沙盘学员手册.doc

云南民族大学应用技术学院企业运营沙盘模拟学生实验实训指导手册 虚拟公司名称： 实训学生姓名： 年 月 日目录第一章 规则说明及成绩评定1第一节 经营规则1第二节 报表主要说明5第三节 成绩评定7第二章 起始年运营及市场预测8第一节 起始年8第二节 市场预测12第三章 实战运营14第一年14第二年19第三年24第四年31第五年39第六年46第七年53第四章 沙盘课程中的常见问题60第一章 规则说明及成绩评定第一节 经营规则一、订单争取前提1.市场开发完毕后，第二年年初才能竞争该市场的订单2.ISO认证完毕后，第二年年初才能竞争ISO的订单3.某产品研发完毕，第二年年初才能竞争该产品的订单二、市场排名规则1.广告投入原则：某个产品按广告投入排名（适用于第一年、新产品、新进入市场）2.投入最大化原则：同一个市场，两个小组在某个产品的广告投入一样，将按照在该市场的总投入排名，选订单。 3.特别说明：当年没有广告投入就没有排名（即使上一年排名第一） 4.每年年初拿一次订单5.年末如果有未按时交货的订单，将影响下一年排名6.广告投入越多，拿订单的机会越多。(前提条件：有剩余订单) 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能 投入5M，有获取3个订单的可能三、订单发放则由教师根据广告单投入，按照排名，统一发放四、订单交货规则1.销售订单：按规定的交货期交货，不能提前交货2.无法按时交货：每延期一季度，罚款订单金额1/5，在最后交货时从货款扣除；同时取消本年度销售额排名第一的资格，若遇跨年，则直接取消订单。3.交货后，按订单上的账期放入应收账款对应季度五、贷款规则1.贷款总额：上年所有者权益2-(长期贷款短期贷款)，短期贷款按季度受理，长期贷款年底受理，2.每年年底办理一次，办理贷款需携带本组报表进行审批3.短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q;（每季度初进行）4.长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长6年（参照盘面的贷款图示操作）；长期贷款期限：（每年年底进行）年份最长贷款期限1625344352615.高利贷：盘面最高额度80M，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； 6.长期贷款1千万（10M）起贷；短期贷款2千万（20M）起贷；高利贷5百万（5M）起贷；六、贴现规则贴现：将应收账转为现金，应支付的费用，比例为 如：拿4Q的6M应收账款贴现，1M放入“贴现”， 5M转 为现金。 贴现比率为：1:12， 1:10， 1:8， 1:61Q2Q3Q4Q1:121:101:81:6 注：在比赛过程中，贴现与借高利贷可随时进行。还贷款的过程中，若利息不足1M，则按四舍五入交付利息。 七、市场开发规则市场每年投资额开拓时间全部开拓费用本地无无无区域1M1年1M国内1M2年2M亚洲1M3年3M国际1M4年4M企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可争取订单。八、产品研发、ISO开发规则 产品研发BerylCrystalRubySapphire研发时间无4Q6Q8Q每季度投资额无1M2M2M总投资额无4M12M16M 产品研发Beryl Crystal Ruby Sapphire 质量认证体系IS09000IS014000建立时间1年2年每年投资额1M1M总投资额1M2M质量认证体系ISO9000 ISO14000 九、产品结构产品原材料BerylM1CrystalBeryl+M2RubyM2+2*M3SapphireM2+2*M3+M4 注：生产Crystal，必须先生产出 Beryl，再与M2一起装配。如用半自动线生产成本：2(Beryl)+1(M2)+1(加工费)=4M；用手工线生产成本：2(Beryl)+1(M2)+2(加工费)=5M 十、原材料采购规则(现金支付)1.采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q， M3: 2Q, M4: 2Q 2.原材料入库的时候计算账期，在途期间不计算账期。3.原材料变卖给银行，均按照原值的1/2处理，原材料所有都为1M，不允许组建交易。十一、生产线建设规则1.自行到讲师处领取生产线标识（不需支付现金）2.生产线拿回来之后，按照安装周期进行投资建设（如半自动线，将现金按安装周期分期放在半自动线上(1Q:5M, 2Q:5M)），其中柔性线投资：1-3期各6M，第4期7M。 3.安装完成，将现金放入“设备净值” 4.生产线不允许小组间相互买卖 生产线购买价格安装周期生产周期改造周期（产品）改造费用维护费用手工线5M1Q3 Q无无1M/年半自动10M2Q2Q1Q2M1M/年全自动15M3Q1Q2Q6M2M/年柔性线25M4Q1Q无无2M/年十二、生产线改造规则1.有在制品的生产线不允许改造2.生产线改造是指产品类型的改变，即：将生产某种产品的设备改造成生产另外一种产品的设备(如：半自动线：原来生产Beryl，改造成生产Crystal)；不能将设备类型更改 (如：手工线改造成全自动线)。 3.手工线和柔性线可随时改变生产产品的类型，不需要进行设备改造4.半自动线和全自动线要变换产品类型时，需进行一定周期的改造，并支付相应的改造费用 十三、生产线折旧规则 1.新购进的生产线安装完成后，计入资产负债表-设备价值 2.按5年平均计提折旧，设备价值折完后不再计提 3.生产线建成第一年不计提折旧 4.生产线变卖当年需计提折旧（折旧额从建成使用后计算） 生产线购置费第1年第2年第3年第4年第5年第6年手工线5M01M1M1M1M1M半自动10M02M2M2M2M2M自动线15M03M3M3M3M3M柔性线25M05M5M5M5M5M十四、生产线维护规则1.生产线只要投产，则需按年度交纳维护费用 2.生产线变卖当年需按年度交纳维护费用 3.生产线当年即使没有生产，也要交纳维护费 十五、生产线变卖规则1.生产线上有在制品不允许变卖 2.生产线变卖时，将生产线标识交还给裁判区，生产线净值放入现金，财务记账方式：资产负债表现金增加，设备价值减少（不需记入损益表-营业外净收益）3.最后一年禁止变卖生产设备 十六、厂房购买/租用规则 厂房购价租金售价（账期）容量新华40M6M/年40M（ 2Q）4条生产线上中30M4M/年30M（ 1Q）3条生产线法华15M2M/年15M（现金）1条生产线注：1、厂房可以随时出售，但需通过一定的应收账期，才能收到现金 2、出售后转租，每年交纳租金，不足一年，按季度计算租金 十七、产品加工费用等规则 产品手工线加工费半自动加工费全自动加工费柔性线加工费Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1M十八、特殊规则 1.组之间禁止进行生产线买卖 2.组之间禁止进行订单交易 3.组之间禁止进行产品研发技术转让 4.组之间禁止进行资金拆借 5.财务报表正确的基本判定 资产负债表：总资产=负债+所有者权益 上年所有者权益=本年所有者权益-本年净利润 6.倒闭的判定：所有者权益负债，则减少现金若资产负债，则在损益表的营业外净收益中填负数 （7）年末需检查小组报表损益表销售收入损益表销售成本损益表营业外净收益综合费用表其他（主要检查罚金）资产负债表产成品（主要检查成本）资产负债表在制品（主要检查成本）第三节 成绩评定一、成绩评定方案本课程学生的成绩主要按百分制评定二、具体评定标准1.课堂综合表现：30%（个人考勤：10%；课堂中是否认真填写各类练习以及是否积极参与讨论、积极发表意见、设计运营方案以及团队合作情况、回答讲师提问等方面：20%）2.