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北京丰宝恒投资有限公司项目动态成本管理流程编制部门成本部审批人受控范围北京华星巨擘达发布日期文件编号修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人11. 目的 规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。 2. 适用范围 适用于北京华星巨擘达集团开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。 3. 术语和定义 3.1. 动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程类(含设计费成本)和营销类成本。 4. 职责 4.1. 公司成本部4.1.1. 负责项目目标成本管理； 4.1.2. 负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信息报告； 4.1.3. 根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请； 4.1.4. 对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核。 4.2. 项目公司成本部 4.2.1. 负责项目工程类(含设计类)目标成本的控制； 4.2.2. 负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行成本审核； 4.2.3. 负责定期（每月25日）向公司成本部提交相关成本信息资料。 4.3. 项目公司营销部 4.3.1. 负责项目营销成本的控制； 4.3.2. 负责定期（每月25日）向公司成本部提交相关成本信息资料。4.4.董事长4.4.1. 负责审批目标成本的调整申请。 5. 工作流程 5.1. 项目目标成本制定 5.1.1. 在施工图设计结束后，公司成本部根据已审定批准的施工图预算确定项目开发目标成本，编制项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。 （附表：目标成本控制责任书） 5.1.2. 各责任部门主要负责的工程类成本费用如下： 5.1.2.1 项目公司总经理：负责整个项目的成本控制5.1.2.2 项目公司成本部：负责控制项目工程类成本（含设计类费用）； 5.1.2.3 项目公司营销部：负责控制项目营销类成本。 5.1.2.4 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。（附表：成本费用计划表） 5.2 项目工程成本动态控制 5.2.1 工程进度付款控制 5.2.1.1 在工程开工之前，根据施工组织设计，项目公司工程部组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程形象进度计划； 5.2.1.2 工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，项目公司工程部进行工程进度付款审核，项目公司成本部负责复核工程进度和目标成本，并按照总公司工程进度款审批流程办理工程进度款支付手续； 5.2.1.3 项目公司成本部每月定期（每月25日）向公司成本部报送工程进度付款等相关报表。 （附表：工程进度总计划表） （附表：工程进度月报表） （附表：工程进度与付款台帐） （附表：分部分项工程量明细台帐） （附表：分部分项工程造价分析台帐） 5.2.2 甲供材料设备成本控制 5.2.2.1 在工程开工之前，根据施工组织设计，项目公司工程部组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程的甲供材料设备供应计划、投资计划； 5.2.2.2 项目公司成本部根据供应计划，按照材料设备采购管理流程按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应； 5.2.2.3 项目公司工程部按照材料设备采购合同和样板等验收甲供材料； 5.2.2.4 项目公司成本部按照相关材料设备验收资料、并按照公司材料设备款审批流程办理甲供材料设备款支付手续； 5.2.2.5 项目公司成本部每月定期（每月25日）向总公司成本部报送甲供材料设备相关报表。 （附表：甲供材料认质认价表） （附表：甲供材料进度月报表） （附表：甲供材料进度与付款台帐） （附表：甲供材料供应明细台帐） 5.2.3. 