第二年财务报表.doc

销售预算项目季度一二三四全年合计预计销售量54001080054001080032400销售单价7070707070预计销售收入3780007560003780007560002268000上年应收账款226800226800 第一季度销售收入264600113400378000 第二季度销售收入529200226800756000 第三季度销售收入264600113400378000 第四季度销售收入529200529200收入合计4914006426004914006426002268000生产预算项目季度一二三四全年合计预计销量05400540010800216000生产量10800540010800540032400直接人工预算项目季度一二三四全年合计预计生产量10800540010800540032400工资率（元/只）44444直接人工成本43200216004320021600129600直接材料预算项目季度一二三四全年合计采购量（KG）115450115450115450115450461800单价(元/KG)2.52.52.52.52.5成本合计(元)2886252886252886252886251154500制造费用变动制造费用固定制造费用项目单位产品费用分配额（元）全年费用额（元）项目全年费用维修费0.051620维修费1000水电费0.26480固定资产折旧费28308其他132400生物资产折旧费20000合计1.2540500合计49308制造费用现金支出预算项目季度一二三四全年合计变动部分生产量（只）10800540010800540032400费用分配率1.251.251.251.251.25小计13500675013500675040500固定部分固定费用1232712327123271232749308减：折旧1207712077120771207748308小计2502502502501000现金支出合计13750700013750700041500销售及管理费用变动性销售及管理费用固定性销售及管理费用项目单位产品分配用额全年费用额项目全费用销售人员工资0.39720管理人员工资18000销售佣金0.26480广告费10000运输费0.26480保险费10000其他0.12160其他2000合计0.824840合计40000销售及管理费用支出预算表项目 季度一二三四全年合计销售量（只）54001080054001080032400变动性销售及管理现金支出414082804140828024820变动性销售及管理现金支出1000010000100001000040000现金支出合计1414018280141401828064840现金预算项目季度一二三四全年合计初期现金额8772021940552650064818587720加：现金收入4914006426004914006426002268000可动用现金合计579120862005101790012907852355720减：现金支出支付直接材料2886252886252886252886251154500支付直接人工43200216004320021600129600支付制造费用13750700013750700041500支付销售及管理费用1414018280141401828064840现金支出合计3597153355053597153355051400440现金多余或不足219405526500648185955280955280加：借入现金减：偿还借款支付利息00000期末现金余额219405526500648185955280955280 预计资产负债表年度年度年度年度资产期初期末期初期末负债及权益期初期末期初期末流动资产现金66120应收账款0226800产品存货流动资产合计60000