公共经济学(华南理工大学)5.ppt

公共经济学 主讲 郭守前博士 教授 5公共支出理论 本章将介绍 公共支出的概念与结构公共支出增长理论公共支出效应分析公共支出效益分析 5 1公共支出的概念与结构 5 1 1公共支出的概念5 1 2公共支出的分类5 1 3公共支出的原则 5 1公共支出的概念与结构 5 1 1公共支出的概念5 1 2公共支出的分类5 1 3公共支出的原则 5 1 1公共支出的概念 公共支出 亦称财政支出或政府支出 是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和 也就是政府行为的成本 公共支出也指公共机构通过政府财政部门在向社会成员提供公共产品的过程中 所支付的各种费用的总和 5 1公共支出的概念与结构 5 1 1公共支出的概念5 1 2公共支出的分类5 1 3公共支出的原则 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 1按公共支出的性质分类消耗性支出 exhaustiveexpenditures 也称耗尽性支出或购买性支出 是指政府机构或其他公共机构为了履行其各种职责对经常性商品或劳务的购买行为 包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的各种物品 工程或劳务的支出 转移性支出 transferexpenditures 是指政府将一部分公共资金单方面 无偿地转移给居民或非居民的支出 主要包括政府部门用于养老金 补贴 公债利息 失业救济 抚恤金等方面的支出 5 1 2公共支出的分类 公共支出按经济性质作如上划分 便于分析与研究财政支出的宏观经济效应以及经济动态追踪 具有较强的经济意义 购买性支出直接影响社会供求关系 其规模的伸缩反映着政府对社会资源的直接配置量 因而对社会生产与就业状况也产生直接的影响 转移性支出直接影响的是国内生产总值在各经济主体之间的最终分配使用结构 转移支出比重的大小也反映着一个国家的发展水平 购买性支出将会产生 挤出效应 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 2按公共支出的目的性分类预防性支出 指政府用于维持社会秩序和保卫国家安全 使其免受国内外敌对力量的破坏和侵犯 以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出 包括国防 警察 法庭 监狱与政府行政部门的支出 创造性支出 指政府用于促进经济稳定 协调发展和改善人民生活等方面的支出 包括政府用于基础设施和公益性项目的投资支出 以及科教文卫 环境保护和社会保障及福利等项支出 这种划分 可揭示公共支出的具体用途 目标及其在经济社会发展和人民生活改善方面所起的作用 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 3按公共支出的受益范围分类一般利益支出 指政府面向全体社会成员提供并实现效益共享的支出 如国防支出 行政管理支出 司法支出 警察支出等 这类支出具有共同消费或联合受益的特点 特殊利益支出 指只对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出 如教育 公共卫生 企业补贴 社会保障等 按受益范围分析公共支出的构成 可以反映出支出效益的归宿以及实现社会公平的程度 进而可以分析不同阶层或不同集团间的分配关系 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 4按公共支出的控制能力分类规定性支出 指根据现行法律和契约所必须实施的支出 这类支出在法律或契约的有效期内必须按照规定准时如数支付 不得任意停付或逾期支付 也不得任意削减其数额 如失业救济 债务利息等 主动性支出 指不受法律和契约的约束 可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支 它反映出政府可以根据经济形势的变化和公共收入的可能对公共支出进行调整的余地 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 5按政府职能或机构分类国防支出行政管理支出社会科教文卫支出经济建设支出社会保障支出保护环境和自然资源支出外交事务支出政府债务支出其他支出 5 1 2公共支出的分类 5 1 2 6按复式预算编制要求分类经常性支出 指满足国家经常性开支需要方面的支出 如科教文卫支出 国防支出 行政管理支出 国内外借款的利息支出等 资本性项目 指政府为购置固定资产 战略性和应急性储备 土地或无形资产的支付等方面的支出 主要包括固定资产购置 储备购置 土地和无形资产的购置 资本性项目的转移等 5 1 2公共支出的分类 在实践中 按政府职能或机构分类往往在复式预算编制方法下与按支出经济特征分类交叉使用 根据国际货币基金组织和一些发达的市场经济国家的经验 