办税服务厅审批_备案附送资料清单(常用部份).doc

办税服务厅审批（审核、备案）业务附送资料清单（常用部分）服务贸易等项目对外支付税务证明1、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料（复印件）2、扣缴税款报告表（复印件）3、完税证明或批准免税文件或已审批的非居民享受税收协定待遇审批申请表（复印件）4、税务机关要求提供的其他资料。饲料1、增值税税收优惠事项备案表（3份）2、新办饲料生产企业生产的饲料产品或原饲料生产企业新开发的饲料产品：省局指定的免税饲料产品质量检测机构出具的饲料产品检测报告；免税饲料产品检测抽样单第二联；工商营业执照和税务登记证副本及复印件；主管税务机关要求报送的其它资料。3、经销单位（或个体经营者）经营的免税饲料产品：该饲料生产企业饲料产品检验合格证明复印件；工商营业执照和税务登记证副本及复印件；主管税务机关要求报送的其它资料。4、经营进口饲料：经营进口饲料的进口环节经销企业比照饲料生产进行饲料产品质量检验和免税申请。减免税备案免税收入国债利息收入优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（含购买国债、利率、利息收入等专项说明）（3份）2、国债净价交易交割单3、应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表4、税务机关要求提供的其它资料。 减免税备案免税收入符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、投资合同或协议书3、持有上市股票取得的股息、红利，应提供连续持有上市股票12个月以上的证明材料（如：投资科目明细帐等）4、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表5、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料6、被投资方属于居民企业的证明材料（如：被投资方营业执照或企业说明材料）。7、税务机关要求提供的其它资料减免税备案免税收入在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益免税优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、投资合同或协议书3、持有上市股票取得的股息、红利，应提供连续持有上市股票12个月以上的证明材料4、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表5、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料6、居民企业支付的股息、红利与该机构、场所有实际联系的证明材料7、被投资方属于居民企业的证明材料。（如：被投资方营业执照或企业说明材料）。8、税务机关要求提供的其它资料减免税备案符合条件的非营利组织免税优惠（企业所得税减免（备案）表）取得非营利组织证书后提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、非营利组织认定证书（或文件）3、该组织的章程4、投入人对投入该组织的财产不保留或者无权享有任何财产权利的声明5、税务机关要求提供的其它资料。企业年度纳税申报前最迟不超过年度终了后4个月内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2非营利组织收入、支出明细表；3、该组织工作人员当年度的工资、福利等开支情况。4、财产及孳息的分配使用情况;5、税务机关要求提供的其它资料。减免税备案从事农、林、牧、渔业项目的所得优惠（企业所得税减免（备案）表）取得该项目第一笔生产经营收入后15日内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、企业章程等证明企业经营项目等资料、文件3、企业生产经营过程描述4、税务机关要求提供的其它资料 企业年度纳税申报前最迟不超过年度终了后4个月内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、企业年度生产经营具体项目、产品种类、名称、收入结构等专项说明；3、税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表、期间费用分摊情况说明。4、税务机关要求提供的其它资料。减免税备案从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得优惠（企业所得税减免（备案）表）取得该项目第一笔生产经营收入后15日内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、该项目完工验收报告3、该项目投资额验资报告4、取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页企业年度纳税申报前最迟不超过年度终了后4个月内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表、期间费用分摊情况说明；3、属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。4、税务机关要求提供的其它资料减免税备案从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得优惠（企业所得税减免（备案）表）取得该项目第一笔生产经营收入后15日内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、有关部门批准该项目文件3、该项目完工验收报告4、该项目投资额验资报告5、取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页6、税务机关要求提供的其它资料。企业年度纳税申报前最迟不超过年度终了后4个月内提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表、期间费用分摊情况说明；3、属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。4、税务机关要求提供的其它资料减免税备案符合条件的技术转让所得优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料2、技术转让合同（副本） 3、省级以上科技部门出具的技术合同登记证明 4、技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料5、实际缴纳相关税费的证明资料；6、主管税务机关要求提供的其它资料企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：7、技术出口合同（副本）8、省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证9、技术出口合同资料表10、技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料11、实际缴纳相关税费的证明资料12、税务机关要求提供的其它资料减免税备案符合条件的小型微利企业优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、依照国家统一会计制度的规定编报的资产负债表3、企业职工名册；4、接受派遣工人数及签订的劳务派遣合同5、说明本企业所从事行业，申明不属于国家产业结构调整指导目录(2005年本)、外商投资产业指导目录等文件中的限制类和淘汰类项目6、税务机关要求提供的其它资料减免税备案研究开发费用加计扣除优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、企业法人营业执照（复印件）；3、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；4、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。