6第六章 练习题.doc

一、填空1. 社会保障支出是与 联系在一起的，各国的社会保障制度不同，相应的社会保障支出安排也就存在较大差别要“。2. 政府之所以实施社会保障，其另一个经济上的合理性，是 由于存在种种局限，不能完全胜任向人们提供经济保障的职责。3. 改革开放以后，针对原有社会保险制度的弊端和局限性，我国政府在社会保障方面进行了一系列的改革和创建工作，目前形成了以 、 、 三大保险为基本项目、以 、 、 、和 为辅助的项目社会保险体系。4. 应按照低于当地最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的水平发放，具体标准由省、自治区、直辖市政府确定。5. 国家民政部门提供的社会福利主要是对盲聋哑和鳏寡孤独的社会成员给予各种物质帮助，其资金大部分来源于 。6. 在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有 和 补贴两大类。7*. 从税收支出所发挥的作用来看，它可分为 和 。8*. 税收支出项目就刺激经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有 、纳税扣除、 、优惠税率、 、盈亏相抵等。1. 社会保障制度 2. 私人保险市场 3. 养老 失业 医疗 工伤保险 生育保险 社会救济 社会福利 4. 失业保险金 5. 国家预算拨款 6. 物价补贴企业亏损7. 照顾性税收支出刺激性税收支出 8. 税收豁免税收抵免延期纳税二、判断1. 私人保险市场具有逆向选择、道德风险等问题是社会保障产生的必要性之一。2. 社会保险要求雇员与雇主缴费，与社会保障有很大不同。3. 社会救济与普遍津贴的最大不同在于，社会救济需要经过家庭收入及财产调查而普遍津贴不用。4. 从理论上来说，我国目前养老保险的覆盖范围广于失业保险的覆盖范围。5. 我国目前领取失业保险金的最长期限为24个月。6. 社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。7. 财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此它多多益善。8. 所谓税收支出，是指国家为取得一定的税收而支付的代价，如办税经费等。1. 2.社会保险是社会保障的一种举办形式3.4.养老保险覆盖范围为城镇企业，失业保险覆盖范围为城镇企事业单位5.6.7.财政补贴的使用范围及规模是有限度的，不能滥用。财政补贴规模急剧增大和补贴范围急剧扩展的现象，反映出的本质是经济体制及其运行机制的不完善和不合理8.税收支出是用来贯彻国家政治经济政策的税收减免，不是用于税收的支出。三、不定项选择1. 私人保险市场的局限性表现在哪几个方面：A. 私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵。B. 私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题C. 私人保险市场难以抗御系统性风险D. 私人保险市场无法进行有目的的收入再分配2. 按照规定，城镇企业、事业单位要按照本单位工资总额的 缴纳失业保险费；职工个人要按照本人工资的 缴纳失业保险费：A. 1%、1%B. 1%、2%C. 2%、1%D. 2%2%3. 我国的社会救济由民政部门进行管理，其内容主要包括：A. 城镇居民最低生活保障B. 下岗职工生活补贴C. 农村“五保户”救济D. 灾民救济 答案：1. .ABCD 2.C 3.ABCD四、述语解释1. 社会保障制度：所谓社会保障制度，是由指法律规定的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。2. 现收现付制：现收现付制是养老保险筹资模式中的一项分类，是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。3. 社会救济：社会救济是国家财政通过财政拨款，向生活确有困难的城乡居民提供资助的社会保障计划。我国的社会救济由民政部门进行管理，其内容主要包括：（1）城镇居民最低生活保障。（2）下岗职工生活补贴。（3）农村“五保户”救济。（4）灾民救济。4. 财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府转移性支出。在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。 5.税式支出是指国家为了实现特定的政策目标，通过制定和执行特殊税收政策与法规，给予特定纳税人的各种税收优惠待遇，使纳税人减少税负，促进经济发展的一种特殊的政府转移性支出。五、问答题1.社会保障支出与社会保障制度。