某公司的资金管理方案.ppt

某公司的资金管理方案 为加强某集团公司的集团化管理 强化资金集中管理 拟通过成立某集团资金结算中心来完成集团资金管理平台的建设 一 某公司结算中心组织架构图 结算中心组织架构图 其他部门 财务部门 资金管理部 资金管理岗 资金结算岗 稽核岗 出纳 某集团 某公司的资金管理方案 二 某集团结算中心的职能定位 它是集团内部设立的用于为集团内部全资或绝对控股公司办理现金收 付往来结算和存贷款业务管理的专门机构 它不是一个独立核算 自负盈亏的经济实体 只是一个为集团下属公司提供资金管理服务的职能部门 主要是为了集中集团资金优势 加快资金周转 防范资金风险 降低资金成本等 某公司的资金管理方案 三 某集团结算中心的主要功能 1 结算功能 各个集团成员公司有自已的财务部门 有独立的账号进行独立核算 拥有资金合理的经营权和决策权 存款有息 用款付息 谁的钱进谁的账 结算中心不垫款 是资金结算的基本原则 某公司的资金管理方案 2 资金池功能 减少因分散管理而导致的资金无效沉淀 加快资金的周转 提高资金的使用效率 3 监控功能 对资金的流动进行集中监控是降低集团资金管理风险的重要手段 4 融资功能 对各银行的授信额度统一管理是必要的 有利于集团得到更好的贷款条件 下属公司在集团允许下可直接向金融机构融资 但资金仍集中管理 某公司的资金管理方案 四 某集团结算中心的运作模式 现金池模式 由一组形成上下级关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户的资金收 付 转和相应记账规则组成的具体图示如下 某集团外部银行账户 主账户 公司1 公司2 公司3 公司5 收入户 支出户 收入户 支出户 收入户 支出户 收入户 支出户 公司4 收入户 支出户 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 内部账户 银行账户 某公司的资金管理方案 运作模式详解 一 首先选定某公司作为集团公司的主体 二 根据各子公司在银行开户的具体情况 由某集团公司选择合作银行进行银行账户归集 某公司的资金管理方案 三 在结算中心内部为各子公司开设对应的内部账户 用以核算各公司资金往来 四 各子公司首先必须开通网上银行 原则上是基本户作为支出户 另选一家合作银行作为收入户 已正常运转的公司选已有的其中一家作为收入户 筹建期的公司根据某集团要求选择合适的收入户 某公司的资金管理方案 五 由某集团公司与协作银行洽谈账户归集事宜后 签定银企合作协议 六 根据某公司实际情况决定 与用友合作选择内部结算中心软件 或者与合作银行洽谈现金管理系统的应用 某公司的资金管理方案 通过以上过程某结算中心管理的核心内容如下 一 账户管理 集团所属各子公司的银行账号全部纳入结算中心管理 各子公司的开 销账户必须经结算中心核准后方可执行 每日各子公司的收入户的所有款项会通过网银自动划转至某集团公司的主银行账户内 然后结算中心根 某公司的资金管理方案 据银行回单记入集团内部对应的子公司账户 各子公司根据本公司每日资金支出计划向结算中心申请拔款至其基本户支出账户 各子公司在结算中心的内部账户不允许透支 某公司的资金管理方案 二 结算管理 除现金结算外 企业的资金结算一律通过某结算中心及其开户银行办理 各子公司的结算量的比重作为各子公司管理指标之一 三 融资授信管理 结算中心根据集团公司的资金优势 以集团公司向各金融机构开展外部融资 集团下属公司根据本公司经营情况可向结算中心申请内部融资 某公司的资金管理方案 四 资金预算和资金计划管理 集团及所属各子公司必须根据年度经营计划编制年度资金预算并分解到月度 每月依据经营情况及月度预算 制定合理的资金计划按时报集团结算中心 结算中心审核并报相关领导核准后执行 据以安排整个集团的资金使用 某集团资金管理平台的筹建流程 首先变更某公司为集团公司 这是实施集团资金管理的前提 其次结算中心管理平台的选型 1 与用友合作应用内部结算中心软件 同时借助银行网银功能通过内 外两个层次的网银来达到资金管理目的 2 直接引用银行的现金管理系统来实现资金的集中管理 某集团资金管理平台的筹建流程 三 制定结算中心业务流程及岗位职责 根据结算中心平台实施的依据制定详细的业务流程 作为各子公司实施的依据 同时明确各岗位职责 使部门员工各司其职 分工明确 四 结算中心各项制度的建设 制定相应