（质字043）质押监管业务风险控制管理办法.doc

文件名：质押监管业务风险控制管理办法 文件号：质字043编写：质押管理部审核： 李小晶审批：李小晶 受控状态：发布：2007.6.18修改：分发号：1.0目的 质押监管业务是一项风险较高的业务，此业务涉及多方当事人，法律关系复杂，由于各自利益不同，各方都在极力回避与己方相关的风险。中储作为当事人之一，必须严格贯彻安全第一、效益第二的原则，防范风险应为第一要务。为了控制质押监管业务风险，对质押监管业务运作过程风险进行分类分析并且提出控制措施，确保该业务风险得到有效控制。2.0 适用范围本办法适用于公司所属各单位以及中储总公司委托管理单位的质押监管业务风险控制管理。3.0职责3.1公司质押管理部负责质押监管业务风险控制管理办法的制定和修改，并对实施情况进行监督。3.2地区事业部授权的事业部对所辖单位的质押监管业务的风险进行控制。3.3各单位职责各单位根据本办法的要求，严格评估、控制质押监管业务各环节的风险。3.4风险控制管理实行分级负责制，单位法定代表人或分公司经理为质押监管业务风险控制管理第一责任人，各级人员控制各自工作范围内的业务风险。3.5各单位主管领导控制监管运作过程，质押监管部门具体执行本规定，跟踪每一个风险环节，向主管领导反馈风险控制情况。4.0工作过程描述风险评估和防范合同和法律风险资源选择评价风险业务运作过程产生的风险4.1 质押监管业务风险控制概念4.1.1将质押监管业务运作过程中的合同签订、业务运作、相关资源使用和质物市场价格波动方面的风险种类进行描述，同时，提出对每一种类风险的控制办法，从而达到在每一个运作环节中预防风险、控制风险的目的。4.1.2风险的大小设定为五级，分别为：一级（高风险）：库外监管业务不具备经营资质、危险品、保质期要求严格的质物品种、不易变现的回购业务、客户资质差等。二级（较高风险）：不具备保管经验的品种、不易控货的库外监管、单位价值较高市场价格波动大的质物品种、回购业务等。三级（一般风险）：主要指在出质人厂区监管、出质人连续生产用料、质物不容易计量、出质人资质一般、不易控货等情况。四级（较低风险）：库外监管的熟悉品种，容易计量，不回购，客户资质好。五级（低风险）：库内监管的熟悉品种，容易计量保管，不回购，客户资质好。开展质押监管业务的单位，每一次业务都必须由审批人评定风险等级，并在报表中如实上报 。4.2合同和法律风险4.2.1固定合同样本产生的风险4.2.1.1风险内容a)合同签订的风险来源于质权人总行合同的固定样本不允许修改；b)质押监管协议中有违背法律的事项或不受法律保护的事项；c)在合同中约定了对监管人不利的事项，如对货物价值负责，对货物所有权的真实性负责等；d)合同关于监管人权利义务的约定不明确或不完整，无法实施；我方为了不失去客户，只好被动接受。4.2.1.2控制措施a)我们应该学会审合同、谈合同、修改合同，可以通过签订补充合同的方式保证我们的权益和合同的可操作性，在避免风险的前提下满足质权人的需求；b)质押监管业务中我方作为监管人从本质上说是独立于出质人、质权人之外的第三方中介人，承担的是质物监管和保管责任，不应当参与当事人之间任何一方的法律责任，尤其不应对货物价值及所有权的真实性负责；c)建立业务、合同审核制度，非标准合同上报审批。4.2.2业务开发人员对各方需求掌握不全面产生的风险4.2.2.1风险内容：业务开发人员对出质人的需求（如：生产企业生产流程、原料领用规律和每天消耗用量）和质权人的出质、解除质押需求掌握不全面，所以签订的合同没有可操作性，造成我方违规操作。