建筑业子公司管理办法.doc

分子公司财务管理办法第一章 总则 第一条 为加强分子公司管理，降低分子公司经营风险，适应当前公司根据地建设及实体化运作的战略发展形势，结合公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 任何违背本办法的行为，公司有权进行处罚（视同情节而定），直至冻结分子公司账号或终止分子公司的经营管理权，情节严重者依法追究其法律责任。第二章 分子公司证章的管理 第三条 分子公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证、负责人章、财务专用章（以下简称财务章）与发票专用章（以下简称发票章）必须妥善保管并建立使用登记台账，登记所用时间、用途与经办人，并由经办人签字确认，归还时需注明归还日期和归还人，并由归还人签字确认。 第四条 分子公司银行印鉴必须妥善保管，且由两个人分别保管，除支票、电汇等一般性业务外，不得动用负责人名章与财务章。 第五条 发票章与发票必须分开放置，妥善保管，空白发票不得加盖发票章，作废发票需要及时登记，并加盖发票作废章或在票面上注明“作废”。 第六条 分子公司必须定期对相关证照进行年检，保证其合法、有效，并把年检后的复印件及时报送至公司企业管理部等相关部门。 第七条 不得伪造复制分子公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照，不得伪造刻制分子公司各种印章。未按照以上要求管理而产生的风险，由相关责任人承担。第三章 分子公司资金的管理 第八条 分子公司必须建立现金、支票台账或现金、银行日记账，日清日结。现金和支票必须妥善保管，并与银行印鉴分开保管。 第九条 每日库存现金不得超过3000元，否则由此产生的风险由相关责任人承担。每日上班前与下班后必须对库存现金和剩余支票进行盘点，并作盘点记录。 第十条 收到的现金必须开具收据，并加盖出纳人名章和现金收讫章（或财务章），所收现金必须存入银行，不得坐支现金。 第十一条 未尽事宜参照公司现金管理制度公司银行存款管理制度公司借款管理制度等相关内容。第四章 工程款的管理 第十二条 工程收款需按合同约定存入指定账户，付款需按照公司审批流程办理，承分包发票、材料票等原始凭证必须齐全。 第十三条 工程款必须专款专用，不得移作他用。 第十四条 分子公司不得私自承揽工程，私自收付款，如遇特殊情况需报公司总部审批。第五章 分子公司的涉税管理 第十五条 分子公司必须在当地规定的报税时间前进行报税，否则由此产生的滞纳金等相关罚款由相关责任人承担。 第十六条 报销或请款时所需的发票必须经过查验，保证其真实性，并由相关负责人签章确认，否则由此产生的风险由该责任人承担，收据或白条不得入账。第六章 分子公司日常管理 第十七条 分子公司需建立独立的核算系统和电子账套，条件不具备的可以建立手工账套（或以Excel电子表格记账），但必须按照会计核算制度正确进行账务处理。 第十八条 分子公司财务人员必须遵守职业道德，保守分子公司机密。每月3日前结账，并把财务报表（利润表、资产负债表等）、明细账等报送至总公司。 第十九条 总公司原则上每季度对分子公司开展内部审计工