答：社会保障支出是与社会保障制度联系在一起的，各国的社会保障制度不同，相应的社会保障支出安排也就存在较大差别。但是，在现代社会下的任何社会制度的任何国家，社会保障支出都是社会公共需要的重要组成部分。劳动者除了应享有付出一份劳动得到一份报酬的权利之外，当他们因种种社会的甚至是个人的原因不得就业或暂时不能就业时，还应享有得到一份能满足自己及其赡养家庭人口最低生活需要的收入的权利；劳动者在进行工作时，需要劳动保护；劳动者可能生病、伤残、乃至死亡，发生这些情况时，需要医疗、护理、照顾或者善后；劳动者的子女有得到起码的教育的权利，他们自己也有必要随科技进步和社会分工的发展，不断地接受职业和文化的再教育；劳动者退出劳动大军后，有权得到社会的照顾，安度晚年；如此等等，都属于必须由政府和社会妥善安排的社会保障的范围。赈济饥民，补助急难，是任何社会都有的社会抚恤措施，但若不是系统而规则的实施，便不称其为社会保障制度。所谓社会保障制度，是指由法律规定的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。社会保障既然是社会性事业，那么政府介入是政府的一项义不容辞的职责。政府介入一方面是出于弥补市场的失业和缺陷；另一方面可以减少实施成本，增强抗拒风险的能力，还可以运用社会保障调节经济的运行。2. 市场经济调整下社会保障制度的经济意义。在现代经济社会下，人的生老病死以及人的最低生活需要，是不应当由市场来裁决，或者说，市场的裁决不应该是最终的，政府应该有所作为。在市场经济中，政府虽然不能通过行政手段的初次分配领域干预收入分配，但可以采取收入再分配措施来缩小人们的收入差距，矫正市场分配的不公。社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。由于社会保障的各个方面都是制度化的，社会保障的收支（特别是支出）便与财政收支以及国民经济的运行构成某种函数关系。基于这种联系，社会保障支出随经济周期而发生的反向变化，可能弱化经济周期的波幅。政府要实施收入再分配科学家必须使用财政支出手段，即通过财政支出向低收入或无收入者才转移收入，这样才能使低收入阶层有一个基本的生活保障。政府之所以实施社会保障另一个经济上的合理性，是私人保障市场由于存在种种局限，不能完全胜任向人们提供经济保障的职责。3*.简述基金式制度。基金式是世界各国养老保险筹资模式的一项分类。基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当期的养老金开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金。按照世界银行的标准，当一个非完全基金式的养老保险的储备基金可以满足2年以上的养老金支出需要时，则属于部分基金式。从资金角度看，现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移；完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。4.财政补贴的性质是一种转移性支出，从政府角度看，无论是以补贴形式都不能换回任何东西，支付都是无偿的。从领取补贴者角度看，无论以什么名目得到政府的补贴，都意味着实际收入的增加，因而经济状况都较前有所改善。财政补贴总与相对价格的变动联系在一起：或者是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。因为与相对价格结构有直接关联，财政补贴便具有改变资源配置结构、供给结构与需求结构的影响，可以把财政补贴定义为一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类，每一类补贴又都含若干项目。政府还提供某些专项补贴、财政贴息、还有税收支出实际上也是一种财政补贴形式。5. 建立适应社会主义市场经济体制要求的新型财政补贴制度的思路。(一)目前存在问题（1）补贴过多过滥，财政负担严重。（2）长期的补贴使企业产生依赖思想，影响经济效率和资源配置效率，而且人为地加剧了企业的不公平竞争。(3)当经济改革触动受补单位的既得利益，财政的补贴就会演变为经济改革顺利进行的阻碍因素。（4）某些补贴的不当，扭曲了价格体系，刺激了不合理消费，加大了宏观调控的难度。（二）建立新型财政补贴制度、提高财政补贴的支出效益（1）提高财政补贴支出效益，必须从制度创新入手，改革财政补贴制度的基本思路是：在总量上减少财政补贴项目，压缩财政补贴规模；在结构上规范补贴方式，调整分配格局。（2）改革补贴方式，重新规范财政补贴的重点和范围。诸如改变农业补贴方式；取消绝大部分工业企业亏损补贴；改革公用事业补贴；增加财政对科研的补贴；运用财政补贴加强环境保护；利用财政补贴促进中小企业的加速发展。