我国的财政支出逐步调整为以下内容 一般的行政事业支出 国防支出 维持社会治安和社会秩序的支出 主要是警察 法院 检察院的支出 外交外事支出 教育科学文化支出 社会保障支出 工 交 商等部门的事业支出 农业支出 包括农业综合开发支出 国家储备支出 支援贫困地区支出 价格补贴支出 公共工程支出 环境保护支出 公益事业支出 债务还本付息支出 5 1公共支出的概念与结构 5 1 1公共支出的概念5 1 2公共支出的分类5 1 3公共支出的原则 5 1 3公共支出的原则 5 1 3 1公共支出的效益原则公共支出的效益原则指的是通过公共支出使资源配置趋于合理 从而使社会总效益超过社会总成本 公共支出的效益原则应体现的要求 即以 市场失效 为界线 合理确定公共支出的规模与使用范围 实现社会资源在公共支出内部各类用途之间的合理配置 注重公共支出的成本 效益分析 5 1 3公共支出的原则 5 1 3 2公共支出的公平原则公共支出的公平原则 指的是公共部门提供的支出应能恰当地分别符合各阶层居民的需要 使支出产生的利益在各阶层居民中的分配达到公平的状态 公平原则的基本内涵是 同等情况 同等对待 不同情况 不同对待 前者是 横向公平 即同等级别之间的公平 后者则是 纵向公平 即不同等级之间的公平 就公共支出而言 居民情况是否相同 是指他们对于公共支出利益的需求程度是否相同 也就是居民受益能力是否相同 因而公共支出的公平原则也就是 受益能力的原则 通常所说的根据受益能力安排支出 主要是指转移性支出 5 1 3公共支出的原则 5 1 3 3公共支出的社会稳定与发展原则公共支出的社会稳定与发展原则 指的是公共支出应调节社会供需关系 促进经济稳定及均衡发展 所谓稳定 是以充分就业 物价稳定以及国际收支平衡为目标 经济发展 是要实现经济稳定情况下的经济增长和社会发展 公共支出之所以可以作为稳定经济和促进发展的杠杆 主要基于 一是市场经济在自身运行中所产生的自发波动状态 可以通过政府干预或强或弱地克服 二是公共支出可以通过调整其数量与使用方向 影响到社会需求的总量与结构 进而调节供求关系 促使经济稳定发展 5 1 3公共支出的原则 公共支出的社会稳定与发展原则的实现主要通过两条途径 反周期的公共支出政策 即根据经济发展的态势因时制宜地运用公共支出进行逆向调节 在市场社会产品供不应求 投资与消费过热时 减少公共支出以抑制需求 在社会产品出现供过于求 经济不景气时 增加公共支出 尤其是增加基础产业 基础设施投资支出 通过政府投资的 乘数 效应 带动民间投资增加 以刺激需求 拉动经济增长 执行可持续发展战略 加大政府在社会事业发展方面的公共支出投入 为经济和社会的长期发展打下良好的基础 5 2公共支出增长理论 5 2 1公共支出规模的增长势态5 2 2公共支出增长的宏观模型5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2公共支出增长理论 5 2 1公共支出规模的增长势态5 2 2公共支出增长的宏观模型5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 1公共支出规模的增长势态 5 2 1 1公共支出规模的含义公共支出规模是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少 满足公共需要能力的高低的重要指标 反映着政府对社会经济发展影响力的强弱 根据不同国家政府资金预算管理制度的差异 公共支出规模有狭义与广义两种涵义 狭义的公共支出规模 是指政府预算中公共支出的规模 反映一定财政年度内政府通过预算形成的公共支出的数量 广义的公共支出规模 是指某一财政年度内通过政府安排的用于社会共同需要方面的所有支出 即除了狭义的公共支出外 还包括未纳入预算管理范围的预算外支出等 5 2 1公共支出规模的增长势态 5 2 1 2公共支出规模的衡量标准公共支出的绝对规模 指以一国货币单位表示的公共支出的实际数额 绝对规模指标可以直观 具体地反映一定时期内政府支配的社会资源的总量 以及政府所提供的社会公共事务的规模 因而各国或各地区通常采用这类指标编制政府财政预算 并向立法机关提供有关预算报告 公共支出的相对规模 指一定时期的公共支出与相关经济指标的比率 通常用于一年或一个财政年度的国内生产总值中由政府集中和分配的份额来表示 即 公共支出相对规模 一定时期公共支出量 同期国内生产总值 100 5 2 1公共支出规模的增长势态 5 2 1 3公共支出规模的基本势态从世界范围看 随着经济的发展 各国公共支出的规模呈不断增长的趋势 公共支出的绝对规模急剧膨胀 公共支出的相对规模大幅度上升 公共支出增长伴随着公共支出内容和范围的扩张 公共支出增长是呈螺旋式上升的 5 2公共支出增长理论 5 2 1公共支出规模的增长势态5 2 2公共支出增长的宏观模型5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 