第七章 关税与非关税壁垒.doc

国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒第七章 关税与非关税壁垒 当一国采取干预对外贸易的政策时，其贸易政策措施主要分为两大类，即关税（tariff）和非关税壁垒（nontariff barriers）。第一节 关税 关税依据课征种类划分进口税进口附加税出口税过境税无差别关税差别关税特惠关税普通关税普通优惠税一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种税。一般会对一些关系到国民生活的敏感商品征收出口税。一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的税。由于过境货物对被通过国家不发生影响，所以绝大多数国家已经不再收过境税，只收少量的行政管理费和提供有关服务的费用。进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进口税中又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税。关税依据征收方法划分从量税从价税选择税混合税根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征收关税。根据贸易商品的价格或单位征收的关税。根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后其中一种方法课征。对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。二、关税的效应：局部均衡分析 总的来看，征收关税的经济效应与自由贸易的作用正好相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。（一）关税的价格效应 对进口产品征收关税首先会使进口产品的价格上升，国内市场价格涨幅如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力而定。 如果是小国，征收关税后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税全部由消费者来承担。这一变动不会对世界市场价格产生影响。 如果是大国，那么征税后，由于价格上涨，该国对进口商品的需求量要下降，从而引起世界市场价格的下降。关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场的价格等于征收关税后的世界价格加上关税。（二）关税的生产效应 征收关税后，进口产品的国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收关税所带来的生产效应。 以小国为例说明关税的生产效应。征收关税后的国内价格为：Pt=Pw+t。对应于国际价格Pw，国内生产为Q1；征收关税后，国内价格由原来的Pw上升至Pt，此时，国内生产提高到Q3。也就是说，国内生产增加了Q1Q3，所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余（producers surplus）的变动来衡量。税前，生产者剩余为ICPw。税后，生产者剩余为IAPt。增加部分CAPtPw为税后生产者的福利所得。（三）关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此即关税的消费效应。 上图中，消费量减少了Q4Q2。这对消费者福利有不利影响。税前，消费者剩余为HGPw，税后，变为HBPt，所以消费者福利损失为GBPtPw的面积(a+b+c+d)。 生产效应+消费效应=贸易效应。上图中，征税后进口的减少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2，此即为关税的贸易效应。（四）关税的税收效应 税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口量关税率，即Q3Q4t，即等于上图中矩形AEFB的面积c。至于对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补贴消费者，则可以弥补消费者的部分损失。（五）关税的贸易条件反应 如果征收国是一个大国，除了上述影响外，关税还会产生贸易条件反应。在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进口商品的价格要降低，如果出口价格保持不变，则进口价格下跌意味着贸易条件的改善。也就是说，征收关税后，在国际市场上，征收国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的外国商品，贸易条件变化对征收国有利。征税后，国内价格由原来的Pw升至Pt，此时，世界价格降至Pw。Pt=Pw+t。与上图对比可知，对于相同税率的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的上涨幅度。世界价格的下降部分地抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效果。如上图，征收关税后，世界市场价格的下降幅度为EH或FI；征税后的进口量为Q3Q4。