暂估价材料设备成本控制5.2.3.1 在工程开工之前，根据施工组织设计，项目公司工程部组织审核承包商的工程施工进度计划表及暂估价材料设备使用计划、资金使用计划，确定单项工程的暂估价材料设备使用计划、资金使用计划； 5.2.3.2 项目公司成本根据确定的暂估材料设备相关计划完成暂估价材料设备的准备工作，进行认价，以做为结算的依据； 5.2.3.3 项目公司工程部按照施工合同及材料设备相关资料和样板等验收暂估价材料； 5.2.3.5 项目公司成本部每月定期（每月25日）向总公司成本部报送暂估价材料设备相关报表。 （附表：暂估价材料认质认价表） 5.2.4 现场签证成本控制5.2.4.1图纸外签证单适用于图纸以外造价未超出壹万元（超过壹万元必须按公司招标管理办法签订施工合同)的室外配套及其它工程。5.2.4.2 在工程签证申报内容实施前，提出单位填写工程签证申报单，应注明适用的单项工程、引起工程量变更的部位范围、成本变化估价，由监理单位、项目公司工程部现场代表对工程签证申报单的内容（即工程部位、范围、工程作法、具体尺寸、图纸等）进行审核签字； 5.2.4.3 项目公司工程部在工程签证申报内容完成后的5日内完成工程签证单的报批工作； 5.2.4.4 在工程签证申报内容实施后，施工单位即报送工程签证确认单，由监理单位、甲方现场代表对签证工程的工期、质量、工程部位及具体尺寸进行审查签字，项目公司成本部对变化的工程量进行审核； 5.2.4.5 对于完工后可能隐蔽且又不能在图纸上体现的签证单，在隐蔽之前需由施工单位、监理单位、项目公司工程部代表和项目公司成本部人员共同测量确认签字； 5.2.4.6 如果工程签证单产生费用变化时，在工程签证确认单批准后10日内，施工单位即报送工程签证费用结算表； 5.2.4.7 接收到工程签证费用结算表后一月内，项目公司成本部组织监理单位、施工单位完成审核签证费用结算或者提出审核意见； 5.2.4.8 项目公司成本部每月定期（每月25日）向总公司成本部报送现场签证相关报表。 5.2.5 设计变更成本控制 下发工程变更通知单（见附表二）前必须办理工程变更审批手续，计入工程结算的工程变更通知单，必须附有工程变更审批单，否则结算时成本人员有权视之无效。5.2.5.1变更类别及处理流程：l 图纸自身问题所引起的变更：由设计院直接进行变更，项目公司工程部执行。l 为了降低成本引起的变更：方案提出后，经项目专业技术人员认可，由设计院进行变更，项目公司工程部执行。l 为了促进销售而提高使用功能或增加配套标准提出的变更：由营销部提出变更要求报总经理同意后，并由专业技术人员提出方案，设计院出变更图，项目公司执行。5.2.5.2 工程变更审批:变更前须办理相应设计变更审批手续，填写变更审批表（见附表一）5.2.6 项目公司成本部及其他各责任部门（工程部、营销部）每月定期（每月25日）完成相关成本费用记录台帐，并向总公司成本部报送成本费用报表。 （附表：成本费用报表、成本费用记录台帐） 5.2.7 公司成本部监控管理项目各项工程成本费用，每月向董事长汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。 （附表：项目成本运行记录表） 5.2.8 在相关部门/项目公司支出成本可能超出目标控制成本时，公司成本部及时启动预警机制，向责任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。 （附表：成本控制预警通知书） 5.3 项目工程目标成本调整 5.3.1 总公司成本部在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，并根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限经审批后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行。 5.3.2 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门/项目公司提出申请，经总公司成本部进行审核，并经董事长审核批准后，办理项目的目标成本调整手续，并及时更新项目成本信息库。 （附表：目标成本调整记录表） 5.3.3 对于未经目标成本调整的无补充预算的项目，又未在工程量清单中列出的其他发生项目成本在项目竣工结算中不予考虑。 6. 支持文件 6.1. 项目成本管理流程 6.2. 设计供应商选择控制管理流程 6.3. 营销供应商选择控制管理流程 （由营销部编写）6.4. 工程供应商采购管理流程 6.5. 材料设备供应商采购管理流程 6.6. 工程变更洽商及现场签认管理流程 7. 相关表格记录 7.1. 目标成本控制责任书 FBH-CBB-002-01 7.2. 成本费用计划表 FBH-CBB-002-02 7.3. 