初级电算化笔记(2014年 更新版).docVIP

邮箱 wang_密码 tjkj1234 网盘Excel基础知识公示栏名称框全选按钮E4A1工作区工作表Sheet1.工作簿格式工具栏常用工具栏菜单栏标题栏单元格表示方式1 相对地址 A1 E42 绝对地址（固定行 固定列）$E4 E$4 $E$4 单元格引用1 相对引用 D4=D1+D2+D32 绝对引用 E4=$E$1+$E$2+$E$33 混合引用 D13=$D10+$D$11+D$12工作表区域1连续区域 C3:E102集合区域 C3:E10，G7:H133交集区域 B1：C3，C2:D5条件函数IF（条件，真值，假值）嵌套IF函数IF(消费额=10000,微波炉,假值)IF(消费额=5000,DVD,收音机)IF(消费额=10000,”微波炉”, IF(消费额=5000,”DVD”,”收音机”)IF(B3=10000,”微波炉”, IF(B3=5000,”DVD”,”收音机”)FV(利率，期数，等额金额，X，0或1)PV(利率，期数，等额金额，X，0或1)NPER(利率，等额支付金额年租金，- 现值总租金，X，0或1)RATE(期数，等额支付金额年租金，- 现值总租金，X，0或1)PMT(利率，期数，总金额，X，0或1)PPMT=IPMT(利率，次数，期数，总金额，X，0或1)净现值=NPV(利率，回收范围，X) + (- 投入范围)净现值=NPV(利率，回收范围，X) - 投入范围IRR(投入回收范围，X)SLN(原值，残值，年限)SYD(原值，残值，年限，次数123)双倍余额递减前几年DDB(原值，残值，年限，次数，X)最后两年SLN(原值-第一年折旧-第二年折旧-第N年折旧，残值，2)VDB(原值，残值，年限，开始次数，结束次数，倍率，X)第一年 0 1第二年 1 2第三年 2 3第四年 3 4第五年 4 5第一年到第三年 0 3VLOOKUP(查找条件，查找范围无表头行，所在列数，X)DGET(查找范围有表头行，所在列数，条件范围)利润=销售额-总成本=单价*销售量-（固定成本+变动成本）利润P=单价p*销售量x-（固定成本a+单位变动成本b*销售量x）P=px-(a+bx) P=（p-b）*x-a保本点销量：P=0，x=a/(p-b)步骤：admin进入系统管理、建立操作员、建账、设置权限。账套主管进入信息门户，开始初始化。总账权限进入信息门户，会计业务处理。出纳进入信息门户，出纳签字。账套主管进入信息门户，审核，记账，结账，出报表。会计总账权限填凭证出纳出纳权限出纳签字账套主管凭证 审核 记账 月末结账admin：建账、操作员、权限系统管理账套主管：启用、总账，固定资产，工资初始化、修改汇率、审核、记账、结账、出报表总账权限：业务处理（做凭证、期末转账定义、生成）出纳权限：出纳签字1 借：银行存款工行存款 100 000 借贷平衡 有借必有贷 借贷必相等 贷：短期借款 100 000收款凭证 18号2借：库存商品台式机（戴尔台式机） 50*3500=175 000 应交税费应交增值税（进项税额） 175000*17%=29 750 贷：银行存款工行存款 204 750付款凭证 zz001 04号3借：库存商品台式机（联想台式机） 50*3600=180 000 应交税费应交增值税（进项税额）180 000*17%=30 600 贷：银行存款工行存款 210 600付款凭证 zz002 04号4借：银行存款工行存款 100 000 贷：应收账款胜达公司 100 000收款凭证 zz003 01号5借：应收账款胜达公司 283 257 贷：主营业务收入台式机（戴尔台式机） 45*5380=242 100 应交税费应交增值税（销项税额）242 100*17%=41 157 转账凭证6借：银行存款工行存款 286 942.5 贷：主营业务收入台式机（联想台式机）45*5450=245 250 应交税费应交增值税（销项税额） 245 250*17%=41692.5收款凭证 zz004 01号7借：应付账款腾信公司 100 000 贷：银行存款工行存款 100 000付款凭证 zz005 04号8借：库存商品笔记本（戴尔笔记本）50*4800=240 000 笔记本（联想笔记本）50*8100=405 000 应交税费应交增值税（进项税额）645 000*17%=109 650 贷：银行存款工行存款 377 325 应付账款腾信公司 377 325付款凭证 zz006 04号9借：应收账款胜达公司 6 294.6 贷：主营业务收入台式机（戴尔台式机） 5 380 应交税费应交增值税（销项税额） 914.6转账凭证10借：银行存款工行存款 374 353.2贷：主营业务收入笔记本（戴尔笔记本）40*7999=319 960 应交税费应交增值税（销项税额） 319 960*17%=54 393.2收款凭证 zz007 01号期间费用：损益类 销售费用（销售环节发生费用）、管理费用（管理部门发生的费用） 财务费用（利息 银行手续费 汇率差）11借：销售费用 10 000贷：银行存款工行存款 10 000付款凭证 zz008 07号去银行取现金，将现金存入银行：一律计入付款凭证12借：库存现金 2 000贷：银行存款工行存款 2 000付款凭证 xj003 不引起现金流变化，不需编号13借：管理费用 100贷：库存现金 100付款凭证 07号14借：银行存款工行存款 631 800*60%=379 080 应收账款万利公司 252 720贷：主营业务收入笔记本（联想笔记本） 40*13500=540 000 应交税费应交增值税（销项税额） 91 800收款凭证 zz009 01号15借：管理费用工资（总经理办公室） 50 