现在以新的世界价格Pw进口Q3Q4的代价为HQ3Q4I的面积。征税前进口同样多的商品的代价为EQ3Q4F的面积，因此征税后在同等情况下进口费用要节约EHQ3Q4，图中EHIF的面积e表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。 大国条件下的生产效应、消费效应、税收效应均与小国条件相同，对应于上图，生产效应为a，消费效应为-（a+b+c+d），税收效应为c。PtPw由国内消费者承担；PwPw由国外出口商承担。（六）关税的净福利效应1、小国效应关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)0。随意，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，净损失为b+d。其中，b为生产扭曲（production distortion），它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；d成为消费扭曲，它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。三、关税的效应：一般均衡分析 X为出口部门，Y为进口替代部门。下面以小国情形为例，来分析针对整个进口替代部门的关税的效应。 在自由贸易下，生产、消费均衡点分别为Q、C。征税后，Y产品在国内的价格上升，故国内生产者面对一个新的相对价格Pt。生产均衡点上移至Qt。与税前相比，进口替代部门的生产增加，但是出口部门的生产减少了。由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门的生产，具有发出口倾向。 由于征税国是一个小国，所以征税后，其贸易条件并未改变，贸易仍按原来的价格进行，新的消费均衡点应在通过Qt点与相对价格线Pw平行的线上。另一方面，国内消费者面对的相对价格Pt，根据效用最大化条件，通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点的切线斜率的绝对值应等于Pt，如上图所示。在Ct点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价格进行，而国内消费者按征税后的国际价格来决定其最佳选择。 征税后，消费水平由C降低到Ct，通过Ct的社会无差异曲线位于通过C点的社会无差异曲线之下，这表明征税国的社会福利水平下降了。四、有效保护率与关税结构 有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况。 有效保护率是指，关税或其他贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率。 有效保护率的计算公式可表示为：ERPj=(Vj Vj)/Vj100%式中，ERPj表示j行业（或产品）的有效保护率；Vj、Vj分别表示征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值。 有效保护率这一概念的提出是基于如下的事实：根据生产过程中的加工深度，可将产品分为制成品（最终产品）、中间投入品（如零部件）和原材料等。如果对中间产品或原材料征收关税，将提高这些产品的价格，从而增加国内使用者的负担，导致生产成本上涨，使得那些使用中间产品或原材料制成的最终产品的关税所产生的保护效应降低，从中间产品或原材料的使用者的角度来看，对中间产品或原材料征收关税，就相当于对生产征税，降低了国内生产的附加值。 下面举一个例子来说明。 假设某一制成品在国际市场上的价格为1000元，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值500元的中间投入品。自由贸易下其单位产出附加值为1000-500=500元。假设关税不影响世界市场价格。单位产出附加值有效保护率征收30%的从价关税1000（1+30%）-500=800（800-500）/500=60%征收30%的从价关税，对中间产品征收30%的关税。1000（1+30%）-500（1+30%）=1300-650=650（650-500）/500=30%征收30%的从价关税，对中间产品征收40%的关税。1000（1+30%）-500（1+40%）=1300-700=600（600-500）/500=20% 如果中间产品的关税更高，则制成品的国内生产附加值将更低，甚至变成负的。可见，在制成品关税不变的前提下，随着中间产品关税的上升，制成品的有效保护率将不断下降，甚至会出现负的情况。 由以上的例子可知，关税的有效保护率与名义税率并不一致，这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。根据这一点，如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品和原材料少征或免征进口关税。第二节 配额 关税并非唯一的贸易保护手段，除关税外，还有很多非关税的限制贸易措施，其中进口配额（import quota）就是一种重要的非关税壁垒。该措施同样会起到限制进口、鼓励（保护）国内生产的作用，有时还可以改善国际收支或提高国内就业率。一、配额及其实施的原因 配额是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或进口金额加以限制。 