月成本费用报表 FBH-CBB-002-03 7.4. 成本费用记录台帐 FBH-CBB-002-04 7.5. 项目动态成本记录表 FBH-CBB-002-05 7.6. 成本预警通知书 FBH-CBB-002-06 7.7. 目标成本调整申报表 FBH-CBB-002-07 7.8. 工程总进度计划表 FBH-CBB-002-08 7.9. 工程进度月报表 FBH-CBB-002-09 7.10. 工程进度与付款台帐 FBH-CBB-002-10 7.11. 分部分项工程量明细台帐 FBH-CBB-002-11 7.12. 分部分项工程造价分析台帐 FBH-CBB-002-12 7.13. 甲供材料进度月报表 FBH-CBB-002-13 7.14. 甲供材料进度与付款台帐 FBH-CBB-002-14 7.15. 甲供材料供应明细台帐 FBH-CBB-002-15 目标成本控制责任书7.1目标成本控制责任书 表格编号: FBH-CBB-002-01项目名称责任部门成本部日期董事长日期序号成本费用名称目标成本备 注有关说明：接收部门/项目公司总经理日期说明：1、本表流向：公司成本部-相关成本责任部门9成本费用计划表7.2 成本费用计划表 表格编号: FBH-CBB-002-02项目名称： 责任部门：序号成本费用名称目标成本2012年度计划2007年度计划工作进度计划年度合计1月2月3月。说明：1、本表流向： 相关成本责任部门-公司成本部年 月成本费用报表7.3 月成本费用报表 表格编号: FBH-CBB-002-03项目名称： 责任部门：序号合同号成本费用名称目标成本合同额单位名称工作进度应付款累计付款欠款本月付款备注合计说明：1、本表流向： 相关成本责任部门-公司成本部成本费用记录台帐7.4 成本费用记录台帐 表格编号: FBH-CBB-002-04项目名称： 责任部门：序号合同号成本费用名称目标成本单位名称合同额应付款付款记录工作进度应付款合计1月2月3月。累计付款1月2月项目动态成本记录表7.5 项目动态成本记录表 表格编号: FBH-CBB-002-05项目名称考核期序号成本费用名称目标成本预测动态总成本实际已发生成本实际已支付款项成本偏差额责任部门有关说明：成本偏差额 =目标成本预测动态总成本；偏差额为正值则成本费用节约；为负值则成本费用超支。成本预警通知书7.6 成本预警通知书 表格编号: FBH-CBB-002-06项目名称提出部门公司成本部部门领导经办人主 题主要内容接收部门/开发公司日期经理经办人说明：1、本表流向：公司成本部-相关成本责任部门目标成本调整申报表7.7 目标成本调整申请表 表格编号: FBH-CBB-002-07项目名称提出部门/项目公司日期经理经办人目标成本调整前目标成本调整值调整后目标成本主题调整内容公司成本部董事会董事长说明：本表流向：提出部门- 公司成本部-董事会-董事长21工程总进度计划表7.8 工程总进度计划表 表格编号: FBH-CBB-002-08项目名称：序号单项工程2006年度2007年度年度合计1月2月3月4月。形象进度开工时间：竣工时间：投资计划目标成本：资金计划形象进度开工时间：竣工时间：投资计划目标成本：资金计划说明：1、本表流向：项目公司（工程部）-公司成本部工程进度月报表7.9 工程进度月报表 表格编号: FBH-CBB-002-09 项目名称：序号合同号工程名称施工单位合同造价形象进度本月核定进度累计进度合同控制线累计付款欠款欠款累计付款比例本月付款备注合计工程进度与付款台帐7.10 工程进度与付款台帐 表格编号: FBH-CBB-002-10项目名称：序号合同号工程名称施工单位造价累计进度累计付款2006年度进度2007年度付款年度合计1月2月3月年度合计1月2月3月分部分项工程量明细台帐7.11 分部分项工程量明细台帐 表格编号: FBH-CBB-002-11项目名称： 单项工程名称：序号子目号子目名称单位综合单价预算部分变更签证部分预测总量已发生量未发生量2006年度进度变更签证发生记录年度合计1月2月年度合计1月形象进度工程量合价工程量合价工程量合价工程量合价工程量合价预算量变签量合价预算量变签量合价工程量合价工程量合价分部分项工程造价分析台帐7.12分部分项工程造价分析台帐 表格编号: FBH-CBB-002-12项目名称： 单项工程名称：序号子目号子目名称单位综合单价预算部分变更签证部分预测总量已发生量未发生量2006年度进度年度合计1月2月形象进度工程量合价工程量合价工程量合价工程量合价工程量合价预算量变签量合价预算量变签量甲材单价合价甲供材料进度月报表7.13 甲供材料进度月报表 表格编号: FBH-CBB-002-13项目名称：序号合同号工程名称供货单位合同造价本月核定进度累