差旅费管理办法(通用稿).doc

差旅费管理办法1.目的规范本企业差旅费管理，统一企业差旅费列支标准。2.适用范围余庆县弛骋电器有限公司所有员工。3.权责3.1总经理或其委托人负责差旅费报销审批。3.2副经理负责分管部门员工差旅费报销审核，并对其真实性、合法性负责。3.3出纳负责对差旅费的审核支付。4.定义4.1本办法所称“出差”是指员工受派到日常办公或工作单位(部门)所在镇(乡)以外的地区工作、办公事或负担临时任务。4.2本办法所称“差旅费”是指员工出差期间实际发生的交通费(含市内交通费)、出差补贴和其他与出差有关的费用，及员工在日常办公或工作单位(部门)所在镇乡内因公发生的交通费。4.2.1本办法所称“交通费”是指员工因出差乘坐交通工具所发生的费用，交通工具包括：汽车、火车、轮船、飞机、出租车等。4.2.2本办法所称“出差补贴”是指员工因出差增加个人日常开支而给予的补贴。5. 工作内容5.1出差实行派员或申请审批制5.1.1员工县外出差报总经理或其委托人批准。5.1.2员工县内出差由副总经理或其委托人审批。5.1.3未经批准或越权批准出差，不予报销差旅费。5.2出差费开支范围5.2.1下列事项发生的费用不属于差旅费开支范围 5.2.1.1探亲、访友。5.2.1.2应邀以个人名义参加的各种学友会、同学会、联谊会、县庆、校庆、厂庆等庆典活动；参加个人之间的追悼会。5.2.1.3以个人名义参加群众性组织活动、团体自行组织召开的各类会议或集会。5.2.1.4 个人犯罪受法院、公安、检察机关传讯到法院应诉的。5.2.1.5 其他不属于出差范围的。5.3 出差住宿费、补贴、交通费管理5.3.1 出差住宿费管理5.3.1.1住宿房间安排除出差员工性别、人数为奇数原因外，原则上两人住一间，住宿费按实际住宿天数在限额标准内凭票报销。5.3.1.2员工出差住宿费一律由出差员工自己结算后回本单位按规定报销。5.3.1.3特殊情况住宿费超过标准的，经总经理批准后可据实报销。5.3.1.4开会期间适用a.食宿由会议主办单位提供的，不报销住宿费。b.会议主办单位未统一安排食宿的，按会议主办单位与住宿提供方约定标准报销。c.参加学习培训员工，一律按文件通知的标准凭发票报销。5.3.1.6出差住宿费限额标准a.省外每一房间每天400元。b.省内省城每一房间每天300元。c.省内地、州、市城区每一房间每天280元。d.省内县城所在地每一房间每天200元。e.省内各县镇(乡)每一房间每天120元。f.出差在车船上过夜的，每人每夜补贴50元，同出差生活费补贴合并报销。5.3.2 出差补贴费用管理5.3.2.1 出差补贴不分途中和住勤。5.3.2.2出差目的地未超出单位(部门)所在镇(乡)的，不予报销出差补贴5.3.2.3法定假日（含双休日）出差按实际出差天数2倍报销出差补贴。5.3.2.4员工出差县(市)外单位未派车的，可多报销1天出差补贴。5.3.2.5参加会期间适用a.会议主办单位统一安排食宿的，不报销出差补贴。b.会议主办单位未统一安排食宿的，按规定标准报销出差补贴。c.参加短期学习培训员工按前述标准只报销往返在途出差补贴。e.员工受派外出长期学习，学习费中已含生活等费用的，不予报销出差补贴。5.3.2.6出差补贴标准a.省外每人每天100元。b.省内省城、地（州）市每人每天60元。c.县城及县城以下所在地每人每天50元。d.员工工伤到县外治疗，每人每天50元。e.员工受派外出学习期间，3个月以内的部份每人每天30元，3个月以上的部份每人每天25元。5.3.3交通费管理5.3.3.1员工出差，单位未派车发生的车船费，凭票据实报销。5.3.3.2员工工伤需到县外治疗的，只报销往返车费。5.3.3.3出差车船费用不得超过实际乘坐车型的限额标准，员工凭票在限额内据实报销。5.3.3.4员工非因开会、参加学习培训出差，原则上可以凭出租车机打发票每人每天报销四次以下的市内交通费。5.3.3.5开会、参加学习培训员工在会议、培训报到或返回当天可以凭出租车机打发票据实报销市内交通费。5.4出差费报销其他管理5.4.1员工出差期间发生的罚款支出(包括个人被罚款、行车被罚款) 不予报销。5.4.2员工出差费用原则上需在差旅费发生当月报销，特殊情况不能报销的，最迟不得超过次月中旬。不得将差旅费累计三个月以上一次性报销。5.4.3组织员工到外地区体检发生的车船费、住宿费及给予的补贴等费用，应在“职工福利费”中列支，不应作为“差旅费”中核算。5.4.4给予员工在日常办公或单位(部门)所在镇(乡)内工作的生活费补贴应在“职工福利费”中列支。5.5 报销程序及证明材料5.5.1出差人员除填写出差人姓名、地点、时间、任务、支付凭证等证明材料外，还应提供国家法规规定的票据、出差审批单。5.5.2除对出差频繁的员工报销差旅费时，还应提供出差记录单。5.6本办法自2012年1月