4.2.2.2控制措施：业务开发人员认真全面掌握出质人的需求和质权人出质、解除质押和控货需求，根据业务操作流程制订相应合同，注重合同的可行性、操作性、完备性，达到合同的要求和操作一致。4.2.3合同内容不完整产生的风险4.2.3.1风险内容a)在合同中没有约定合同有效期，使我方无法根据风险情况确定监管期，只能被动的根据银行的需求无期限监管，当我方发现风险时也无法撤出；b)在合同中没有约定质押模式（控货状态），或者约定静态模式动态操作，结果造成质物置换未经过银行认可，我方将承担换货产生的损失；c)在合同中没有约定监管费标准和支付期限，使银行无法掌握监管人的权力如何兑现，从而约束出质人；d)在合同中没有明确约定质押品种范围或详见质物清单内容，导致等值货物换货范围无限放大，当置换货物的品种市场价格波动大或我方不熟悉时，从而增加监管难度和风险；e)合同中约定了我方没有能力承担的责任如：（对内在质量负责）；f)合同中指定具有签发单证的相关人员变更没有书面通知。4.2.3.2控制措施a）在合同中约定合同有效期、质押模式（控货状态）、监管费标准和支付期限、质押品种范围或详见质物清单内容；b）不承诺我方没能力承担的责任；c）作为合同附件，预留质权人签发提单的人员的签章，签发单证人员变更要求质权人用公函通知我方，确保我方的权力和避免风险。4.3业务运作过程产生的风险4.3.1相关记录没有交接产生的风险4.3.1.1风险内容：a)交给银行、出质人的合同、质物清单、解除质物通知书回执等相关记录没有签字确认，银行签字后合同没有及时收回，业务运作无章可循，一旦涉及法律，我方没有证据；b)交给监管员的质物清单、解除质物通知书没有签字确认，没有书面通知监管人员控货数量，给另有图谋的监管员与出质人可乘之机质押量以下仍然发货，产生我方没有通知监管人的书面记录的风险； 4.3.1.2控制措施：做好交给银行、出质人和监管人员所有资料的交接记录，明确各方的责任。4.3.2没有确定计量方法、验收标准和期初盘点记录产生的风险4.3.2.1风险内容a)在我们监管的货物中，有计件换算品种（钢坯、型材、卷板、有色金属等），有罐装测量换算品种（粮食、油品、液体、化工），还有露天打方散货（铁矿砂、煤炭、焦炭、氧化铝等），在合同签订后没有明确计量方法、验收标准和留存期初接管时的盘点记录，造成我方无法验证控货的实物数量（重量）和标准。b) 由于验收约定不明导致质物质量不符合约定的标准，或者在仓储保管过程中发生质物的质量发生变化，从而导致质物的实际价值不能达到质物的账面价值而发生的损失和风险。4.3.2.2控制措施a)合同签订后，向银行索要验收标准，根据银行通知的验收标准通知监管人员盘点实物的计量方法，期初盘点记录与质物清单一同保存在本单位质押监管部。b) 对于无法判定质物质量的质物，如铁矿砂、铜精粉、铝粉等，监管方不承担质物质量风险。4.3.3质物合法性风险4.3.3.1风险内容：只有出质人合法占有的货物才能够出质，由于质物的合法性存在问题，导致质权人在行使质权时发生问题，不能有效对抗第三人，从而导致质权人的债权不能履行而发生的风险。我方协助银行确认货权过程中，承担着审查质物合法占有的责任，如果辨别货权证明失误，就会产生风险。4.3.3.2控制措施a)这个风险一般在监管协议中约定由出质人承担，质权人有责任对质物所有权进行确认，公司质押管理部要求各个单位不承担质物合法性检验的责任。b)如质权人要求监管方协助进行质物合法性检验，应在协议中明确双方的责任，质权人应提供合法性检验的方法，监管方按照质权人的要求进行。我们应该全面审核的质物的真实性、合法性，同时评价出质人的资信，由出质人提供合法的货权证明、质量证明和承诺书或者在发票上加盖货物质押印章，出质人应出具下列文件资料：铁路运达的货物。