进口配额的分配方法全球配额国别配额 它规定该国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，适用于来自任何一国的商品进口，主管机关按本国进口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直至发放完规定的全部限额为止。 它是进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口配额。 与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。主要原因是，关税是通过价格变动影响国内对进口品的需求，而配额则是限制商品的进口量或进口金额，因此配额对进口的限制更直接、更易于控制。另外，配额比关税更严厉，在征收关税的情况下，如果一国出口商试图进入课征关税的市场，那么只要在商品价格或质量上有竞争力，就有可能渗入该国的市场，但是在该国采取进口配额措施的情况下，无论出口国生产的产品在价格上或质量上有多强的竞争力，都不可能打入进口国的市场，因为进口的数量是确定的。因此人们一致认为，进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施，对国内进口替代品的生产者来说，配额要比关税更受欢迎。二、配额的效应 配额所规定的进口量通常要小于自由贸易下的进口量。所以配额实施后，对于小国来说，国内价格上升，国际价格不变；对于大国来说，国内价格上升，国际价格下降。这一点与关税的价格效应一样。同样，配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大致相同。以下集中分析配额的福利效应。 假设对象是一个小国。在自由贸易下，国内外价格相同，为Pw，国内生产和消费分别为Q1、Q2，进口为Q1Q2。现对进口设置一限制，假定限额为Q3Q4，而且Q3Q4Q1Q2。于是国内价格上升至Pq，国内生产增加至Q3，国内消费降低至Q4。此时，生产者剩余增加了a，消费者剩余减少了a+b+c+d。与关税不同的是，实施配额不会给政府带来任何财政收入。配额的净福利效应=生产者剩余增加-消费者剩余损失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中，b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d为配额的净损失。至于c，在关税情形下，它表示政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额受益或配额租金，它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定。 现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。许可证是由一国海关签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。分配许可证的方法主要有三种：一是竞争性拍卖；二是固定的受惠；三是资源使用申请程序。 1、竞争性拍卖。即使进口权本身具有价格，并将进口一定数量商品的权利分配给出价最高的需要者。一般情况下，进口商所付购买许可证的成本要加到商品的销售价格上。因此可以说，建立在拍卖许可证基础上的进口数量限制所起的作用与关税有许多类似之处。2、固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。通常的方式是，根据现有进口某种产品的企业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法比较简便。其问题首先是政府不再有关税收入或拍卖许可证收入；其次这种方式带有某种垄断性，它意味着新增企业难以获得此种商品进口的特权，因此这种分配方式不利于打破垄断，实现资源的有效配置。3、资源使用申请程序。它是指在一定时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配给进口商品配额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进口品的自然顺序，即按照先来后到获得所需商品。其缺点是可能给管理部门留有利用职权获取贿赂的机会，相应地可能导致企业的“寻租”活动，以期借助管理部门的不公正行为获取某种额外利润。 由此可见，公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。一方面进口配额与关税对一国福利水平的影响是相同的，且政府获得了有关的收入，以利于收入的再分配；另一方面，从本质上来看，进口配额比关税更严厉，它基本上根除了外国出口商渗入进口国市场的可能性。因此从管理有效的角度衡量，配额比征收进口关税好；从贸易自由化角度看，关税更有利于外国竞争者的渗透，所以关税比进口配额好。第三节 出口补贴 非关税壁垒中另一类重要政策措施是针对出口的，与配额等限制进口的做法不同的是，这类贸易政策措施的目的往往是鼓励或支持出口，其中出口补贴（export subsidy）就是最常用的手段之一。一、出口补贴的含义 所谓出口补贴是指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给与的直接补助或间接补助。直接补助是政府直接向出口商提供现金补助或津贴。