（3）改革财政补贴制度的配套措施。主要应该包括以下几个方面：建立以市场价格为主体的价格体系和有效的政府宏观调控体系；转换国有企业经营体制，提高企业经济效益；进一步改革农产品流通体制；改革工资制度和住房补贴制度；加快社会保障制度的建立等等。财政学-中国人民大学精品课程注意：若资料中有观点与当前政策规定不一致，以及所列数据与当前实际情况不一致时，请自行修改完善。师生互动1.财政资金在住房制度改革中有什么作用？答:改革开放以来，我国逐步建立起以经济适用房制度(包括集资合作建房、配套商品房)、廉租房制度、住房公积金制度等三项制度为主要内容的住房保障基本框架，其中经济适用房制度和廉租房制度构成了住房保障供应体系的主体。财政资金应该如何在保障居民住房问题上发挥作用，这个问题，有着争论。并非住房改革了，取消了福利分房就意味着政府财政可以对居民住房保障不管不问。事实上，从发达市场国家来看，住房保障要定位为政府的重要职能。根据廉租住房制度的性质和世界各国的普遍做法，一些做得比较成功的国家或地区筹集廉租房建设资金的渠道主要有四个方面的资金来源：政府拨款、低息贷款、发行专项债券和公房出租收益，其中政府拨款和政府担保或贴息的低息贷款，是最主要的资金来源。为此，在讨论我国的住房保障问题时，政府应通过安排一定的财政资金支持住房保障，运用多种政策手段给予低收入群体不同的保障支持力度，帮助低收入群体获得基本的住房，以实现“居者有其屋”；对最低收入家庭实施的廉租房制度，政府要建立稳定的财政资金渠道。2.财政政策如何解决失业问题？答:宏观对策思路要点是：应切实将扩大就业、降低失业率作为最基本的宏观政策目标，我国是一个人口大国，我们讲的民生问题，其实，就业是最大的民生！在劳动力市场上，因为信息的不对称性，导致我们见到的劳动力市场通常情况下就是一个市场失灵的地方，特别在我国，劳动力的供给几乎没有弹性，处于市场的弱势地位，为此，需要政府出台相应政策，有效刺激就业；而且在市场经济条件下，由于各种原因失业成为了一种常态，这也要求相应保障措施。财政政策在有效抑制失业，促进就业方面，作用巨大，具体来说，财政政策促进就业的作用首先表现在宏观层面，政府通过实施相机抉择的财政政策，推动经济增长，进而促进就业增长，这一点，我国的财政当局对经济发展的关注度已经得到印证；而对于我国当前来说，财政政策在劳动力市场上的作用可能更加有效。财政政策促进就业的作用还表现在劳动力市场层面，即实施消极的和积极的劳动力市场政策，前者主要是指政府需对失业者提供必要的生活保障，后者主要是指政府向失业者提供就业公共服务，加强职业培训和职业指导、向就业弱势群体提供就业扶持等。3.我国因如何实施粮食补贴政策？答:农业问题是我国的大问题，农业是我国的基础产业，中国的农业人口众多，人均耕地占有量不可能达到西方国家那种程度，也不可能实现大范围的规模化经营；而根据产业结构理论，农业作为产业链的低端，其产品价格必然处于低的状态，同时农民的价格谈判能力极弱。所有这些都是我国近年来粮食产量下降过快的原因，我国这样的人口大国，粮食问题不可能寄希望其他国家帮助解决，必须依赖我国自己解决。既然农产品（尤其两市）市场存在失灵，那么政府干预就成为不二选择。具体来看，包括保护价与直接补贴。对这两种补贴方式，学术界存在激烈争论：一种观点认为取消保护价，以直接补贴取而代之。而另一种观点认为应该两者并用。因为保护价属于黄箱补贴政策，能够直接、快速、明显地提高粮食的国际竞争力，维护粮食的生产能力，又能适当增加农民收入，而与产量不挂钩的直接收入补贴政策，只能保护农民的收入，却不能维持政府期望的粮食的适当产量，保护粮食的综合生产能力。尽管我国目前不少人对现行粮食保护价政策提出了批评，但并不意味着价格支持政策本身已经过时，只能说明粮食保护价政策的执行方式过时了，急需调整保护价政策的具体实施办法，采取新型保护价与直接收入补贴相结合的政策，既保护粮食等重要农产品的生产能力，又适当增加农民收入。4.财政补贴如何在当前特色农业发展中的做出贡献？答:我国地域广泛，不同地区的农业具有特色，而且国家鼓励特色农业发展，并且对特色农业进行财政上的支持。既然WTO规则否定了对农业的补贴这种“黄箱政策”，一种观点认为，我国应该完全遵守规则，取消财政对农业包括特色农业的补贴；另一种观点认为，针对我国区域经济明显的特点，应该充分考虑地方特色，结合地方特色农业的发展规律和特点，采取适当的补贴措施对特色农业进行支持。为此，讨论财政对特色农业的补贴问题，应该不是是否补贴的问题，而是如何补贴最有效率的问题。5.公共财政在建立农村最低生活保障中的作用答:农村最低生活保障制度是国家和社会为保障收入难以维持最基本生活的农村贫困人口而建立的一种社会救济制度。建立农村最低生活保障制度既能及时有效地保障农民群众的基本生活权益，促进农村社会经济稳定协调发展，也是能否尽快建立与完善农村保障制度的关键。