银行资产托管业务概述.doc

银行资产托管业务概述2013年8月银行资产托管业务概述十年真诚专注创赢 咨询电话-01087167620目录一、 银行的托管业务3二、 资产托管业务及相关资格3一、 银行的托管业务托管业务是商业银行的传统中间业务，其基本含义是在一段时间或一系列交易活动中中承担保管标的资产的职责。合同中，合同标的资产称为委托资产，拥有委托资产的一方称为委托人，商业银行一方称作托管人。银行托管业务范围通常包含以下具体的业务职责：l 安全保管委托资产；l 委托资产名下的资金清算和证券交割；l 监督委托资产的投资运作；l 及时向有关部门和委托人报告委托资产的投资运作情况和相关信息；l 对委托资产的资产、负债及投资情况进行会计记录；l 按有关要求对委托资产持有的有价证券进行估值；l 客观公正地分析委托资产的投资运作情况，并向委托人提供相关分析信息；l 其他与委托资产托管相关的业务。委托资产可以是资金、有价证券等，由于银行参与的托管业务常以特定来源、用途的资金作为委托资产，因而资产托管也被称为资金托管。二、 资产托管业务及相关资格虽然托管业务是商业银行的传统表外业务，但我国当前政策环境下，绝大部分托管业务吃都需要相关主管部门颁发业务资格许可证才能实行。其中有些特殊的业务，如存量房交易资金托管业务，由房产局具体实施，商业银行只是配合。托管业务没有统一的主管单位，而是依据业务委托资产的不同而设置不同的主管部门和业务资格，下面按照认证部门的差异整理了我国银行业从事的大部分托管业务。1、 由人民银行颁发许可的托管业务：（基础托管业务）交易资金托管业务；受托投资管理托管业务。2、 由银监会颁发许可的托管业务：（信托或类似经营形式相关托管业务）信托资产托管；社会保障基金托管资格。3、 由证监会颁发许可的托管业务：（基金、投资品、企业直接融资相关托管业务）证券投资基金托管业务；私募基金综合托管业务；券商集合资产管理计划托管业务；合格境外机构投资者（QFIIs）托管业务。4、 由保监会颁发许可的托管业务：（保险相关托管业务）保险资金托管资格。5、 由劳动和社会保障部颁发许可的托管业务：（养老金相关托管业务）企业年金托管资格。说明：1、一些托管业务，如企业债资金托管业务、期货交易资金托管业务没有单独的托管业务资格认证，基本上只要与其业务性质相同（或者说委托资产主管部门相同）的所有托管资格2、涉外的QFII托管业务资格还需要国家外汇管理局的认证。声明本报告由北京世经未来投资咨询有限公司（简称“世经未来”）向其客户提供，世经未来保证报告所载内容及观点客观公正，但不担保其内容的准确性或完整性，报告所载全部内容只提供给客户做参考之用，客户不应单纯依靠本报告而取代自己的独立判断。本报告所载内容反映的是世经未来截至报告发表日的判断，世经未来随时补充、修订或更新报告内容及观点，但没有义务和责任去重新发布或通知客户。本报告版权属于世经未来，未经世经未来事先书面授权许可，任何机构或个人不得更改或以任何方式发送、传播或复印本报告。如需引用本文，须明确注明引自世经未来。北京世经未来投资咨询有限公司咨询电话真-mail：公司地址：北京市东城区广渠门内大街2号领行国际1号楼1单元6层查阅相关数据及产业政策内容敬请登陆以下公司网站世经未来公司：h