审计局审计项目工作打算.doc

审计局审计项目工作打算一、财政收支审计（一）预算执行情况审计1预算执行情况审计。按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权力、提高效益”的工作思路，继续完善以综合财政预算为主线，以对财政部门具体组织预算执行情况的审计为主导，以对部门单位预算执行情况的审计为基础，以提高财政资金使用效益为最终目标的预算执行审计工作体系。审计结果按照2012年度全市预算执行审计工作总体方案要求上报。2地税系统审计。以地税部门履行税收征管职责为主线，结合延伸审计纳税大户收征纳情况，重点关注税务发票管理使用和税务机关代开发票情况，组织对高速公路服务区2003至2011年度各项税收征纳情况进行专项审计，揭露纳税单位不按时申报、逾期缴纳税款未办理缓缴手续、采取各种方式偷逃税金等问题，反证地税部门在税收政策执行和税收征管中存在的漏洞和问题。同时审查地税部门经费收支情况，在全面摸清财务收支情况的基础上，重点审计预算和追加预算的执行结果、专项资金支出结果以及财务管理情况，揭露预算执行和财政财务管理中的问题。审计结果按照地税系统2012年度税收征管和财政财务收支情况审计工作方案要求上报。（二）财政决算审计以维护财经秩序，促进下级政府和财税部门依法行政，提高财政资金管理水平和使用效益为目的，市局结合县（市）区长经济责任审计，对5个县级财政决算进行审计，县（市）区审计局对部分乡镇财政决算进行审计，重点检查揭露下级政府和财税部门擅自制定减、免、缓、先征后返税费政策和招商引资优惠等政策，隐瞒截留、漏征少征各项预算收入，违规分配使用预算资金和转移支付资金，挤占挪用专项资金，决策失误造成损失浪费、国有资产流失以及资金使用效益不高等问题。对财税管理改革等情况进行跟踪检查，重点关注各项财政改革措施的落实情况，从部门预算编制、政府采购、集中支付以及“收支两条线”等方面，检查落实财政改革措施中存在的问题，促进财政改革措施落实到位。审计结果10月30日前上报市局财政处，市局汇总报告12月10日前上报省厅。（三）国外贷援款项目公证审计以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金使用效益和外债偿还能力为目标，重点检查国外贷援资金和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。审计结果按附表要求上报省厅。二、专项审计和调查（一）三峡库区移民资金审计以查处滞留、挤占挪用移民资金等严重违规违纪问题和损失浪费问题，促进移民资金合理有效使用为目标，对2003年至2011年中央安排的移民外迁安置资金及省市县等地方补助资金的投入、管理、使用情况进行检查和评价。重点检查移民资金计划的编报及资金拨付情况，移民资金管理和使用情况，调查农村移民安置情况，抽查移民工程项目建设管理情况。审计结果10月底前上报省厅。（二）农业综合开发资金审计以保障国家农业综合开发政策的落实，促进各级政府和有关部门、单位完善管理制度，加强资金管理，提高资金使用效益，推动农业可持续发展，增加农民收入，促进全面建设小康社会为目标，由市局统一组织，对国家农业综合开发办公室计划2012年验收的项目及资金进行检查和评价，包括2003年至2011年农业综合开发项目计划的制定、执行情况及中央财政安排、地方财政配套的农业综合开发资金的投入、管理、使用和效益情况。市局直接审计、3个县（市），、等4个县区由各县区审计局组织实施。审计结果5月15日前报市局农资处，市局汇总报告5月底前上报省厅。（三）城市住房公积金审计以全面掌握住房公积金制度实施情况，维护住房公积金的安全和完整，促进住房公积金制度完善为目标，对城市住房公积金归集、使用和管理情况进行审计。重点检查住房公积金管理和内部控制制度是否健全有效，各项政策是否得到严格执行，资金使用是否符合规定，揭露公积金归集环节中不同收入群体缴存基数和比例显失公平，住房公积金贷款风险，违反规定挤占、挪用住房公积金，造成资金流失，以及违规分配和使用增值收益等问题，并对住房公积金使用效益、住房公积金制度政策效应进行综合分析，反映管理体制、机制上存在的问题。审计结果7月15日前上报省厅。（四）水利建设项目审计以促进加强建设项目管理、堵塞漏洞，提高建设资金使用效益为目标，对玉清湖水库建设项目进行审计，重点审计建设资金的管理和使用情况，项目质量管理、工程造价和财务核算情况，审查项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况，揭露项目建设过程中存在的各类违规违纪问题。同时，在真实合法审计的基础上，积极开展效益审计，分析项目的建设效果和投资效益，提出改进意见和建议。审计结果10月底前上报省厅。（五）利用外资项目还款期管理及效益情况审计以促进积极合理有效地利用外资为目标，重点把握资金的流向，把效益作为主要评价尺度，客观评价投入资金是否合理、资金使用是否合规，着重查处重大决策失误、管理不善造成的严重损失浪费等问题，提出切实可行的建议和具体措施。审计结果11月底前上报省厅。（六）各处室要紧紧围绕市委市政府的工作中心，抓住社会关注和群众关心的热点问题，积极开展对房屋公共部位维修基金、第一电机厂1998年以来资产处置及经营状况、政府资金管理制度改革实施情况、大气环境治理情况、再就业资金管理情况、农村养老保险基金管理使用情况、文化资金投入使用情况等专项审计调查，为领导宏观决策提供依据。三、经济责任审计根据市委组织部的委托，对5个县（市）区长、7个行政事业单位领导干部和8个国有及国有控股企业法定代表人进行经济责任审计。在审计中要认真贯彻全国全省经济责任审计工作会议精神，以科学的发展观和正确的政绩观为指导，全面客观地评价领导干部任期经济责任和存在的问题，促使领导干部提高自我约束能力和依法行政能力，充分发挥审计监督在促进廉政建设和加强干部管理中的重要作用。对轻骑集团董事长张家岭的经济责任审计，由经贸处和派出三处共同完成，审计项目计划落实在经贸处，审计成果共享。五个县（市）区长的经济责任审计由市经济责任审计办公室牵头统一组织，经责办综合处具体负责协调，审计力量由财政金融处、经责办行政事业处、外资处、经责办综合处共同组成，统一编组，压茬进行，成果共享。财政决算审计项目计划落实在财政金融处，经济责任审计项目计划落实在经责办综合