2公共支出增长的宏观模型 5 2 2 1瓦格纳的 政府活动扩张法则 德国经济学家阿道夫 瓦格纳 AdolfWagner 在19世纪80年代对西方工业化国家的工业化进程进行考察后认为 一国政府的支出与其经济增长之间 即政府职能的扩大与国家收入增长之间 是存在着一种函数关系的 这种函数关系可用图5 1表示 在图5 1中 Y表示经济发展的规模 如国内生产总值 G为政府的支出规模 曲线E反映公共支出规模与经济发展规模的函数关系 图5 1表明 随着一国经济的发展和国家职能的扩大 公共支出的规模将不断增加 瓦格纳认为 政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长 是社会经济发展的一个客观规律 图5 1公共支出与经济增长的关系 B G A E O Y 5 2 2公共支出增长的宏观模型 公共支出规模呈现增长趋势 瓦格纳提出了以下理论解释 工业化的发展在带来社会发展的同时 也会因经济结构和经济交往的日益复杂化而导致各种磨擦或社会冲突 这必然要求政府通过更多的资源配置实现法律法规和治安防范设施的完善 以保证市场机制发挥作用所必需的社会 环境条件 进入工业化发展阶段之后大量具有外部性特征的行业的发展需要以及私人融资的局限 政府从提高资源配置效率的角度出发 越来越多地直接参与生产性活动 随着人们收入水平的提高 在需求收入弹性作用下 人们对教育 娱乐 文化 保健和公共福利的需求也将有所扩大 因此 政府有必要介入这些项目 将这些物质或劳务的提供纳入其职能范围 5 2 2公共支出增长的宏观模型 在这里 瓦格纳把公共支出对国内生产总值的比率上升的原因分为政治因素与经济因素 所谓政治因素 是国家活动规模的扩大 所谓经济因素 包括有市场失效 外部效应以及需求的收入弹性等 瓦格纳这一 政府活动扩张法则 的提出 是开创性成果 它已成为公共支出增长最为经典的分析 后来发展的有关公共支出增长的理论几乎都是基于对此的验证与补充 5 2 2公共支出增长的宏观模型 5 2 2 2皮考克与怀斯曼的 梯度渐进增长理论 英国经济学家皮考克 AlanT Peacock 和怀斯曼 JackWiseman 在1961年出版的 联合王国公共支出的增长 一书中 对英国1890 1955年间政府支出的增长进行了研究 提出了公共支出的 梯度渐进增长 论 以说明政府支出的增长趋势和 时期模型 基本观点 从长期来看 公共支出的增长不是直线型的 而是呈现出一种阶梯型增长的特点 只要突破某一 临界点 支出便会跃上一个新的高度 其模型如图5 2所示 图5 2公共支出梯度渐进增长趋势 该理论的分析基于以下假设 政府总愿意多支出 以提供更多的公共产品 而公民在拥有和享受公共产品效益的同时 却对于多缴税款心存抗拒 公民 可容忍的税收水平 是政府公共支出的约束条件 基于以上假设 在社会正常发展时期 随着经济的繁荣和收入水平的上升 税收收入在税率不变 可容忍的税收水平不变 的情况下也将增长 于是公共支出的上升会与国内生产总值的上升成线性关系 即国内生产总值上升 收入上升 税收上升 公共支出上升 5 2 2 2皮考克与怀斯曼的 梯度渐进增长理论 社会进入动荡时期 如战争 饥荒或其他社会灾难 常规将打破 随之而来的是政府公共支出跳跃性的急剧增长 皮考克与怀斯曼把这一增长归功于 替代效应 的作用 政府为了应急不得不扩大开支 提高税率 而公众面临社会危机时在心理上会接受一个更高的 可容忍的税收水平 从而使新的税收水平替代原来的税收水平 公共支出替代私人支出 5 2 2 2皮考克与怀斯曼的 梯度渐进增长理论 当战争或其他社会动乱结束后 公共支出也不会像想象的那样降到原来的水平 而是会在一个较高的水平上保持逐步增长 皮考克与怀斯曼用 审视效应 对此作了解释 一方面 由于战乱后的还债 抚恤 重建等政府支出不可能靠原有水平的税收来支付 另一方面 由于经过危机后公众对社会问题有了较深刻的审视与认识 愿意接受较高税收水平以支持政府实现其职能 这样 公共支出的增长就实现了又一个大的跳跃 5 2 2 2皮考克与怀斯曼的 梯度渐进增长理论 由此可见 按照皮考克和怀斯曼的梯度渐进增长理论 造成公共支出增长的因素可归结为两种 内在因素和外在因素内在因素 在税率不变的税收制度下 随着经济的发展和国民收入的增加 政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势 它使政府公共支出上升并与其成线性关系 外在因素 在社会发展过程中出现的动荡与危机 它使公共支出与公共收入在更高水平上保持一种相互增长 这一因素被认为是导致公共支出增长超过国内生产总值增长速度的主要原因 5 2 2 2皮考克与怀斯曼的 梯度渐进增长理论 5 2 2公共支出增长的宏观模型 5 2 2 3马斯格雷夫与罗斯托的 经济发展阶段论 美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论 在对不同国家不同发展阶段的支出状况进行大量的比较研究之后 