实训报告：40%（手册填写的完整程度：10%、实训报告（公司实训报告:10%、个人实训报告：20%）3.模拟企业最终经营情况：30%（根据经营对抗实际操作、运营，以及所在小组的综合成绩排名情况打分）第二章 起始年运营及市场预测第一节 起始年一、任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） （填现金流量表）支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用(填状态记录表) 每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买建筑 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第 64 页 / 共 65页二、起始年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利三、起始年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖/抵押厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额四、起始年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金24 短期负债20 应收帐款14 应付帐款0 原材料2 应交税金3 产成品6 长期负债0 在制品6流动资产合计52负债合计23固定资产：所有者权益： 土地建筑净值40 股东资本70 机器设备净值12 以前年度利润4 在建工程0 当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计81资产总计104权益总计104综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入40广告费 减：成本17设备维护费二、毛利 23设备改造费 减：综合费用8租金 折旧4产品研发 财务净损益1市场开拓三、营业利润10ISO认证 加：营业外净收益0其他四、利润总额10合计减：所得税3五、净利润7五、状态记录表 第二节 市场预测总体来看，根据企业的实际情况可以比较准确地预计1-3年的销售情况，但由于市场存在很大的不确定性，4-7年的预计只能作为一个参考，可能蕴涵很大的变化性。分类销量预测单价预测本地Beryl是一个成熟的产品，在未来3年内本地市场上需求较大，但随着时间的推移，需求可能迅速下降。Crystal在本地市场的需求呈上升趋势。Ruby和Sapphire的需求量不明确。不管哪中产品，未来可能会要求企业具有ISO认证资格。Beryl的单价逐年下滑，利润空间越来越小。Ruby和Sapphire随着产品的完善，价格会逐步提高。区域区域市场的需求量相对本地市场来讲，容量不大，而且对客户的资质要求相对较严格，供应商可能只有具备ISO资格认证包括ISO9000和ISO14000才可以允许接单。由于对供应商的资格要求较严，竞争的激烈性相对较低，价格普遍比本地市场高。国内Beryl、Crystal的需求逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。Ruby、Sapphire需求预计呈上升趋势。同时供应商也可能要求得到ISO9000认证。与销售量相类似，Beryl、Crystal的价格逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。Ruby、Sapphire单价逐年稳步上升。亚洲所有产品几乎都供不应求。Beryl在亚洲市场的价格相对于本地市场来说，没有竞争力。国际Beryl的需求量非常大，其他产品需求不甚明朗。受各种因素影响，价格变动风险大。第三章 实战运营第一年一、任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） （填现金流量表）支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用(填状态记录表) 年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 二、第一年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利三、第一年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖/抵押厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额四、第一年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润五、状态记录表第二年一、重要决策：一季度二季度三季度四季度年底二、现金预算表项目1234期初现金()变卖生产线(+)变卖原料/产品(+)变卖/抵押厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金设备改造费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款三、任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） （填现金流量表）支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用(填状态记录表) 年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 四、第二年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利五、第二年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖/抵押厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额六、第二年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润七、状态记录表第三年一、重要决策：一季度二季度三季度四季度年底二、现金预算表项目1234期初现金()变卖生产线(+)变卖原料/产品(+)变卖/抵押厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金设备改造费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款三、产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：四、生产计划与物料需求计划：产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4五、任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） （填现金流量表）支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用(填状态记录表) 年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 六、第三年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利七、第三年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖/抵押厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料