间接补助是政府对选定商品的出口给予财政上的优惠。各国采取出口补贴的主要目的是为了使本国企业在国际市场上能以低于实际生产成本的价格出售其产品，提高其在国际市场上的竞争能力，扩大商品的出口。二、出口补贴的效应 对于接受补贴的出口部门的生产商来说，出口补贴等同于负的税赋，因而生产者出售商品实际得到的价格等于购买者所付价格加上单位补贴金额。出口补贴对国内经济至少有两种直接影响效应：一是贸易条件效应，即出口补贴可使出口产品在国际市场上的销售价格降低，因此不利于本国贸易条件的改善；二是出口扩大效应，即出口产品价格下跌可刺激出口增加。如下图，在自由贸易下，世界价格为Pw，国内消费、生产均衡点分别为Q1、Q2，此时出口量为Q1Q2。如果政府给予本国出口品生产者每单位产品金额为s的出口补贴，则本国出口品生产者将可以以高于市场价格的成本进行生产，生产量提高到Q4。出口生产者的一部分产品在国内销售，另一部分在国外销售。但在国内销售的部分不享受出口补贴，于是在国内销售的价格必须能够弥补这部分产品的生产成本，国内价格为Ps，高于补贴前的价格Pw，由于价格上升，国内消费减少至Q3。这样一来，需要在国外销售的产品数量将增加。为了能在国外销售更多的产品，出口商不得不降低其在国外的销售价格，补贴后国外价格由原来的Pw降低至Pw，生产成本（或国内价格）与国外价格之间的差等于补贴金额s。由于本国产品出口价格的下降，国外消费者购买本国产品的代价就会降低，因此，出口补贴不仅利于本国出口生产者，而且有利于国外消费者。但与此同时，国内消费者发现他们要支付比国外消费者更高的价格，并且国内消费者作为纳税人，要承担一部分政府给予国内生产者的补贴，因此出口补贴损害了国内消费者的利益。福利影响：补贴后，消费者剩余减少了a+b；生产者剩余增加了a+b+c；另外，政府补贴支出为Q3Q4s，为b+c+d+e。所以，出口补贴的福利净效果=（a+b+c）-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)0，其中b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，e为贸易条件恶化所导致的利益转移，这一结果意味着出口补贴会导致本国社会福利水平的下降。在出口国政府看来，如果短暂的出口补贴损失或消费者福利损失，能够促进该国生产规模的扩大，进而获得规模经济相应，或者能够促进本国经济的成长，那么这种损失是值得的。从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都将以低于成本的价格销售到进口国市场，从而会挤垮进口国的同类企业。对此各国都采取一些措施，以反对因出口补贴带来的“不公平竞争”。但是由于出口补贴具有隐蔽性，所以只要这种补贴未被认定，并由进口国采取反补贴措施，这种补贴对出口的鼓励作用就是有效的。第四节 倾销与反倾销 倾销（dumping）是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内价格或成本的价格向国外倾销商品的行为。 确定出口商是否倾销产品的标准是，该产品是否以低于本国国内市场价格或成本的价格在国外市场上销售。通常判断是否构成倾销商品的依据主要有：（1）进口国生产同类产品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少。（2）进口国生产同类产品的企业的利润水平是否明显降低。（3）在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。但现实中，常常产生一种矛盾，即进口国总是要夸大外国产品冲击本国市场的程度，而出口商从自己的目的出发，总是尽量掩盖倾销行为。一、倾销的类型 倾销就其性质分为两种类型：持续性倾销（persistent dumping）和掠夺性倾销（predatory dumping）。（一）持续性倾销 它是指这种倾销的存在是无限期的，厂商采取这种行为的目的在于追求利润的最大化。形成持续性倾销的条件有三个：1、市场是不完全竞争的。在完全竞争条件下，每个厂商都是价格的承担者，因此它面临的需求曲线是一条水平线，即任何一家企业销售量的变化都不会影响市场价格，且产品能够在不降价的条件下出清。但是作为采取倾销行为的企业，其必要的前提条件就是该企业在市场上具有一定的垄断力量，不再是价格的接受者，从而面临一条向右下方倾斜的需求曲线。2、企业在国内外市场所面临需求弹性不同。其中国外市场的需求弹性比国内市场的需求弹性大。3、国内和国外两个市场是完全隔离的，因此不存在销售到国外市场的产品回流到本国的可能。 以下分析倾销是如何发生的。 图中，右半部分表示企业在国内市场所面临的需求曲线DH和相应的边际收益曲线MRH；左半部分表示本国企业在国外市场所面临的需求曲线DF和相应的边际收益曲线MRF。为了分析简便，假设企业的边际生产成本为常数。 企业的产量分为两部分，在国内销售和在国外销售，它会根据国内外市场的特点采用不同的价格以增加利润。企业决定其销售分配的条件是：如果对应于某一分配方案，其他任何分配方案都不能增加企业的总利润，那么这个方案就是最佳的。最佳分配方案为MRH=MRF。另一方面，企业决定其总产量的条件是边际收益等于边际成本，即MRH=MRF=MC。如图，国内外价格分别为PH、PF，由于国外市场的需求曲线更为平坦（需求弹性相对较大），故对应的价格低于国内价格。由于此种倾销行为是为了谋取最大利益，是一种合理的企业行为，所以只要不受约束，它就可持续