从公共支出作用变化的角度 对公共支出增长进行了深入的分析 建立了 公共支出增长的发展模型 在经济发展的早期阶段 政府投资在社会的投资总量中所占份额较大 在经济成长的中期阶段 政府仍需增加支出 但这一时期的政府投资是对私人投资增长的补充 用于弥补市场失效 提供社会发展所需的公共物品和劳务 在经济成熟阶段 公共支出结构将从基础设施的支出转向教育 医疗和社会福利支出 当经济转入 大众消费 及 生活质量 阶段以后 在公共支出中用于推行社会保障和收入再分配政策的社会消费性支出将比用于其他方面的支出相对有更大的增长 与其他公共支出增长理论不同 经济发展阶段论显然更注重公共支出结构在不同时期的变动规律 这对探讨和研究不同发展阶段政府及财政职能的转换同样具有十分积极的现实意义 5 2 2 3马斯格雷夫与罗斯托的 经济发展阶段论 5 2公共支出增长理论 5 2 1公共支出规模的增长势态5 2 2公共支出增长的宏观模型5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 1公共部门的生产函数假定 财政收支是平衡的 且收入全部来自纳税 政府支出全部用来生产公共产品 公共部门提供公共产品的效率问题不予考虑 可以根据公共部门最终产品和公共部门生产活动之间的关系 建立公共部门的生产函数 Gi gi Xi N 5 1 Xi Li Mi 5 2 Gi表示第i项公共劳务的最终产量 Xi是用于生产Gi的中间活动 N是人口规模 这表明Gi的规模是生产Gi中间活动和人口规模的函数 Li为用于生产Gi的劳动投入 Mi为用于生产Gi的物资 该式表明 用于生产公共产品Gi的中间活动的生产函数取决于劳动与物资的投入 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 1公共部门的生产函数由上述函数关系式可以得出结论 影响公共部门支出的因素有 一是公共部门的产出水平 二是公共支出的环境因素 三是人口因素 四是公共产品的质量 五是公共部门投入品的价格 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 2公共部门产出水平的决定公共部门的产量 是公共产品或服务给消费者提供的收益 在进一步假设政府是中性的 即公共产品的生产量取决于公众决策 的前提下 公共支出增长和公共支出决定的模式就取决于两个因素 其一 中间投票人对公共产品需求的收入弹性与价格弹性 其二 中间投票人对公共产品的偏好 生产公共产品的资金归根到底是消费者 公民 提供的 其收入水平以及分担的税收份额 即公共产品价格 也直接影响着公共产品的生产量 5 2 3 2公共部门产出水平的决定 公共产品的需求函数可以描述为 G f Mi Pg 5 3 在5 3式中 G为公共产品的最终产出即中间投票人对公共产品的需求量 Mi代表中间投票人的收入 Pg为公共产品价格 按照唐斯的选票最大化模型 公共部门的产出水平是由中间投票人的效用函数所决定的 这一效用函数可以描述如下 maxUi P G 5 4 s tp X t Bi M 5 2 3 2公共部门产出水平的决定 式5 4中 i为中间投票人 P为私人部门产品的相对价格向量 G为公共产品的最终产出 Ui为中间投票人从消费私人产品与公共产品中获得的效用 显然Ui是P与G的函数 Mi为中间投票人的收入 在预算约束条件中 p为私人产品的价格 X为私人产品的产量 Bi为中间投票人的纳税基础 而t则为税率 定义 Bi为一个经济的总税收基础 EK为公共部门所提供的第K种物品的单位成本 EK EG Ti为中间投票人所交纳的全部税金 即Ti t Bi 5 2 3 2公共部门产出水平的决定 为分析方便 假定在一个经济中只有一个税收基础 也只有一种税率 于是 根据上述定义可得 t EG EK 5 5 上式表明 当一个社会只有一种税收基础时 其税率取决于公共产出的总成本与总的税基之比 当公共部门生产成本越高 效率越低 时 或者当税基越窄时 税率也就越高 据此 可以推导中间投票人对公共部门产出的需求曲线以及由此需求曲线所决定的公共产出的水平 5 2 3 2公共部门产出水平的决定 在其余变量不变时 当中间投票人的税基Bi相对减少 其可支付的实际收入提高 则他们对G的需求就会增加 即Bi的下降产生了收入效应 若其他变量不变 中间投票人的实际收入Mi上升 则他们也会增加对G的需求 其他变量不变 总税基 Bi上升 t因此而下降 从而使中间投票人对G的需求量上升 以上各种情况也可以用图5 3表示 图5 3 5 2 3 2公共部门产出水平的决定 图5 3中的均衡变化 当政府效率提高 生产公共产品的平均成本AC下降 从而可降低中间投票人的税基 从t t 那么均衡点将从E移至E 公共产出的供给量增加 当中间投票人的收入增加 其税基Bi也随之增加 这会导致对G的需求以及G的供给增加 于是均衡点将从E移至E 在总税基 Bi上升的情况下 税率t会下降 中间投票人对G的需求会增加 