继续使用现金结算：（一）确需用现金发放的慰问费或救济支出、对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费等支出；（二）确需用现金发放给非本单位职工的稿费、劳务费等一次性费用和短期聘用人员的费用；（三）确需用现金颁发给非本单位工作人员的科学技术、文化艺术、体育等一次性奖金；（四）确需用现金支付的抢险救灾等紧急支出；（五）市财政部门批准的其他现金支付项目。第五章 附则第二十八条 本办法未作说明的按市财政局颁发的管理办法执行。第二十九条 本办法自 年 月 日起实行。财务科负责解释。附件：公务卡强制消费目录公务卡强制消费目录名称分项具体明细办公费指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志支出。日常办公用品支出指笔、墨、纸张、复印纸等正常办公用品。办公设备维护支出指计算机、打印机、复印机等的维修维护。差旅费 单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。差费支出中其他支出项目具备用卡条件的，也应用公务卡支付。住宿费指