内部控制工作的经验和做法及取得的成效.doc

内部控制工作的经验和做法及取得的成效为了有效防控廉政风险,进一步提高我校的内部管理水平,我校高度重视, 积极行动, 内控规范的贯彻实施已取得初步成效。 我校现整理本校的内部管理有 关主要经验做法,供大家学习参考。学校作为贯彻实施内控规范的单位之一, 在内控的建立与实施过程中, 紧密 结合本单位工作实际, 以问题为导向, 有效实现了权力制衡, 使单位领导从源头 上规避了经济责任风险。主要做法是:一、组建领导小组,作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、 资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的 协作和配合。 我校在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。 工作中 与党风廉政建设密切结合, 使单位领导树立起风险防控意识, 为内控工作的推进 奠定了基础。成立了由校长任组长、 分管后勤工作的副校长任副组长、 各办公室负责人为 成员的内部控制规范领导小组。 领导小组下设内控工作办公室, 其中计财处牵头 协调内部控制的建立与实施工作, 各办公室为内部控制的具体执行机构, 积极配 合内控工作建立和实施内部控制, 学校财务部门牵头内控评估, 对内部控制的建 立和实施情况进行监督, 及时发现并指出我校内部控制管理中的问题和薄弱环节, 督促各办公室落实内部控制的整改计划和措施, 确保我校内部控制体系的有效运 行。二、拟定工作方案,明确推进计划印发了潍水学校试行工作方案。我校的内控建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段 (8月 -9月 ) ,主要包括学习内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段 (10月 -12月 ) ,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段 (12月 -1月 ) ,汇编内控规范管理手册,汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段 (1月 -3月 ) ,发布内控手册、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督 检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段 (3月后 ) ,收集信息 化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。三、构建内控机制,保障内控实施(一 ) 建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8个方面的内容:内控 管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,内部控制监督评价。 (二 ) 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预 (决 ) 算管理、经费收 支管理、 我校专项资金管理、 政府采购管理、 合同管理以及资产管理等 6个业务 模块,在规章制度方面,总计梳理 6份外部制度文件,分六个模块汇编成册 , 梳 理 6类 28份内部制度文件, 其中 6份涉及经济活动管理 ; 在业务流程及风险管控 方面,总计梳理优化 6个业务流程, 6个风险控制矩阵 (涉及 10个主要风险点、 11个关键控制措施 ) , 总计梳理近 20个表单, 新建预算执行分析表、 合同审批单、 空白支票领用备查登记簿、 合同归档表等 4个表单, 优化完善费用报销单、 差旅 费报销单、借款单等 3个表单。(三 ) 汇编内控管理工作手册。汇总整理内控规范管理手册,共分为手册 说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分,做到经济业务管理规范有序, 内控管理职责清晰, 提高单位人员工作效率, 实现内部管 理的规范化、法治化和信息化(四 ) 通过信息化对制度和流程进行 “ 固化 ” 。 要保障内控真正落地, 信息化是 实施内控的最重要手段。 市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中, 将制度和流程进行 “ 固化 ” 并达到常态化,真正实现从 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和 科学管理的转变。内控规范建设政策性强、 涉及面广、 工作量大且具有相当难度和专业性的工 作, 单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段, 很难保证内控建设的效率和效果。下一步我校将