外国企业常设代表机构2005年度企业所得税.doc

外国企业常设代表机构2005年度企业所得税汇算清缴软件系统操作说明第一部分 软件安装 一、安装前的准备 在使用本软件之前，请确认你已经具备了如下的软硬件设备。同时你已经获得了本系统的安装文件。 1、硬件环境 （1）需要奔腾以上CPU，内存32M或以上，显示器需要支持800600分辨率或以上，颜色建议16位或以上，鼠标。 （2）打印机（根据用户不同的情况，可以选择A3幅面或是A4幅面的打印机）。 2、软件环境 （1）Microsft Win9x系列的操作系统、NT4.0以上的操作系统。 （2）操作系统必须安装IE 4.0或以上版本。 （3）操作系统必须安装了MSI(Microsoft Window Installer) V2.0以上的版本。 二、安装软件 如果你已经具备了本软件的安装文件，同时你也准备好了上述的软硬件设备，我们就可以开始安装本软件了。 安装所得税申报系统: 请直接通过鼠标双击安装程序或是通过命令行运行你获取的软件的安装文件，该启动程序运行后将引导你完成本软件的安装。 安装程序在自动执行一部分检测动作之后，将出现如下欢迎界面。图1欢迎安装界面 请在界面上使用鼠标点击下一步(N)按钮继续，安装程序将出现如下的软件使用许可协议的界面。图2软件使用许可协议界面 如果你同意文本框中的软件使用许可，请在界面上使用鼠标点击是(Y)按钮继续，安装程序将出现如下的客户信息登记界面。图3安装用户信息登记界面 请在输入完你的用户名和公司名称和设置好软件的应用使用者范围之后，使用鼠标在界面上点击下一步(N)按钮继续，安装程序将出现如下的安装类型选择确认的界面。图4安装类型选择界面 软件将默认按照完成安装的安装方式进行安装。如果是你需要自定义安装的路径，请选择自定义安装，安装程序将出现如下的安装组件选择的界面，如果是其他安装类型，将跳过下一过程。图5安装组件选择界面 请选择好你需要安装的部分程序并设置好你需要将软件安装的路径后点击下一步(N)按钮继续进行安装，安装程序将出现确认安装的界面。图6确认安装界面 将如果你的前几个步骤都已经设置妥当，请使用鼠标在界面上点击下一步(N)按钮继续，安装程序进行文件的拷贝和更新，安装程序将出现如下显示安装进度的界面。图7安装进度界面 当安装程序将所有的文件拷贝结束后，安装程序将配置计算机的软件环境和建立程序组和相应的快捷方式以使本系统能够运行，当上述过程完成以后，安装程序将出现安装成功结束的界面。图8安装成功完成界面 在界面上使用鼠标点击完成按钮，成功结束安装过程。第二部分 使用软件一、启动系统当系统安装成功以后，在需要运行本程序之前，请确认如下内容：1、系统已经安装了Internet Explorer4.0版本以上升级。 2、如果需要打印，你的打印机已经连接到你的计算机。 当确认上述情况正常以后，你可以有多种不同方式的途径启动本系统。 1、你可以在桌面上双击“涉外企业所得税申报系统（专业测试版）”的快捷方式2、 从开始菜单中选中本程序组中的“涉外企业所得税申报系统（专业测试版）”程序的快捷方式 当你看到本系统的启动图片的时候，你已经成功启动本系统。二、建立申报系统数据文件“涉外企业所得税申报系统（专业测试版）”系统启动后，进入申报数据文件管理界面(如图1)；点击界面上方工具栏中的“新建申报”选项：（图1）2、进入“企业报表属性”界面，系统打开企业基本信息对话框（如图2），企业根据本单位真实详细的具体情况将信息、数据填写到所有对应的栏目中即可。（图2）3、 输入完整正确的企业基本信息后，点击对话框右下方的“确定”按钮（如图3），建立企业申报表文件。（图3）注意：A. 企业输入的“外资区域”、“经济类型”和“经济行业”编辑框不能直接填写数据，需要点击该编辑框右边的按钮，通过系统弹出的“代码选择对话框”选择对应的代码数据。企业一定要选择到最细类代码。B. 企业输入的“外资区域”和企业的“经济类型”有匹配的关系，必须输入合理匹配的数据才能够保存。港澳台企业代表机构如下（图4），选择后点击“确定”按钮：（图4）非港澳台企业代表机构如下（图5），选择后点击“确定”按钮：（图5）C. 税率的维护，点击“企业所得税税率情况”项目，系统弹出“税率及优惠情况选择”对话框，如下（图6）。企业所得税适用税率选择“税率”，企业所得税定期减免情况选择“本年不享受减免优惠”，地方所得税实际征收率填写额“3%”。选择后点击“确定”按钮：（图6）D“企业类型”项目：采用核实方法缴纳所得税的代表机构，选择“A类企业”；采用经费换算收入的代表机构和采用核定利润率方法缴税的代表机构，选择“B类企业”。E“B类企业征收类型”项目(企业类型选择“B类企业”的代表机构填写)：采用经费换算收入缴税的代表机构，选择“按经费支出换算收入”选项；采用核定利润率方法缴税的代表机构，选择“按核定利润率”选项。F“报表年度”项目：选择“2005”。G“常驻代表机构”标记务必要选中。三、填写申报表1、 进入申报表填报主界面，填写申报表：其中：采用核实方法缴纳所得税的代表机构（A类代表机构）的申报主界面如下（图7）：（图7）采用经费换算收入的代表机构和采用核定利润率方法缴税的代表机构（B类代表机构）的申报主界面如下（图8）：（图8）2、填写完成申报表：A类代表机构：在主界面左侧“报表列表”中“年度报表”类别下顺序选择A01表、A03表、A05表和A07表进行填录。具体操作为：点击相应报表，进入填报界面，填写信息（如图9）。填写前述年度申报表附表后，系统将自动生成年度申报表主表中的大部分项目数据，企业还需对个别手工填写的信息进行录入，如 “全年已预缴企业所得税”、“全年已预缴地方所得税”等项目。补充信息后，点击界面上方快捷方式中的“保存”按钮，保存申报表。（图9）B类代表机构：在主界面左侧“报表列表”中“年度报表”类别下选择“企业所得税年度申报表”进行填写（如图10）。完成后点击界面上方快捷方式中的“保存”按钮，保存申报表。（图10）四、申报报表数据：请务必查看各张报表和总表是否存在系统告知的错误、疑点及提示信息（如图11）。若存在错误信息，请及时修正。注：点击报表上方的“共有：错误、疑点、提示”，查看存在的全部问题信息；点击报表上方的“错误”、“疑点”、“信息”，查看当前报表存在的问题信息。（图11）修正错误、确认无误后，点击“帮助”菜单，选择“授权代码”项（如图12）：（图12）系统弹出“授权验证”对话框，输入授权码RJJ15W1K6-INAXDMK4-41NH324H9后，点击“确认”按钮（如图13