000 工资（财务部） 50 000 销售费用 50 000贷：应付职工薪酬工资 150 000转账凭证16借：管理费用社会保险费（总经理办公室）50 000*15%=7 500 社会保险费（财务部） 7 500 住房公积金（总经理办公室）50 000*10%=5 000 住房公积金（财务部） 5 000 销售费用 12 500贷：应付职工薪酬社会保险费 22 500 住房公积金 15 000转账凭证17借：管理费用总经理办公室 6 000 财务部4 000贷：累计折旧 10 000转账凭证18（1）报废：冲减固定资产借：固定资产清理 （差额） 59 167累计折旧 （折旧额）40 833贷：固定资产 （原值） 100 000（2）清理费用、残料收入借：库存现金 （残值收入）5 000 贷：固定资产清理 5 000 10 号借：固定资产清理 1 000 贷：库存现金 （清理费用） 1 000 10 号（3）结转报废损失借：营业外支出固定资产报废损失 55 167 贷：固定资产清理 （余额） 55 16719赞助税务视同销售借：营业外支出赞助支出 4800+1359.83=6159.83 贷：库存商品笔记本（戴尔笔记本） 成本价 4800 应交税费应交增值税（销项税额）市场价（卖价）*17% 视同销售 增值税 7999*17%=1359.83转账凭证20借：管理费用业务招待费 10 000贷：库存现金 10 000付款凭证 07号21借：财务费用 500贷：银行存款工行存款 500付款凭证 21号25计提企业所得税自定义结转借：所得税费用（算） JE(本年利润,月)*0.25 贷：应交税费应交企业所得税 CE()26结转企业所得税对应结转借：本年利润（转入） 贷：所得税费用（转出）27结转增值税自定义结转：当月应纳增值税额=当月销项税额-当月进项税额借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）QM(销项税额,月) QM(进项税额,月,借) 贷：应交税费未交增值税 CE()反记账总账子系统：Ctrl+H反结账总账子系统：Ctrl+Shift+F6资产负债表：一定时点的 经营状况（静态报表）1 文件新建空报表2 格式报表模板一般企业（07年新准则）资产负债表3 更改公式未分配利润双击复制公式输入“+”粘贴4104更改成4103 未分配利润=QM(“4104”,月,年,)+ QM(“4103”,月,年,)4 转换“数据”状态5 数据关键字录入时间利润表：一定时段的经营成果（动态报表）1 文件新建空报表2 格式报表模板3 设置关键字B3“年”和C3“月”：数据关键字设置4 转换“数据”状态5 数据关键字录入时间现金流量表1 文件新建空报表2 格式报表模板3 更改公式 B19=XJLL(“借”,”10”,”y”,月) - XJLL(“贷”,”10”,”y”,月) B39=XJLL(“借”,”23”,月)B41=QC(1001,月) + QC(1002,月)4 转换“数据”状态5 录入关键字资金变动表关键字设置“年”关键字设置“月”项目期初余额本期收入本期支出期末余额库存现金QC 1001FS1001 借FS1001 贷QM1001工行存款QC100201FS100201借FS100201贷QM100201中行存款（人民币）QC100202FS100202借FS100202贷QM100202中行存款（美元）WQC100202WFS100202借WFS100202贷WQM100202合计（人民币）资金变动表和应收账款变动表1 文件新建2 格式表尺寸3 输入文字4 关键字设置“年”“月”5 输入公式6 转换“数据”状态7 关键字录入第二套账1 借：银行存款工行存款 256 815 贷：主营业务收入台式机（戴尔台式机）5*5400=2 7000 台式机（联想台式机）3*5500=1 6500 笔记本（戴尔笔记本）8*8000=6 4000 笔记本（联想笔记本）8*14000=112 000 应交税费应交增值税（销项税额） 37 315收款凭证 zz010 01号2借：应交税费未交增值税 59 487.93 贷：银行存款工行存款 59 487.93付款凭证 zz011 06号3借：应交税费应交企业所得税 62 625.79 贷：银行存款工行存款 62 625.79付款凭证 zz012 06号4 工资系统查看工资额合计数 总账记账凭证应发合计数“应付职工薪酬工资”150 000 实发合计数“银行存款工行存款”93 875 五险一金个人支付部分 计提“其他应付款”22500+15000=37500 个人支付代扣税合计“应交税费代扣代缴个人所得税”18 6251月 计提工资（算） 借：管理费用、销售费用 贷：应付职工薪酬工资 1500002月 发工资借：应付职工薪酬工资 150 000 贷：银行存款工行存款 93 875 应交税费代扣代缴个人所得税 18 625 其他应付款 37 500 付款凭证 zz013 05号5借：应交税费代扣代缴个人所得税18 625 贷：银行存款工行存款 18 625付款凭证 zz014 05号5五险一金 企业支付部分 计提1月借：管理费用、销售费用 贷：应付职工薪酬社会保险费 应计工资15% 22500 企业支付 住房公积金 应计工资10% 15000 企业支付缴纳五险一金（个人+企业）2月缴纳借：其他应付款 37500（个人支付）应付职工薪酬社保 22500（企业支付）150000*15% 1月计提 公积金 15000（企业支付）150000*10% 1月计提 贷：银行存款工行存款 75 000付款凭证 zz015 05号7共计3张凭证8共计3张凭证1 步：计提本月折旧2 步：资产减少 出分录（减少分录）