已阅读5页，还剩12页未读， 继续免费阅读
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
个人理财 个人 家庭财务报表编制和财务分析案例制作人 闵怡文 投资二班20090602232 罗京 投资二班20090602230 刘玮 投资二班20090602227 常晟 投资一班20090602124 王先生今年30岁 在一家高科技公司担任部门经理 每月税后收入为7 000元 他的同龄妻子是一名大学讲师 每月税后收入在6 000元左右 两人于2008年结婚 并在同年购买了一套总价60万元的住房 为此他们向银行申请了一笔贷款 目前每月需按揭还款2 500元 贷款余额为32万元 王先生夫妇每月除1 800元左右的基本生活开销外 额外的购物和娱乐费用不过1 000元 除了日常保留的零用现金1 300元外 目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款 其中包括去年全年收到的税后利息1 500元 3万元的债券基金 其中包括去年收到的税后收益1 100元 和一套房子 王先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险 所以希望给自己和妻子买些必要的保险 此外 赵先生夫妇打算2012年生育后代 考虑到未来可能的庞大教育支出 所以现在过得比较节俭 而且 一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后 18岁 从2030年当年起计算 送往英国读书 本科四年 预计届时在国外就读四年所需费用为80万元 同时 赵先生夫妇希望在65岁时退休 按照他们的身体状况 不出意外他们都可以活到80岁 他们希望在退休后尽量保持现有生活水平 综合考虑各种因素后 预计退休后两人每年共需生活费用15万元 注 信息收集时间为2010年1月 财务数据截止时间为2009年12月31日 要求 1 编制客户财务报表 2 分析客户财务状况 1 编制客户资产负债表客户资产负债表 2 编制客户现金流量表客户现金流量表 3 客户财务状况的比率分析 1 客户财务比率表 2 客户财务比率分析 客户财务比率表 2 客户财务比率分析 一 结余比率 结余 税后收入月结余比率 月收入 月支出 月收入月结余比率的参考值是0 1 结余较高说明个人或者家庭净资产增长空间较大 因为这部分结余主要是用来投资和储蓄的 二 投资与净资产比例 投资资产 生息资产 净资产通常认为该比率应保持在50 以上 才能保证资产有合适的增长率 年轻客户通常在20 左右 三 偿付比率 清偿比率 净资产 总资产反映综合偿债能力高低 一般偿付比率的变化范围在0 1之间 通常应高于0 5较好 太低 意味着主要靠借贷维持 太高 如接近1 则客户没有充分利用信用额度 没有利用负债的杠杆作用 四 负债比率 负债 总资产理论上 和偿付比率之和为1 负债比率变化范围在0 1之间 通常应控制
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
评论
0/150
提交评论