不良质量成本管理办法.doc

LOGO不良质量成本 管理办法文件编号：版本/次：页 次：日 期：修 改 记 录修改日期变更编号变 更 内 容版本/次总页数会 签 记 录会签部门会签姓名会签意见业务部工程部采购部品质部制造部物控部财务部行政部IT部文控中心核准审核制定集团体系办制作单位发行章一、目的：规定公司业务流程中可能出现不良质量成本类别、界定原则、处置办法。二、范围：适用于业务流程中所有与产品关联且会产生成本损耗的过程。三、定义： 3.1不良质量成本：质量不良而造成的成本损失；没有“第一次就把正确的事情做正确”而额外付出的成本。 3.2直接成本损失：部品损毁、报废，额外的工时，额外的运费等有形的可被直接量化的成本损失。 3.3间接成本损失：因计划失控、生产紊乱、违约、质量信誉破坏等无形的会影响公司信誉的成本损失。 3.4特大不良质量事件：不良质量成本，直接金额损失超过10万元，或对公司造成无法估量的信誉损失。四、分类及界定原则4.1部品采买阶段：4.1.1采购指令错误，部品不可更换：采购部承担由部品金额产生的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。4.1.2工程指令错误，部品不可更换：工程部承担由部品金额产生的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。4.2部品验收阶段：4.2.1部品品质异常，IQC批退：采购部承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。4.2.2部品品质异常，IQC挑选使用：采购部承担检验人员全检工时消耗造成的直接成本损失。4.2.3部品品质异常，IQC错漏检上线：品质部承担由于部品不良导致产品报废而造成的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误而造成的间接成本损失。4.3部品加工阶段： 4.3.1技术指令正确，执行了首件确认，产线后续过程违规：制造部承担产品报废而造成直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误而造成的间接成本损失。 4.3.2技术指令正确，未执行首件确认，作业动作本身有勿：制造部承担产品报废造成的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。 4.3.3技术指令正确，执行了首件确认，确认结果错误：品质部承担产品报废造成的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。 4.3.4技术指令错误：工程技术部承担产品报废造成的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。 4.3.5因技术指令模糊或技术障碍而导致的不良质量成本纠纷：工程技术部门承担产品报废而造成的直接成本损失；同时承担由于生产计划紊乱、交期延误造成的间接成本损失。4.3.6因其它违规操作（混料等），而引入的本不必要补偿作业：由责任部门承担因补偿作业消耗工时造成的直接成本损失。4.4部品包装阶段： 4.4.1包装指令正确，产线违规包装：制造部承担运输途中产品损毁造成的直接成本损失；同时承担由于交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。 4.4.2包装指令错误：工程技术部门承担承担运输途中产品损毁造成的直接成本损失；同时承担由于交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。4.5部品数核过程： 4.5.1部品交接过程中产生的短数：责任工序或部门承担产品遗失造成的直接成本损失； 4.5.2装箱数指令正确，仓库人员错误操作：物控部承担交期延误或客户投诉而造成的间接成本损失。 4.5.3装箱数指令出错：市场部承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。4.6部品仓储阶段： 4.6.1仓库进销存短数，无法界定外部责任方：物控部承担因部品短数造成的直接成本损失以及关联间接成本损失。 4.6.2仓库进销存短数，有明确外部责任方：具体责任部门承担因部品短数造成的直接成本损失及关联间接成本损失。 4.6.3原材料超期报废，市场部指令错误：市场部承担因原材料报废造成的直接成本损失。 4.6.4原材料超期报废，仓库安全库存设定不合理：物控部承担因原材料报废造成的直接成本损失。 4.6.5成品未及时销货导致超期报废：市场部承担因成品报废造成的直接成本损失。 4.6.6部品储存变质，工程指令错误：工程技术部承担因部品报废造成的直接成本损失，以及关联间接成本损失。 4.6.7部品储存变质，工程指令正确，仓库管理不善：物控部承担因部品报废而产生的直接成本损失，以及关联间接成本损失。4.7部品物流阶段： 4.7.1物流方案变更，入仓延误：按以上原则界定第一责任方，由该责任方承担因变更物流方案造成的直接成本损失；同时承担交期延误或客户投诉而产生的间接成本损失。 4.7.2物流方案变更，业务指令不合理：市场部承担因变更物流方案造成的直接成本损失；同时承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。 4.7.3因物流公司管理疏忽，导致部品在运输途中出现损毁、遗失、延迟2天以上到达：物控部承担因此造成的直接成本损失；同时承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。 4.7.4因物流公司管理疏忽，导致出现其的它物流问题：物控部承担承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。4.8部品售后阶段 4.8.1客户投诉，部品退货：品质部承担因部品退货报废，分选、返工、返修工时、物流费用等直接成本损失；同时承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。 4.8.2客户投诉，部品未退货：品质部承担客户投诉造成的间接成本损失。五、处置办法：5.1为防止不良质量成本发生后出现推诿现象，不良质量成本采用唯一责任方制度。5.2间接成本损失下线不低于30元，上线不高于5000元或不高于不良质量事件直接成本损失的10%。5.3当不良质量成本发生后，第一责任人、直属上级、部门经理、部门整体按下表共同承担直接或间接损失，特大不良质量事件处罚可遵循具体处罚条例。不良质量成本分配表2000直接责任人5%5%5%100直接上级10%10%10%200间接上级5%5%100部门经理10%200部门全体85%80%70%不良成本尾数5.4当不良质量成本发生后，相关责任金额下限不低于30元，上线不超过相关责任人底薪的10%。5.5不良质量成本公摊（部门全体）部分，在部门绩效奖金池中扣除。5.6当部门绩效奖金池奖金余额不足以抵消该部门不良质量成本公摊部分时，按责任部门团队成员薪资比重，分担剩余的不良质量成本。5.7为保障4.5.1条款顺利实施，将对责任方追加10元惩罚，该惩罚金额直接奖励给发现方。5.8不良质量成本采用金额累加和次数累加的模式，对团队个体进行行为能力评估。个人累计直接不良质量