铁路运单、购货合同、购货发票（或货权证明）、货物的材质证明、货物检验报告、入库验收单以及银行需要的其它资料。汽车运达的货物。汽车运单、购货合同、购货发票（或货权证明）、货物的材质证明、货物检验报告、入库验收单以及银行需要的其它资料。进口货物。购货合同、信用证、船运单、进口货物完税证明、进口货物商检证明以及银行所需要的其它资料。质权人要求提交的其他资料。4.3.4质物监管过程中产生的风险4.3.4.1风险内容a)主要产生于采取不正确的保管方式，造成货物的毁损；b)未尽监管货物状况责任，货物变质及损坏未及时通知存货人；c)动态监管过程中换货出质人以次充好；d)遇有自然灾害和人为事故造成货物损坏，货物被盗抢等。e)缺乏相关质物的保管经验4.3.4.2控制措施a)严格执行仓储协议和货物仓储保管规则，其保管条件不得低于出质人明确说明的要求、有关货物包装提示的保管要求、国家标准要求以及行业标准要求；b)库外监管应与实际保管人签订仓储保管协议，明确责任、义务；c)当质物外观质量、数量发生变化时，及时通知银行；d)换货时要求出质人提供品质证明；e)与相关部门保持联系，确保特殊时期能够控货；f)相关质物要求出质人投保。g)对没有保管经验的质物品种应对相关人员进行培训后再开展业务。4.3.5质物出库、换货没有按照银行指令产生的风险4.3.5.1风险内容：在生产企业监管，露天存放的质物，没有独立封闭的监管区，有时生产企业为了保证不停产，没有经过银行许可，用成品置换原料，造成银行确认的质物发生置换，我方不仅承担置换货物产生的损失，而且在银行界中产生不良影响我们不具备控货能力。4.3.5.2控制措施a)严格执行质押监管协议和业务流程，质物解除质押和置换品种、规格，一定要有质权人的书面许可，坚决杜绝白条发货；b)与银行的单据传递，预留印鉴的确认必须由质押监管部操作，避免库外监管员直接受理解除质押程序；c)对于总量控制的监管货物，监管员一定掌握全部库存货物的进出动态和日消耗量，设定高出质押量20为安全点，接近安全点时，提醒出质人补货或增加保证金，同时通知银行。4.3.6缺乏分析报表数据能力和关注质物市场价格变动产生的风险4.3.6.1风险内容：我们的管理人员只负责管理合同和相关的记录，填写报表，缺乏分析相关资料和数据的能力和判断风险等级的能力，各单位没有明确关注质物市场价格变动的人员。4.3.6.2控制措施a)提高管理人员业务素质和责任心，各单位明确质押业务分析责任人，建立定期分析质押业务的制度；b)若合同规定需要我方提供质物价格变动通知书，我方应明确关注质物市场价格变动的责任人，密切关注质物的市场价格，每天调查质押货物市场价格变动情况，并记录在质物市场价格调查表中；c)若质物货值接近质押货值，质物的现时市场价格与质押生效时确定的质押物价格相比较跌幅超出合同约定的范围时，我方应及时通知银行，并要求出质人应在合同规定的时间内按照市价跌幅的比率追加保证金或追加质物。4.3.7单据缺失产生的风险4.3.7.1风险内容：动态监管的货物，出质人提供的进出库单据是货物置换的凭证，有的监管员缺乏单据管理意识，不能按期制订，因单据不齐全造成置换凭证缺失。4.3.7.2控制措施：动态监管时，质物清单、置换通知书、解除质押通知书是货权转移的重要依据，因出质人货物全部出质（包括超过质押量部分），所以出质人进出库单据也是货物置换的凭证，要求与向银行提供的单据一样管理，按期装订成册。4.3.8管理制度操作流程不健全产生的风险4.3.8.1风险内容：监管制度不成体系，制度上有真空，导致分工不明确，责任不清楚；结果是监管人员不知道控货品种和数量；巡查人员不知道检查内容；管理人员不知道干什么；开发人员做什么，造成无章可循。 