佛山禅城会计培训[金帐本]会计电算化通用教学软件作业(.doc

会计学习交流 会计实务操作会计电算化通用教学软件练习题（一）1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。启动系统管理系统注册管理员：admin 密码：空2、增加操作员。编号姓名口令001赵超1002王刚2权限操作员增加（注）：001 用自己的名字3、设置账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。4、设置单位信息。单位名称：北京友联科技有限责任公司；简称：友联科技5、确定核算类型本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业行业性质：新会计制度科目 账套主管：001 赵超不选中“按行业性质预置科目”6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。7、确定编码方案。假设科目编码级次为42222，其他编码级次采用默认值。8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。9、启用总帐子系统。39操作步骤如下：账套建立账套号：666账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”） 账套主管：001，自己的名字不选择“按行业性质预置科目” 下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建” 第一级3改为4确认确认成功点击“是” 选中“GL” 日历：一月一日2006确定是退出10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。权限权限选择666账套王刚增加双击：总帐、UFO报表、现金管理确定退出一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：001密码：1账套：666（北京友联科技）会计年度：2006日期：2006-01-0112、按以下资料设置部门档案。部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部基础设置机构设置部门档案增加输入数据单击“保存”13、按以下资料设置职员档案。职员编号职员名称所属部门101李同管理部001赵超财务部002王刚财务部301赵海采购部401刘刚销售部基础设置机构设置职员档案增加输入数据按回车键保存退出14、按以下资料设置客户档案。客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号100011002天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号200022基础设置往来单位客户档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出15、设置供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编001北京讯达有限责任公司北京讯达北京市海淀区小营路5号100022002深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055基础设置往来单位供应商档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出16、设置外币及汇率。币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5基础设置财务外币种类币符：USD币名：美元确认固定汇率记账汇率：8.5回车确认退出17、设置结算方式。结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否基础设置收付结算结算方式增加输入资料保存退出18、按以下资料增加会计科目。科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5 000银行存款（1002）银行日记资产借125 000 工行存款（100201）银行日记资产借80 000 中行存款（100202）银行日记资产借美元45 000应收账款（1131）客户往来资产借30 000其他应收款（1133）个人往来资产借2 000库存商品（1243）资产借155 000 硬件（124301）数量核算资产借台90 000 软件（124302）资产借65 000固定资产（1501）资产借228 000累计折旧（1502）资产贷45 000短期借款（2101）负债贷55 000应付账款（2121）供应商往来负债贷25 000应交税金（2171）负债贷 应交增值税（217101）负债贷 进项税（21710101）负债贷 销项税（21710102）负债贷实收资本（3101）权益贷300 000利润分配（3141）权益贷120 000 未分配利润（314115）权益贷120 000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借 工资（550201）部门核算损益借 办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借 其他（550204）部门核算损益借基础设置财务会计科目单击“不预置”增加输入数据必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账”在录入会计科目时，要小心并反复检查。随时可以增加科目19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。基础设置财务会计科目编辑指定科目现金总帐科目现金“”，同理，指定银行存款确定20、设置凭证类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转帐凭证凭证必无1001，100201，100202基础设置财务凭证类别收、付、转确定输入资料退出21、按18题的表格录入总帐期初余额。总帐设置期初余额输入金额按回车确认22、辅助科目期初余额录入。会计科目：1131 应收账款日期客户摘要方向金额20051231育新小学销售商品借30 000会计科目：1133 其他应收款日期部门个人摘要方向起初余额20051225管理部李同出差借款借2 000会计科目：2121 应付账款日期供应商摘要方向金额20051220北京讯达购买商品贷25 000双击“应收账款”绿色栏增加输入相关信息退出；同理输入其他科目余额。当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。23、试算平衡。在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000确认24、录入记账凭证。总帐凭证填制凭证增加凭证输入必须按时间先后顺序录入共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6 科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。金额不能为“零”，红字以“-”表示。1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。 借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 5002）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。 借：现金（1001） 9 000 贷：银行存款工行存款（100201） 9 0003）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4 000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。 借：库存商品硬件（124301） 40 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款工行存款（100201） 46 8004）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。借：银行存款工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 0005）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。 借：银行存款中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 0006）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。 借：库存商品（124302） 5 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 8507）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。 借：管理费用差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 0008）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。 借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金应交增值税销项税额（21710102） 3 4009）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。 借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 00010）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。 借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000 管理费用差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 50011）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500 贷：利润分配未分配利润（314115） 9 50025、查询未记帐的凭证。总帐凭证查询凭证根据条件查询确认双击某一凭证就可以显示26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。文件重新注册进入“注册控制台”账套：666会计年度：2006日期：2006，01，31用户名：002确认27、审核凭证。总帐凭证审核凭证凭证类别：默认确认双击要审核的凭证无误后单击审核依次审核下一张审核完退出。作废凭证不能被审核，也不能被标错审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。总帐凭证记帐全选下一步下一步记帐确认：（注：借500，000=贷500，000）确定 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 上月未结帐，本月不能记帐 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然后再重新记帐29、明细帐的查询。查询2006年1月份“应收账款明细帐”查询2006年1月份“应收账款总账”总帐帐簿查询明细帐按科目范围查：月份：2006，01确认。单击“总帐” 可查三栏式总帐退出30、部门总帐的查询。 查询“管理部差旅费”总帐辅助查询部门总帐部门三栏总帐科目：“550203差旅费；部门：管理部” 确定31、结帐。 对2006年1月份总账进行结账。总帐 期末结帐月份：2006，01下一步对账下一步结帐 结帐只能有结帐权限的人进行 结帐前，系统要进行数据备份注意：报表前的操作财务报表确定关闭新建（默认report1）32、设置报表尺寸：11行4列。格式表尺寸行11列7确认33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。选中“A1：D1” 区域格式组合单元整体组合同理“A2：D2”34、画表格线。范围是A3：D11。选中“A3：D11”区域格式区域画线网线确认35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作） 资产负债表（简易）编制单位：友联科技 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30）选中所有行、列格式行高：7 ； 同理列宽：30行高、列宽的单位为毫米37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。选中“A1” 格式单元格属性字体图案：字体： 黑体，字号：14对齐：居中（都选）确定38、设置关键字。（年、月、日）选中“B2” 数据关键字单击“年”确定。同理：月、日39、调整关键字位置。 年“10” 月“15” 日“40”数据关键字偏移输入相关资料确定40、设置报表计算公式：选中“B4”即货币资金期末数数据编辑公式单元公式定义公式按公式录入确认 同理输入其他公式。公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。 单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框货币资金期末数QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）应收账款期末数QM（“1131”，月）其他应收款期末数QM（“1133”，月）库存商品期末数QM（“1243”，月）固定资产期末数QM（“1501”，月）累计折旧期末数QM（“1502”，月）固定资产净值期末数QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）资产合计期末数= QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）短期借款期末数QM（“2101”，月）应付账款期末数QM（“2121”，月）应交税金期末数QM（“2171”，月）负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）实收资本期末数QM（“3101”，月）未分配利润期末数QM（“314115”，月）所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）负债及所有者权益合计期末数=