在公共产出的平均成本AC不变时 均衡点亦会从E移至E 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 3服务环境的变化用于生产公共产品的中间活动是决定公共支出的又一重要因素 这些中间活动实际上是提供公共产品的生产组合 它随着服务环境的变化而改变 这里说的环境 是指生产一定水平的产出量所需资源的社会经济与地理变量 由于不同的生产活动对资源的需求不同 因此 随着环境的变化和生产活动方式的调整 相同的公共产量水平会需要不同的公共支出水平 随着社会的不断发展 公共劳务的服务环境越来越复杂 公共服务的难度也有所加大 这使得公共部门维持原有公共服务水平的投入增加 5 2 3 3服务环境的变化 以社会治安为例 一个地区警察提供的治安服务水平取决于该地区的财产数量 人口状况 犯罪率高低等各种因素 只要其中任何一个因素恶化 都可能导致治安状况的恶化 原有的警察活动方式就不再能维持原有的治安水平 公众要想得到原有的保护水平 就必须多缴税 而政府则必须调整原有的警察活动方式 增加警力 加强防范与打击力度 这就势必需要增加投入 从而导致公共支出的增长 这可以用图5 4分析如下 图5 4 OQ Q警察保护水平 5 2 3 3服务环境的变化 警察保护水平的初始均衡值为Q H0代表初始时特定的环境状况 AC是在H0的环境下所付出的成本曲线 如果环境状况恶化为H1 平均成本就会上升为AC 这时AC 与D的交点为S 与此相对应的保护水平为Q 这意味着警察保护水平的下降 为了保持原有的保护水平 政府便会要求公众的需求曲线向上方移动 即从D移至D 这意味着公众在环境状况恶化时 为了得到原有保护水平就得多纳税 即税收会从t上升为t 以便使得政府有能力维持一支人数更多的警察队伍 并将保护水平恢复到原先状态 即对应于AC 与D 交点R的Q水平 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 4人口因素的变化人口规模对公共支出的影响人口增加与公共支出之间的关系可以用 拥挤函数 表示 即 A 5 6 5 6式中 A为第i种公共产品为各个社会成员提供的服务 Xi为用于生产Gi的活动费用 N为人口规模 为拥挤系数 这个函数表明 人口规模和财政支出规模之间的关系 取决于被供给的公共产品和服务的性质 具体情况如下 5 2 3 4人口因素的变化 当公共部门所提供的是纯公共产品时 0 则N 1 Ai Xi 这时 各人得到的公共产品服务是整个社会所提供的第i种服务总量 这表明人口增加后 由于每增加一个消费者的边际成本为零 所以公共支出不会增加 但随着人口的增加 财政总支出将由更多的人来负担 使每一成员的财政负担份额得以下降 如果考虑这一价格效应的话 将会使每个人对公共产品的需求上升 从而使公共支出有所增加 5 2 3 4人口因素的变化 如果公共部门提供的是私人物品 则 1 则有N N 于是物品的效用可以分割 每个成员得到的效用为Xi N 人口增加将会导致每个人效用以相同比例减少 因此它至少要求公共支出以同等速度增加 如果提供的是混合品 则0 1 这时每个成员得到的效用满足程度将会随人口的增加而减少 因此 要保持原有的效用水平 必然要求增加公共支出 只是公共支出的增长率小于人口的增长率 5 2 3 4人口因素的变化 人口结构变化对公共支出的影响从人口结构考察 人口中某一特定人群的增长或某一地区的人口密度增长 对公共支出需求的影响更为显著 例如 适龄儿童比重的增加 必然要求政府扩大教育费用的开支 人口老龄化 将要求政府扩大对社会保障的支出 城镇化建设带来的城市人口密度增加 就要求政府增加城市基础设施的供给等 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 5公共产品的质量居民对公共产品的需求增长 包含着两个层次的内容 一是指愿意在相同价格下购买更多的产品 即相同的公共支出要求更多的公共服务 二是指在相同需求数量上 对产品质量要求的提高 一般而言 公共产品质量的高低取决于生产该公共产品的有效投入的多少 也就是说 如果公共产品的生产是有效率的 那么投入 公共支出 越多 质量就越高 可见 公共产品的质量作为社会公众一个更高层次的需求 它对公共支出有着不容忽视的影响 5 2 3 5公共产品的质量 随着社会经济的发展 对质量的需求更能代表人们对公共产品需求的增长趋势 它不仅反映在人们对更高水平的安全 教育 保健 环境的需求上 而且也反映在人们希望获得更快捷 高效 公正的公共部门服务的需求上 这必然促使公共部门更多地加大投入 引进先进设备和先进技术 因此 公共产品质量的提高是导致公共支出规模增长的又一个因素 5 2 3公共支出增长的微观模型 5 2 3 6公共部门的投入品价格美国经济学家鲍莫尔 W J Baumol 通过建立 非均衡增长模型 从不同部门平均劳动生产率增长的差别 非均衡增长 角度 分析了公共支出的增长还可能是公共部门投入品价格上升的结果 在模型中 