案例分析的公式汇总.doc

案例分析的公式汇总1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资(1+Ki)2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资(1+Ki)3.预备费=基本预备费+涨价预备费4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=It(1+f)t一1(其中：It=静态投资f=上涨率)5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率7.建设期贷款利息=(年初累计借款+本年新增借款2)*贷款利率8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资10.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率11.实际利率=(1+名义利率年计息次数)年计息次数-112.用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本年周转次数现金=(年工资福利+年其他费)年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费年周转次数在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)年周转次数13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率14.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率15.年折旧费=(固定资产原值-残值)折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)使用年限 (固定资产总额应包括利息)16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值出现正值年份当年折现净现金流量)18.FIRR=i1+(i2-i1)FNPV1(FNPV1+|FVPN2|)19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息20.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金 未分配利润=全部税后利润(不计盈余公积金和应付利润)税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费 盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润 21.摊销费=无形资产摊销年限 22.年平均利润总额=各年利润n年年平均利税总额=年平均利润总额+各年销售税金n年 23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)24.资本金利润率=年平均利润总额项目资本金(包括全部自有资金)25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用 27.产量盈亏平衡点=年固定成本产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本28.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)设计生产能力(1-销售税金及附加税率) 29最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)30.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本31.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)32.盈余资金：资金来源-资金运用33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34.资产负债率=负债总额资产总额x10035.流动比率=流动资产总额流动负债总额10036.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期 比例分配盈余资金=资金来源-资金运用流动资金达产 比例分配计算:投产期第一年631.67*0 9=442.17达产70投产期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33达产90投产期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17达产100 37.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费第一年后：上一年固定资产净值-折旧费无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料贷款负债：取自还本付息表(分年本息)资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金第二年：包括第一年的自有资金总额投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金第三年后：以后各年上年余额照抄累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入投资考核4工程结算 1.工程预付款的计算与扣回，起扣点的确定 工程预付款的扣回计算方式多种多样，总的说有两类： 1.1. 一类是题中给出了开始起扣的时间，然后按要求时间逐月按比例平均扣还 1.2. 另一类是未给出开始起扣的时间，另计算起扣点(即起扣的时间)，这种算法多用于材料预付款的扣还。起扣点T的确定是根据这样的概念确定的。即尚未施工工程在合同额中的余额(合同额P-已完工程累计支付工程款总额T)中所占材料费(P-M)，正好相当于预付款数额M时起扣，(即从开工起累积支付工程款总数达到T时起扣)，从每期中间结算工程款中，按材料及构件占总费用的比重N%抵扣工程价款， 即(P-T) 所以起扣点T 2.固定综合单价法计算工程进度款(参考案例题理解) 在中间结算的案例题中，如果要求你回答以下几个款项，应当注意分清它们的区别及计算方法，不要误算。 工程量价款是指在不考虑其他计费要求下，只按完成的工程量计算的纯工程进度款。 工程量价款本期完成的工程量相应的综合单价 应签证的工程款是指在工程量价款的基础上考虑其他与工程款或合同价有关的计费项目(如工程量增减的调价、市场价格变动的调价、暂扣保留金(以后仍退还)等。 应签证的工程款（工程量价款）调价系数（-每个支付期的暂扣保留金比例）+其他应付款(如索赔额工程变更价款) 应签发付款凭证款额指在应签证的工程款的基础上再扣除应由发包人收回的款额(如扣还预付款、罚金或违约费用等)以后，在本期结算应签发在付款凭证上的款额。 进度考核6实际进度与计划进度的比较方法 投资考核7投资偏差分析 1.用横道图比较实际进度与计划进度，分析进度偏差 进度偏差分析方法有：横道图法、S曲线法、香蕉线法、列表比较法 横道图法主要用于工程项目中某些工作实际进度与计划进度的局部比较。 匀速进展横道图比较法 画出：进度计划、检查日期、进度条 非均匀速度进展的横道图比较法 画出：进度计划、计划累计完成百分比、进度条、实际累计完成百分比、检查日期 2.用横道图进行投资偏差分析 投资偏差分析方法有（偏差原因分析见投资书165页或辅导324页） 优点 缺点 应用范围 横道图法 形象、直观、一目了然 反映信息量少 项目较高管理层应用 表格法 灵活，适用性强 信息量大 表格可借助计算机处理，效率高 最常用 曲线法 3.用S形曲线比较实际进度与计划进度，分析进度偏差 S形曲线法适用于对同一工种工程的实际施工进度与计划进度进行比较分析。例如土方工程的S形曲线、混凝土工程的S形曲线等。 横坐标：时间纵坐标:累计完成工程量或累计完成百分比 4.用赢值法（曲线法）进行进度投资偏差分析 如果是综合多项不同工种的工程项目要进行比较，只能采用“投资控制”教材中用三根累计投资(费用)曲线(也叫挣得值或赢值法)进行分析比较。 横坐标：时间纵坐标:投资，即累计完成工程投资 曲线：a已完工程实际投资 b拟完工程实际投资(中间曲线) p已完工程计划投资 a-b的竖向距离表示投资偏差 b-p的水平距离表示进度偏差 概念注：投资偏差已完工程实际投资已完工程计划投资 进度偏差1已完工程实际时间已完工程计划时间 进度偏差2拟完工程计划投资已完工程计划投资 局部偏差：1整个项目的单项、单位及分部分项工程的投资偏差；2对整个项目已实施时间而言，每一控制周期发生的投资