4.3.8.2 控制措施：公司应该建立质押业务相关人员招聘、 培训和监管人员担保制度；新品种研发管理规定；合同评审签订执行制度；信息、资料传递交接制度；风险评估制度；分公司质押业务考核制度；监管管理制度（巡查、管理、与银行沟通）。分公司分品种建立现场管理操作流程和制度（含安全、业务、控货发生）；建立岗位职责。4.3.9选择质押品种不慎重产生的风险4.3.9.1风险内容：在我方的质押客户中，一部分是银行提供的，质物品种有原料、半成品和成品。有些品种市场价格波动大、变现难；有些品种控货难度大，不利于监管，造成我方对陌生品种、控货难度大品种的监管风险。4.3.9.2控制措施： 选择原料、半成品并且容易控货的质物进行监管，同时协调好与银行的关系。4.3.10仓单质押产生的风险4.3.10.1风险内容a)不能保证同一货物的仓单的唯一性，有第三人主张货物权利的可能；b)仓单载明货物的数量、质量、规格、品名与实物不符，或仓单记载事项不全，出现虚假仓单；c)仓单未经保管人签字盖章，仓单无效；质押仓单未见背书“质押”字样，不能产生仓单质押的法律效力；d)仓单是提货的唯一凭证，最大的风险是发货时未收回仓单；e)第三人主张。未经质押背书的仓单，不能对抗第三人；f）仓单传递过程中出现遗失、毁损等。4.3.10.2控制措施a)仓单是提取仓储物的凭证，应有保管人的签字盖章，内容填写齐全；b)存货人或者仓单持有人在仓单上背书并经保管人签字或者盖章的，方可转让提取仓储物的权利。凡是仓单质押业务，严格执行总公司仓单管理办法、合同法，凭仓单提货； c)在质押监管业务中，减少仓单质押，扩大动产质押业务规模。4.3.11业务管理风险4.3.11.1风险内容：是指由于监管、巡查、抽查和盘点等业务管理措施不到位，没有及时发现业务差错而发生的风险。4.3.11.2控制措施：对于库外监管应建立巡视和监管员调换制度 。质押监管部应制定各种抽查盘点制度，定期派人到监管库，检查帐实是否相符。避免某监管员长期监管一个库，应定期调换库外监管员。4.3.12强行提货风险4.3.12.1风险内容：出质人强行提货，监督人员未能采取有效措施，或虽采取措施但不能制止。4.3.12.2控制措施：若出质人未经监管人员同意强行提取质物，监管人员应立即向质押监管部门汇报，质押监管部门应立即通知质权人，然后在24小时内以书面形式通知质权人，必要时报警。4.4资源选择评价风险4.4.1出质人道德风险4.4.1.1风险内容a)我方对出质人缺乏足够的了解，出质人及其负责人在信誉和道德上存在瑕疵，采取欺诈手段骗取监管人的信任或由于经营问题而存在冒险行为，由此可能潜在发生的对监管方和质权人不利的行为的可能性；b)利用他人的货物质押；c)动态质押换货过程中，以次充好；d)使用虚假海运提单换取现货；e)哄抢质物；f)企业管理混乱。4.4.1.2控制措施a)全面调查出质人在业内的口碑，其负责人在信誉和道德上存在法律瑕疵的,不允许合作；b)出质人管理制度不健全，生产经营活动混乱，不允许合作；c)监管场所质物单独存放并且标识，防止利用他人货物质押；d)在合同中明确规定我方不对质物内在质量负责；d)我方在没有签订物流业务全程监管协议的前提下，不具备辨别海运提单能力，不允许以海运提单换取现货；e)必须要求出质人的法定代表人签订承诺书，对由此发生的道德风险以其所有个人资产承担连带保证担保责任。4.4.2出质人资质评价风险：4.4.2.1风险内容：我方在评价出质人时，对其经营历史、经营业绩、业内地位、信誉度、相关资信掌握不全面和不了解，出质人诚信度不掌握；出质人有非法逃税记录或其他违法记录。