鲍莫尔把经济分为两大部门 即技术进步部门和非技术进步部门 进步部门主要包括制造业 其特征是单位劳动小时的生产率累积性提高 这是因为在这类部门中存在着规模经济和技术进步 非进步部门主要是服务业和政府部门 其劳动生产率的增长速度则大大慢于进步部门的增长速度 这是因为非进步部门通常都缺乏技术变化 5 2 3 6公共部门的投入品价格 之所以这样划分 是因为技术进步速率在不同产业的分布是不均衡的 公共部门的活动是劳务密集型的 其生产效率的提高要比资本密集型的制造业慢得多 而公共部门工资的提高却往往与私人同步 这样 在整个社会技术进步的情况下 公共部门要维持原有的产量和质量 其单位成本必然提高 从而导致既定数量的公共产品与既定数量的私人产品相比较的相对价格上升 如果对于公共部门活动的需求是无弹性的 就必然形成公共支出增长的趋势 这一理论 被称作 鲍莫尔法则 或 相对价格效应 5 3公共支出效应分析 5 3 1公共支出的激励效应5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应5 3 3公共支出的分配效应 5 3公共支出效应分析 5 3 1公共支出的激励效应5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应5 3 3公共支出的分配效应 5 3 1公共支出的激励效应 定义 公共支出的激励效应 指政府的公共支出政策作用于个人领域时 对个体消费者消费行为及资源配置的影响 对于公共支出激励效应的分析 可按两类不同的公共支出分别进行 非市场性物品支出 市场性物品支出 5 3 1公共支出的激励效应 5 3 1 1非市场性物品的公共支出非市场物品支出主要指的是用于提供市场完全或基本上不提供的物品方面的支出 如国防 外交 法律秩序 经济稳定等 这类物品基本上具有纯公共品的性质 市场或个人本身往往无法提供 由于这类物品具有效用的不可分割性和消费的非排他性 所以其对个人行为的激励效应的分析 就是分析在社会资源有限的条件下 纳税人消费这类非市场产品与因此而减少的对其他产品的消费 也就是公共资源和私人资源如何配置的问题 5 3 1 1非市场性物品的公共支出 又由于个人在消费这类产品时 不能够自主选择是更多地还是更少地消费 如果通过比较发现其受益小于机会成本 那么可能将发生以下行为变化 一是 可能会通过公共选择过程发表意见 表达个人的需求偏好 二是 如果发表意见的成本过高 就可能选择退出自己不满意的财政管辖权而移居他乡 即所谓 以足投票 三是 如果前两种行动均告无效 还可能采取更为激烈的反抗手段 如示威 暴动和革命 5 3 1公共支出的激励效应 5 3 1 2市场性物品的公共支出市场性物品的公共支出 是指用于提供市场虽有可能提供一定数量但往往提供不足的物品 如教育 失业或退休后的收入保障 对贫困者的救济等 此类物品具有一定的准公共品的性质 对于提供市场性物品的公共支出而言 其激励效应主要表现在个人因这种公共支出而对该种物品的消费或提供数量的改变以及由此引起的效率损失 提供准公共产品的公共支出 由于它要解决的问题是避免私人部门提供或消费数量不足 而且这些产品又是社会必需的 所以 政府常常采用对私人部门以补贴的做法 5 3 1 2市场性物品的公共支出 以政府补贴为典型事例 对这类公共支出的激励效应作一些简单的分析 政府补贴包括固定数量的补贴和随私人活动规模而变化的补贴 固定数量的补贴 它所带来的激励效应 一方面表现在受领者在得到固定数量的补贴后 其受补贴商品和其他商品的消费量会同时增加 消费者的效用水平也将有所提高 另一方面 表现为可能形成受领者消费的不足 考虑有些物品可能具有额外一单位消费的成本过高的特点 因此在政府固定数量补贴之外 难以按照市场价格增加消费 5 3 1 2市场性物品的公共支出 按消费量而变化的补贴 由于这种补贴可以随消费数量而有所增加 这就使得受领者往往可以通过调整消费量而控制自己取得补贴数额的大小 从而造成个人的过量消费 导致低效率 将上述情况推广至一般 假设有一种公共福利服务W 在技术上既可由政府部门提供 又可由私人部门提供 现在考虑政府活动 支出和税收 对私人部门在W上的支出Qw的影响 设市场提供W的价格为Pw 政府部门提供的数量为Gw 个人为补贴而支付的税价为Tw 显然 私人部门对W的支出与该物品的市场价格 政府部门提供的数量均呈反方向变动的关系 而与其从政府补贴中得到的净受益 Gw Tw 呈同方向变动的关系 即 0 0 0 5 3 1 2市场性物品的公共支出 政府活动对私人部门的激励有两种不同的方向 一种方向是以政府支出替代私人支出 这种效应称之为 替代效应 另一种方向是因为实际收入增加而导致私人部门乐于增加支出 这种效应称之为 收入效应 两种效应加总后的总效应 被称为政府活动的微观 挤出效应 5 3公共支出效应分析 5 3 1公共支出的激励效应5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应5 3 