目前对于公共财政在建立农村最低生活保障中的作用问题，部分观点仍然认为我国的财力有限的情况下，国家应当集中主要精力、财力发展宏观经济，而建立农村最低生活保障可以适当放缓；而大部分的观点认为，最低社会生活保障作为一种公共品，同时随着具有最低生活保障作用的土地保障功能日趋弱化，以及农民自身无法实现最低的生活保障，应当由国家进行提供。改革年的发展，国家应该有这份财力，重要的是如何提高资金的使用效率，完善农村低保资金管理办法，继续抓好地方负担资金的落实：一是加强检查和督促，确保地方低保金如数进入专户，保证低保金及时足额发放；二是根据低保金管理有关规定，进一步研究和完善省级低保资金激励和约束办法，以保证次年工作的平稳衔接。6.我国社会保障的主要功能有哪些？答：社会保障的功能主要表现在如下几个方面:保障公民的基本生活。这既是社会稳定和经济发展的前提，也是社会保障最核心的功能。国家建立社会保障体系，保障公民的基本生活，免除劳动者的后顾之忧，不仅是经济发展和社会稳定的需要，也是人权保障的重要内容，是社会进步的体现。如今，社会保障已经成为国际公约和绝大多数国家法律明确规定的公民的一项基本权利。 维护社会稳定。我国是社会主义国家，社会主义国家的本质是解放、发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终实现共同富裕。实行社会保障，有利于缩小社会贫富差距，增进社会整体福利，是社会主义国家实现共同富裕目标的一项重要手段，从而从根本上维护社会稳定。 促进经济发展。首先，社会保障可以调节社会总需求，平抑经济波动。当经济衰退而失业率上升、人民生活水平下降时，失业保险和社会救济有助于提高社会购买力，拉动有效需求，促进经济复苏；当经济高涨而失业率下降时，社会保障支出相应缩减，从而使即期的社会总需求不致过度膨胀。而且，政府可以通过调整社会保障费(税)率和待遇支付标准，主动调节社会总需求，减少经济波动。其次，社会保障基金的长期积累和投资运营有助于完善资本市场。第三，社会保障确保劳动者在丧失经济收入或劳动能力的情况下，能维持自身及其家庭成员的基本生活，保证劳动力再生产进程不致受阻或中断。同时，国家还可以通过生育、抚育子女和教育津贴等形式对劳动力再生产给予资助，以提高劳动力资源的整体素质。 保持社会公平。社会保障是市场经济国家保持社会公平的一个重要手段，其作用主要表现在两个方面：一是通过保障全体社会成员的基本生活，在一定程度上消除社会发展过程中因意外灾害、失业、疾病等因素导致的机会不均等，使社会成员在没有后顾之忧的情况下参与市场的公平竞争；二是通过在全体社会成员之间的风险共担，实现国民收入的再分配，缩小贫富差距，减少社会分配结果的不公平。 增进国民福利。社会保障的最初含义是“救贫”和“防贫”，即保证所有社会成员至少都能享有最低的生活水平。随着经济的发展和社会的进步，社会保障的内容在不断扩充。现代社会保障不仅承担着“救贫”和“防贫”的责任，而且还要为全体社会成员提供更广泛的津贴、基础设施和公共服务，从而使人们尽可能充分地享受经济和社会发展成果，不断提高物质生活和精神生活的质量。7.如何看待中国医疗卫生改革中的财政缺位问题？答:在欧美发达国家，医疗卫生费用平均约占GDP的10%，其中的80-90%由政府负担。即使是美国那样市场经济高度发达、医疗卫生服务高度市场化的国家，政府卫生支出也占到整个社会医疗卫生支出的45.6%(2003年)。与我国经济发展水平相近国家相比，泰国政府卫生投入占全部卫生费用的56.3%(2000年)，墨西哥占33%(2002年)，都大大高于我国的水平。在公共卫生领域，存在着显著的外溢效应，具有效用的非竞争性、受益的非排他性和效用的不可分割性，公共卫生是一种纯公共产品，也是一种社会必需品。政府必须承担起供方的全部职责，向社会所有成员免费提供这一公共产品。在基本医疗领域，尽管具有准公共产品属性，但完全市场化也是行不通的。市场机制的在于通过消费者和供给者之间的平等博弈、利益表达，达成均衡价格。但在医疗卫生这个特殊的领域，供给者(医院)因为掌握着“专业知识”以及由于这种专业地位造成的特殊权力，使消费者在信息和权利上处于绝对劣势，市场是失灵的。综合来看，必须增加财政卫生投入，建立卫生基本服务包，实现全民基本医疗保障。然而在具体的医疗方面如何将有限的财政资金做到最有效率的利用，又是存在很多争议的问题。8.新一轮医疗体制改革：公立医院是否应该市场化？答:（1）政府主导：要让公立医院回归公益性质，要加大财政补贴力度，建立公立医院财政补偿机制，这即是补供。（2）市场主导：公立医院不应该再回到计划经济时代，应在产品的供给上鼓励市场化的竞争，促进效率和让价格回归理性。财政补贴的方向应是补给患者，即实施覆盖全民的基本医疗保障体系，提高患者的购买力。9.如何完善农村医疗保障？答:自建国以来，农村医疗卫生事业的发展陷于多