4.4.2.2控制措施a)要求出质人资产负债率70以下，经营历史3年以上，上年利润200万元以上；b)掌握通过正常年检的营业执照、税务登记证、企业代码证、法定代表人身份证复印件、近三年财务报表以及银行要求的其它资料；c)对于有违法记录的出质人不提供监管服务。4.4.3银行要求承担责任过多产生的风险4.4.3.1风险内容a)银行要求我方承担回购责任，会产生质物变现的风险，质物变现是否存在各种不确定因素，如质物的主要销售渠道、应用领域、需求量，如果质物只在特殊的领域应用，或者虽然质物的需求量很大，但主要客户很集中，都存在质物的变现风险；b)价格评估、资质评价责任；c)银行质押率高；d)银行要求我方提供质物市场价格变动信息，某个时间区域或整体是否存在由质物大幅跌价引起的跌价风险。4.4.3.1控制措施a)库内监管原则上不回购，库外监管业务不承担回购。库内监管如需回购时， 回购协议报公司审批。同时必须具备下列条件：熟悉该货物的市场行情；有良好的销售渠道；与质权人商定安全的贷款折扣率。一般情况下，在该货物成交密集区价格的基础上乘以4563作为银行贷款折扣；密切关注质物的市场价格动态。在价格下跌至协议规定比例时，要立即通知银行，要求出质人在3-5个工作日内补仓，否则，依据合同约定立即变现；还应在协议中约定其它风险防范措施。b)原则上不提供价格评估和出质人资质评价的服务。如需提供，资质评价要全面没有遗漏；我方有专人负责收集我方熟悉的质物市场价格变动信息，对于我方陌生的质物，我方应拒绝提供价格变动信息。c)降低质押率；价格评估一定低于市场价。4.4.4监管场所硬件设施带来的风险：4.4.4.1 风险内容：质物存放的场所在本单位以外，有的是出质人生产企业，有的是第三方仓库，监管场所硬件设施条件参差不齐。a)有的监管场所偏僻，安全性差；b)外租仓库不具备监管（仓储）条件，造成货物损坏。c)外租库存在防水、防火等隐患；d)外租库的设施、设备不适合我方监管货物的保管和进出作业；e）管理仓库的仓储公司对仓库的土地、设施不具有所有权，如果因管理不善造成货物短少或因其违规操作造成损失，仓储公司不具备赔付能力。4.4.4.2控制措施a)选择监管场所的决定权在我方，并且要求监管场所的注册资金在伍佰万元以上（含伍佰万元），不足伍佰万元的需要提供书面评价材料，报本单位主管领导审批。b)选择库外监管场所把握风险可转移原则。库外监管场所有能力承担，而且必须承担货物的灭失、被盗、火灾等风险，必要时要求其上级单位提供担保。c)对库外监管场所进行真实、有效、严格的调查和评价，内容包括：资质、信誉、仓储条件、管理水平、安全设施和近三年的生产经营情况等。d)选择的库外监管场所必须提供场地使用证明、通过正常年检的营业执照、税务登记证、企业代码证、法定代表人身份证复印件和近三年财务报表。e)库外监管场所区域界限明显，能为监管人员提供可监控的办公条件。4.4.5地区环境风险4.4.5.1风险内容:是指监管地点的位置是否属于法律环境不好的地区，而由此引发的当发生问题时无法得到有效的法律保护所带来的风险和可能性。4.4.5.2控制措施:不选择政府执法力度不够的偏僻地区作为监管场所。4.4.6监管场所管理水平风险4.4.6.1风险内容a)监管场所管理水平不一致，监管场所没有划分独立监管区域，容易造成出质人将其他客户的货物充当自己的货物出质；b)监管场所没有质物标识，容易造成出质人将同一批货物重复向不同的银行质押；c)在监管场所相关人员哄抢质物。4.4.6.2控制措施a)要求监管场所质物不能与非质物混放，监管区必须设立明显的“质押”标志。为明示质押监管的占有权利，无论库内库外监管都