销售与收款流程控制.ppt

销售与收款流程控制SAP治理 风险与合规 中国 SAP最佳业务实践 业务情景概览 1 已经建立了销售与收款业务相关的CSOX合规结构 组织 流程 子流程 控制 手动测试计划 等 基于年初的范围选择结果 已经确定了本年度的监控范围 在销售与收款业务流程中已经确定了的重要的高风险的控制 前提 业务相关 对于那些重要的高风险控制 必须对其实施必要的监控 本年度要密切监控关注的资金管理中的控制是 使用手动测试计划监控的控制应收账款对账管理 使用半自动控制来监控的控制一次性客户销售管理和监控 使用半自动控制来监控的控制产品定价的准确性和时效性 使用自动化控制来监控的控制客户信用额度的准确性和及时性 用途销售与收款流程控制描述了销售与收款业务的合规评估的过程 合规评估可以通过手动测试 半自动测试或者自动测试的方式来执行 通过监控相关ERP系统的交易 你可以测试控制的有效性或者发现业务违规行为 优点强调了销售与收款流程合规测试中的重要点 该流程适用于对销售与收款业务和管理的持续性监控 用途和优点 业务情景概览 2 需要的SAP应用程序 处理流程中涉及的公司角色 手动测试和半自动化控制测试 SAPGRCPC3 0SAPECC6 0EhP3 业务情景概览 3 处理流程中涉及的公司角色 自动化控制测试 系统角色计划器创建人流程测试员问题负责人员修复计划负责人员 业务角色审计部内控经理审计部内控专员 OTC 子公司2销售部经理子公司2销售部专员 系统角色计划器创建人问题负责人员修复计划负责人员 业务角色审计部内控专员 OTC 子公司2销售部专员子公司2销售部专员 业务情景概览 4 合规测试计划 手动测试计划和半自动化控制测试计划创建自动化控制测试计划执行手动测试计划检查半自动化控制测试执行结果分析问题并提议修复计划执行修复计划检查修复计划的执行并关闭问题 包含的关键流程 销售与收款流程控制点一览表 业务情景概览 5 处理流程图1 4 销售与收款流程控制 手动测试 应收账款对账管理 建立控制有效性测试的手动测试计划 根据手动测试计划内容来执行测试 事件 计划器创建人 OTC流程测试员 合规手动测试计划 在工作箱中收到任务 查看问题 问题负责人 存在问题 Yes 否 提议修复计划指定计划负责人 测试通过 在工作箱中收到任务 需要修复计划 无修复计划 关闭问题并添加注释 否 是 输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交 在工作箱收到任务 有效的修复计划 是 结束修复计划并关闭问题 合规手动测试计划 修复计划负责人 否 是 处理流程图2 4 销售与收款流程控制 半自动化控制 一次性客户销售管理和监控 事件 计划器创建人 OTC流程测试员 建立控制有效性测试的半自动化控制测试计划 合规半自动化控制的测试计划 在工作箱中收到任务 否 提交结果 测试通过 检查系统自动生成的问题 有效问题 处理流程图3 4 销售与收款流程控制 半自动化控制 监控产品销售价格信息变动 事件 计划器创建人 OTC流程测试员 问题负责人 修复计划负责人 建立控制有效性测试的半自动化控制测试计划 合规半自动化控制的测试计划 查看问题 在工作箱中收到任务 Yes 否 提议修复计划指定计划负责人 测试通过 在工作箱中收到任务 需要修复计划 无修复计划 关闭问题并添加注释 否 是 输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交 在工作箱收到任务 有效的修复计划 是 结束修复计划并关闭问题 合规半自动测试计划 否 是 将问题作废 检查系统自动生成的问题 有效问题 提交问题 处理流程图4 4 销售与收款流程控制 自动化控制 监控客户信用额度信息变动 事件 计划器创建人 问题负责人 修复计划负责人 流程控制 PC 合规自动化控制的测试计划 合规自动测试计划 建立控制有效性测试的自动化控制测试计划 查看问题 Yes 否 提议修复计划指定计划负责人 测试通过 在工作箱中收到任务 需要修复计划 无修复计划 关闭问题并添加注释 否 是 输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交 在工作箱收到任务 有效的修复计划 是 结束修复计划并关闭问题 否 是 监控计划运行 发现问题 开始日期到达 否 是 图例 硬拷贝 凭证 实际财务凭证 预算计划 手动处理 现有版本 数据 系统批准 拒绝的决策 功能 SAP外部 业务活动 事件 处理步骤 参考业务情景 参考部分业务情景 处理决策 2010SAPAG Allrightsreserved NopartofthispublicationmaybereproducedortransmittedinanyformorforanypurposewithouttheexpresspermissionofSAPAG Theinformationcontainedhereinmaybechangedwithoutpriornotice SomesoftwareproductsmarketedbySAPAGanditsdistributorscontainproprietarysoftwarecomponentsofothersoftwarevendors Microsoft Windows Excel Outlook andPowerPointareregisteredtrademarksofMicrosoftCorporation IBM DB2 DB2UniversalDatabase Systemi Systemi5 Systemp Systemp5 Systemx Systemz Systemz10 Systemz9 z10 z9 iSeries pSeries xSeries zSeries