曲靖市市级水利贷款资金管理暂行办法.doc

曲靖市市级水利贷款资金管理暂行办法 为进一步加强市级重点水利贷款资金管理，确保资金安全，增强资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，根据会计法、基本建设财务管理规定等财会法规及曲靖市人民政府关于水务工作有关问题的会议纪要（曲政办会通200313号）精神，结合我市实际，制定本暂行办法。 第一条 市级水利贷款的使用范围：市级水利贷款主要用于国家、省列重点水利建设项目配套、市列重点水利项目前期工作、市列白石江、潇湘江防洪工程建设、小（一）型水库除险加固及新建、扩建等。 第二条 市级水利贷款使用计划管理：根据市政府批准的贷款使用范围，贷款使用计划每年分三批安排，由市水务局分别在1月、6月、10月提出贷款资金使用计划，并附项目概算投资的批复文件（或相关资料）和市级应配套资金、已配套资金以及项目实施情况等材料，经市财政局审核签署意见（收文后15个工作日内），报市政府分管水利的副市长批准。 第三条 资金拨付：根据分管副市长批准的使用计划，由市财政局下达拨付市级水利贷款资金通知到市国有资本营运公司（或贷款主体），国有资本营运公司根据通知及时拨付水利贷款资金到市水务局（收文后15个工作日内），市水务局根据市财政局通知，行文下达并拨付市级水利贷款资金到项目县（市）区水务局（收文后15个工作日内），同时抄送市财政局及项目县（市）区财政局，县（市）区水务局再将资金及时拨付到项目单位。 第四条 贷款资金管理的具体要求 （一）市级财政、水务部门依据国家有关财政法规，按照批准的概（预）算和贷款资金使用计划，指导和督促相关县（市）区及项目法人单位合理使用贷款资金，控制建设成本，不断提高资金使用效益。 （二）按照会计法规定，相关县（市）区水务局及项目法人单位是市级水利贷款安排到本县（市）区及项目的责任主体，单位负责人必须对资金的安全、会计资料的真实性、完整性、合法性负责。 （三）各用款单位必须进一步提高责任意识，严格资金管理，实行一把手负责制，确保专款专用。 （四）各用款单位要按照银行帐户管理办法及基本建设资金管理要求对市级水利贷款实行专户或专项管理，依据基本建设财务管理规定、国有建设单位会计制度进行财务管理、会计核算和监督，要结合“四制”（项目法人制、招投标制、建设监理制及合同管理制）要求，建立健全财务管理制度，完善基本建设资金内部控制制度，做好项目前期工作、材料物资采购、工程建设施工等合同订立以及工程预付款、进度款、管理费用、接待费用、交付使用等重大环节上的事前、事中、事后控制等基础工作，认真审核原始凭证，注重资金拨付与工程质量、施工进度相协调，确保资金使用合规合法。 （五）各用款单位必须依法设置帐薄，确保原始凭证真实、合法、有效，在加强资金使用过程控制的同时，年度报表既要纳入总体基本建设报表，又要单独编制市级重点水利贷款专项报表，以满足会计决算及加强管理的要求。 （六）重点水利项目使用贷款资金开展前期工作，项目批准立项建设后，其所使用的市级贷款资金以立项批复文件确定的资金配套比例为依据作为市级配套，资金多退少补，即多拨部分收回，少拨部分补足。 第五条 市级水利贷款监督管理 （一）各相关县（市）区水务局长是市级水利贷款资金使用管理和监督的第一责任人。市水务局按批准的项目行文下达市级水利贷款资金，文件必须发相关县（市）区财政局。 （二）重点水利项目使用贷款资金开展前期工作的，必须订立勘察设计等前期工作合同。为了保证前期工作的进度和质量，县级视财力情况给予配套，先使用县级资金，后使用市级资金。 （三）强化资金使用管理监督检查。相关县（市）区水务局及项目单位必须向市水务局、市财政局报送报表（一般每季末五日内）并附文字说明。市水务局、市财政局定期对市级水利贷款资金使用管理情况进行专项监督检查，检查的主要内容为：财务及会计制度的执行情况，专款专用的执行情况，帐薄的设置，会计业务技术处理，县级配套，银行开户及现金管理，会计基础工作规范及会计报表等内容。对挤占、挪用、截留、虚报、冒领等违纪违规问题，一经发现，限期整改