3公共支出的分配效应 5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应 5 3 2 1公共支出的挤出效应这里所说的公共支出的挤出效应与人们通常所说的财政挤出效应是有区别的 通常所说的财政挤出效应是指政府的财政支出会通过税收机制减少私人部门可支配的收入 公共支出的财政挤出效应则是指政府的旨在增加社会福利的某些支出项目可以减少公众有关的支出 从而使得公众实际可支配的收入趋于增加 假如政府增加社会保险方面的公共支出 那么就会对私人部门产生以下两个方面的挤出效应 1 个人相应减少本来准备用于退休养老的储蓄 支出 从而增加了现期可供支配的收入 2 那些本来需要支付较高费用赡养双亲的人们 现在由于政府的养老保险支出代替了他们的支出 这也使得他们可供支配的实际收入趋于增加 5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应 5 3 2 2公共支出的收入效应和替代效应政府给某些个人 如贫困家庭 以补贴 如给贫困人口提供的免费食品 因为食品补贴改变了居民的财富状况 导致了居民消费结构的变化 但不改变任何商品的价格 这时就会产生公共支出的收入效应 政府的某项公共支出导致了价格的下降 那么就有可能产生替代效应 例如 当政府对教育进行补贴时 因为补贴降低了教育费用的价格 居民便会用教育来替代他们原想花钱购买的其他商品 这样就产生了替代效应 多数情况下 替代效应和收入效应是同时存在的 斯蒂格里茨认为 替代效应通常会产生低效率 因为它影响了市场得以有效运作的价格体系 造成对某一商品过度消费或消费不足 5 3公共支出效应分析 5 3 1公共支出的激励效应5 3 2公共支出的挤出效应 收入效应与替代效应5 3 3公共支出的分配效应 5 3 3公共支出的分配效应 作为政府行为的成本费用 公共支出无论表现为哪类项目 都会在发生的同时提供受益 政府的一项公共支出政策最初是为了让某一部分人受益 但该项政策实行的结果却往往是应该受益的人没有受益 而那些不该受益的人却受益了 这种现象称之为 利益转移 公共支出的分配效应也称为公共支出的归宿效应 它表示公共支出的最终分配效果 它揭示了公共支出的实质 即谁受益于公共支出 当政府支出项目的获利者不是政府想要帮助的人时 这便发生了利益的转移 公共支出项目名义上的受益者往往并非该种支出的最终归宿 5 3 3公共支出的分配效应 1970年 斯蒂格里茨通过对发达国家各个阶层在医疗保健 教育制度服务 国家养老金等方面享有状况的分析 发表了 领导人法则 该法则认为 在 谁在使用公共服务 这一问题上 公共支出实际上是不公平的 中高收入集团是公共支出计划的主要受益人 政府在医疗保健方面给老年人的资助确实使老年人受益 但从长远来看 其归宿或真正的受益者却是他们的孩子 政府住房补贴的短期效果肯定是对获得该项补贴的居民不利的 5 4公共支出效益分析 5 4 1公共支出效益分析的基本框架5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4公共支出效益分析 5 4 1公共支出效益分析的基本框架5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4 1公共支出效益分析的基本框架 5 4 1 1公共支出效益的内涵公共支出效益 是指政府为满足社会共同需要而进行的资源配置活动与所取得的社会实际效益之间的比例关系 一般来说 公共支出的效益包括 经济效益社会效益政治效益生态环境效益 5 4 1公共支出效益分析的基本框架 5 4 1 2公共支出效益分析的原则综合分析的原则 该项原则要求在对公共支出的效益进行分析时 要综合考虑其经济效益和社会效益 内在效益和外在效益 短期效益和长期效益等方面 即从各个侧面进行分析 定量与定性分析相结合的原则 效率与公平相结合的原则 5 4 1公共支出效益分析的基本框架 5 4 1 3公共支出效益分析的方法最低费用选择法 是一种通过计算各备选项目方案的有形成本 以最低成本作为择优标准的方法 公共定价法 西方市场经济国家衡量公共支出效益常常采用的方法 即通过对公共劳务的定价 使公共劳务得到最节约 最有效的使用 从而达到提高公共支出效益的目的 其中 公共劳务指的是政府为行使职能而开展的各种工作 包括军事 行政 各项社会事业等方面 成本 收益分析法 社会效益评价法 由于政府的特性和目标追求的多样性 政府往往会考虑更多的因素 如对稳定 安全 环境等指标进行评价 分析公共支出的社会效益 5 4公共支出效益分析 5 4 1公共支出效益分析的基本框架5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4 2 1社会成本 收益分析与私人成本 收益分析之异同成本效益分析 CBA 是经济学中常用的分析工具 其含义是对可选择的行为过程获得的利益和将付出的成本进行测定 加以比较分析 从而为经济主体提供一种可选择的经济决策方案 