eServer z VM z OS i5 OS S 390 OS 390 OS 400 AS 400 S 390ParallelEnterpriseServer PowerVM PowerArchitecture POWER6 POWER6 POWER5 POWER5 POWER OpenPower PowerPC BatchPipes BladeCenter SystemStorage GPFS HACMP RETAIN DB2Connect RACF Redbooks OS 2 ParallelSysplex MVS ESA AIX IntelligentMiner WebSphere Netfinity TivoliandInformixaretrademarksorregisteredtrademarksofIBMCorporation LinuxistheregisteredtrademarkofLinusTorvaldsintheU S andothercountries Adobe theAdobelogo Acrobat PostScript andReaderareeithertrademarksorregisteredtrademarksofAdobeSystemsIncorporatedintheUnitedStatesand orothercountries OracleisaregisteredtrademarkofOracleCorporation UNIX X Open OSF 1 andMotifareregisteredtrademarksoftheOpenGroup Citrix ICA ProgramNeighborhood MetaFrame WinFrame VideoFrame andMultiWinaretrademarksorregisteredtrademarksofCitrixSystems Inc HTML XML XHTMLandW3CaretrademarksorregisteredtrademarksofW3C WorldWideWebConsortium MassachusettsInstituteofTechnology JavaisaregisteredtrademarkofSunMicrosystems Inc JavaScriptisaregisteredtrademarkofSunMicrosystems Inc usedunderlicensefortechnologyinventedandimplementedbyNetscape SAP R 3 SAPNetWeaver Duet PartnerEdge ByDesign ClearEnterprise SAPBusinessObjectsExplorer andotherSAPproductsandservicesmentionedhereinaswellastheirrespectivelogosaretrademarksorregisteredtrademarksofSAPAGinGermanyandothercountries BusinessObjectsandtheBusinessObjectslogo BusinessObjects CrystalReports CrystalDecisions WebIntelligence Xcelsius andotherBusinessObjectsproductsandservicesmentionedhereinaswellastheirrespectivelogosaretrademarksorregisteredtrademarksofSAPFranceintheUnitedStatesandinothercountries Allotherproductandservicenamesmentionedarethetrademarksoftheirrespectivecompanies Datacontainedinthisdocumentservesinformationalpurposesonly Nationalproductspecificationsmayvary TheinformationinthisdocumentisproprietarytoSAP Nopartofthisdocumentmaybereproduced copied ortransmittedinanyformorforanypurposewithouttheexpresspriorwrittenpermissionofSAPAG ThisdocumentisapreliminaryversionandnotsubjecttoyourlicenseagreementoranyotheragreementwithSAP Thisdocumentcontainsonlyintendedstrategies developments andfunctionalitiesoftheSAP productandisnotintendedtobebindinguponSAPtoanyparticularcourseofbusiness productstrategy and ordevelopment PleasenotethatthisdocumentissubjecttochangeandmaybechangedbySAPatanytimewithoutnotice SAPassumesnoresponsibilityforerrorsoromissionsinthisdocument 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