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文档简介

XX公司机关费用报销制度为了规范集团公司机关费用报销程序，完善财务管理，经XX年X月X日集团公司办公会讨论通过，自XX年X月X日起执行以下报销审批制度：一、费用报销流程：经办人签字主管处室审核财务审核（会计、总监）总经理审批二、费用审批权限：1、集团公司机关所有费用支出，由总经理审批同意后方可付款。三、原始凭证审核要求：1、原始凭证要素审核：要素内容填写齐全、大小写金额相符、收款单位信息与收款章信息相符，原始票据真实有效。2、入库验收：属物品及固定资产采购的，需办理入库签收手续；不需入库的物品需使用人签收；物品发放的需附发放领取明细。3、真实性审核：发票内容与实际内容不符的，需提供原始结算清单，财务审核后盖作废章。四、费用报销相关要求：1、科室自身费用：需经科室主管领导审核后，方可进行下一步审批流程。2、员工薪酬类支出：需经人劳处审核。薪酬的变动情况由人劳处在每月10日前通知财务处。3、工程、改造、修缮支出：需经总务处审核。各类工程及改造款项支付前，需报财务处工程预算明细；款项实际支付时，除开具税务发票外，需附收款证明、工程决算报告、工程合同等资料。4、会议、招待等支出：需附会议费用明细说明，并至少两人经手签字。5、电话费报销标准：1）、办公座机话费：实报实销。2）、手机话费：公司正职：实报实销；公司副总：200元/月；公司各科室主任、处长：100元/月。3）、报销程序：座机话费由公司办公室统一结算，填制话费清单，经各科室主管确认、财务审核后，报总经理审批；手机话费由本人持话费专用发票在限额内报销，超出部分由本人承担，不得以预交话费票据进行报销。6、现金借款：1）、允许现金借款的支出内容为：差旅费、招待费、会议费等不超过3000元的支出；2）、现金借款需填写现金借款申请单，注明借款事由、借款时间、借款金额、借款人、还款时间等；3）、各项现金借款应于业务办理完毕后一周内办理清还手续，逾期不还者从当期工资中扣除；4）、超出3000元以上借款办理银行支票申请手续，申请
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