需说明资金来源。5、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。6、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。7、委托、合作研究开发项目的合同或协议。8、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。9、税务机关要求提供的其他资料减免税备案安置残疾人员所支付的工资加计扣除优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、已安置残疾职工名单及其中华人民共和国残疾人证或中华人民共和国残疾军人证（1至8级）3、与安置的每位残疾人签订的1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议4、定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付的工资证明5、为安置的每位残疾人按月缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险的情况证明 6、税务机关要求提供的其它资料减免税备案创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；3、关于创业投资企业投资运作情况的说明；4、向中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；5、中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明6、由省、自治区、直辖市和计划单列市高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书7、投资额抵扣额逐年结转明细表8、税务机关要求提供的其它资料减免税备案国家需要重点扶持的高新技术企业优惠（企业所得税减免（备案）表）企业取得高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、高新技术企业证书3、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围的说明4、税务机关要求提供的其它资料。企业年度纳税申报时提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围的说明3、企业年度研究开发费用结构明细表；4、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明； 5、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明；6、税务机关要求提供的其它资料减免税备案（企业综合利用资源减计收入优惠企业所得税减免（备案）表）取得资源综合利用认定证书后提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、资源综合利用认定证书3、税务机关要求提供的其它资料。企业年度纳税申报时提供1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、各项资源综合利用产品收入核算明细账或按月汇总表3、税务机关要求提供的其它资料减免税备案企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额优惠（企业所得税减免（备案）表）1、企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2、企业购买专用设备有关文件、会议纪要、采购计划、资金来源说明等；3、购置专用设备合同、融资租赁合同、发票4、对照目录具体项目说明企业所购买专用设备类别、名称、型号、技术指针、参照标准、应用领域、能效标准等，并提供专用设备说明书、检测报告等技术资料5、专用设备投入使用时间及证明投入使用的影像资料6、企业原有生产工艺流程及专用设备投入使用后的实际效果7、投资额逐年结转抵免明细表8、已享受优惠的专用设备是否转让或出租的说明9、税务机关要求提供的其它资料减免税备案固定资产加速折旧优惠（企业所得税减免（备案）表）1企业所得税税收优惠事项备案表（3份）2固定资产的功能、预计使用年限短于实施条例规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明3被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明4固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明5实行加速折旧的固定资产的入账凭证6实行加速折旧的固定资产明细表7购进软件作为固定资产或无形资产确认的,可享受缩短折旧或摊销年限，最短为2年，经认定的集成电路企业的生产性设备,最短折旧年限为3年，报送主管部门共同签发的认定文件、设备入账凭证和使用说明8税务机关要求提供的其他资料。符合条件的重组业务选择特殊性重组1企业所得税税收优惠事项备案表（3份）企业还要视具体情况根据国家税务总局公告2010年4号自行选择报送以下资料:（一）企业发生通知第六条第（一）项规定的债务重组，根据不同情形，应准备以下资料：A、发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得要求在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料：1.当事方的债务重组的总体情况说明。情况说明中应包括债务重组的商业目的2.当事各方所签订的债务重组合同或协议3.债务重组所产生的应纳税所得额、企业当年应纳税所得额情况说明4.税务机关要求提供的其他资料证明B、发生债权转股权业务，债务人对债务清偿业务暂不确认所得或损失，债权人对股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定，应准备以下资料：1.当事方的债务重组的总体情况说明。情况说明中应包括债务重组的商业目的2.双方所签订的债转股合同或协议3.企业所转换的股权公允价格证明4.工商部门及有关部门核准相关企业股权变更事项证明材料5.税务机关要求提供的其他资料证明（二）企业发生通知第六条第（二）项规定的股权收购业务，应准备以下资料：1当事方的股权收购业务总体情况说明，情况说明中应包括股权收购的商业目的2双方或多方所签订的股权收购业务合同或协议3由评估机构出具的所转让及支付的股权公允价值4证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括股权比例，支付对价情况，以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动和原主要股东不转让所取得股权的承诺书等5工商等相关部门核准相关企业股权变更事项证明材料6税务机关要求的其他材料（三） 企业发生通知第六条第（三）项规定的资产收购业务，应准备以下资料：1当事方的资产收购业务总体情况说明，情况说明中应包括资产收购的商业目的2当事各方所签订的资产收购业务合同或协议3评估机构出具的资产收购所体现的资产评估报告4受让企业股权的计税基础的有效凭证5证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括资产收购比例，支付对价情况，以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动、原主要股东不转让所取得股权的承诺书等6工商部门核准相关企业股权变更事项证明材料7税务机关要求提供的其他材料证明（四） 企业发生通知第六条第（四）项规定的合并，应准备以下资料：1当事方企业合并的总体情况说明。情况说明中应包括企业合并的商业目的2企业合并的政府主管部门的批准文件3企业合并各方当事人的股权关系说明4被合并企业的净资产、各单项资产和负债及其账面价值和计税基础等相关资料5证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括