成本 收益分析方法 对于私人支出与公共支出的经济活动都是适用的 公共部门的成本 收益分析方法又是从私人企业的成本 收益分析方法借鉴而来的 但是 政府的活动范围和经济目的不同于微观经济主体 这就决定了对于政府公共支出成本 收益的分析评价也不同于对微观经济主体的分析与评价 5 4 2 1社会成本 收益分析与私人成本 收益分析之异同 追求的目标不同私人企业以利润最大化为目标 而在政府公共支出追求效益最大化的过程中 效率和公平作为两个目标始终是一个两难的选择 资源配置的方法不同私人企业 资源配置通过市场机制加以调节而达到平衡 但公共支出部门资源的配置不是通过市场 而是通过预算进行的 5 4 2 1社会成本 收益分析与私人成本 收益分析之异同 评价成本 收益的价格尺度不同政府在进行成本 收益分析时 由于其投入和产出并不是通过市场进行的 因而在从事项目评估时 难以使用市场价格工具 在许多情况下 市场价格甚至根本就不存在 政府即使使用了市场价格 这种市场价格也不一定代表社会的边际成本和边际效益 成本和效益内容的不同在私人部门中 成本主要是原材料等物质消耗和劳力成本 是易于确定的 收益则来自产品销售实现的价格 对于公共部门来讲 效益包括内在效益和外在效益两个方面 涵盖了全社会得到的全部效用 5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4 2 2公共支出成本 收益分析的步骤以政府提供防洪工程为例说明公共支出成本 收益分析的步骤 第一 根据政府要达到的公共支出目标提出若干备选方案 在选择支出方案时 要根据目标的要求 提出多种备选方案 备选方案越多 选择余地越大 选出优秀方案的几率也就越大 假定专家为防洪工程建设提出了7个方案 如表5 1 表5 1防洪工程的成本一效益分析表 单位 万元 5 4 2 2公共支出成本 收益分析的步骤 第二 计算各公共项目或方案的成本和收益 计算公共项目的成本和收益 就是计算各项目在其生命周期内可能带来的收益和成本的现金流量 把握三点 一是计算与项目直接关联的一切可用货币计量的成本和收益 即计算可用市场价格估量的有形成本和效益 二是计算与项目间接相关的的一切可用货币计量的成本和收益 三是适当地计算不能由市场价格表示的一切无形效益和成本 该防洪工程计算所得的效益和成本流量如表5 1中 2 3 两栏所示 5 4 2 2公共支出成本 收益分析的步骤 第三 计算各公共项目或方案的成本和收益的比率在核算出每个公共项目或方案的成本和收益的总金额后 随之再计算出其比率 亦即成本 收益比率 通常使用的比率与评价标准是 第一 B C 即收益成本比率 简称益本比 如表5 1中的栏 5 所示 如果比值小于1 则该方案不可行 应予放弃 若比值等于1 则表明其成本收益相抵 此方案可舍可取 要看其他条件而定 若比值大于1 则表明此方案可行 其效益大于成本 会产生净收益 第二 B C C 即净收益成本比 如表5 1中的栏 6 所示 其值的最低限是0 凡是该比值为负的项目在经济上都是不可行的 5 4 2 2公共支出成本 收益分析的步骤 第四步 确定各个公共项目或方案的优劣顺序 计算出各个公共项目或方案的成本与效益的比率后 可以根据比率的大小 确定各个项目或方案的优劣次序 一般来说 优劣次序的确定可按数值的大小进行 其中比率最大的就是最优的方案选择 在本例中 项目D最优 A次之 G最劣 5 4 2 2公共支出成本 收益分析的步骤 第五步 进行各个项目或方案的选择和决策 这一方面要以上列次序为一种依据 同时要看限制条件的情况而定 比如本例所列举的是一个项目的7个不同方案 由于这些方案之间可以相互替代 选中其中一个方案之后 其他方案就不能再实施 所以 如果用于该项目的预算资金没有数量限制 那么方案D无疑应当优先被选定 如果预算资金有限定 就需要按优劣次序与项目成本费用进行比较后确定 5 4 2公共支出的成本 收益分析 5 4 2 3成本 收益分析中的若干技术问题影子价格影子价格 是指对那些无价可循或有价不当的商品与劳动所规定的一个较合理的替代价格 这种价格并不真正存在于市场上 它只是一种社会价格 影子价格的存在 有两个原因 一是因为某些商品本身就不存在价格 如由于政府公共支出而净化了的空气 公园建设给人们带来的好处等 二是因为现实中市场的不完美性 如垄断 外在性等 扭曲了正常的市场价格 而政府在此领域中的支出干预也不可能用完美的市场价格来分析 5 4 2 3成本 收益分析中的若干技术问题 社会贴现率公共部门所采用的贴现率 一般称为社会贴现率 由于市场利率并不能很好地反映资源的社会机会成本和收益的相对价值 因而 对社会贴现率的估计与使用还必须考虑三个方面的问题 需要知道一个项目怎样影响经济 其收益与成本由谁承担 要注意不同的人对同一公共产品具有不同的福利观和评价 要考虑福利分配的跨代问题 5 4 2 3成本 收益分析中的若干技术问题 假设r为选定的社会贴现率 Bt和Ct为第t年的收益和成本 则可得出公共支出项目的收益的总现