简体金融机构的功能与规范.ppt

第一章金融機構的功能與規範 壹 金融機構 一 金融機構定義根據我國金融機構合併法第四條的定義 一 銀行業 二 證券及期貨業 三 保險業 四 其他經主管機關核定之機構 信託業二 金融機構相關法規包括銀行法 公司法 證券交易法 證券交易法施行細則 證券商設置標準 證券商管理規則 證券投資信託事業管理規則 保險法 金融六法等 三 金融六法及金融重建三法 一 金融六法指 1 行政院金融重建基金設置及管理條例 2 營業稅法修正案 3 存款保險條例修正案 4 票券金融管理法修正案 5 保險法部份條文修正案 6 金融控股公司法 三 金融六法及金融重建三法 續 二 金融重建三法 1 範圍 指上述金融六法之前三法 即 1 行政院金融重建基金設置及管理條例 2 營業稅法修正案 3 存款保險條例修正案 2 目的 建立不良金融機構退場機制 使基層金融機構體質可以獲得改善 3 金融重建基金適用對象 包括問題金融機構 含農漁會信用部及信合社 及淨值為負的金融機構 4 處理問題金融機構退場方式 對於有問題及淨值為負的金融機構處理 係採全額賠償問題金融機構的損失 將存款移至其他公營行庫 並承受問題金融機構資產之方式 使該等金融機構退場 三 金融六法及金融重建三法 續 三 金融六法簡介 1 行政院金融重建基金設置及管理條例 1 重建基金目的是協助基層金融機構 問題金融機構解決債信危機 並幫助經營不良的金融機構退出市場 重建基金原於94年7月期滿 目前已延至99年7月 2 重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元的限制 其他的銀行其存款保險回歸限額150萬元之保障 3 基金財源主要來自兩部分 一是自民國91年1月起至民國94年12月期間的金融營業稅稅款移撥 二是自91年1月起共十年調高存款保險費率增加的保險費收入 三 金融六法及金融重建三法 續 金融六法簡介 2 營業稅法修正案 1 將營業稅率降為2 2 自95年1月起金融業免徵營業稅 3 91年1月至94年12月間所徵之營業稅 全數撥供金融重建基金 4 在95年之前 金融業維持百分之二的稅率 但保險業再保保費收入之營業稅率為百分之一 3 存款險條例修正案 1 中央存保公司自91年1月起十年內調高存款保險費率 並將增加之保費收入全數撥充金融重建基金 2 除重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元的限制外 其他的銀行其存款保險回歸限額150萬元之保障 三 金融六法及金融重建三法 續 金融六法簡介 4 票券金融管理法修正案 1 明定非票券商不得經營短期票券之簽證 承銷 經紀或自營業務 2 為防範票券金融公司負責人或職員藉職務牟取不法利益 對背信行為加重刑責 3 開放票券金融公司辦理債券業務 4 准發行公司債 避免過度依賴短期性資金 5 規定短期票券保證 背書之限額等 避免授信風險過度集中 6 賦予主管機關緊急處分權 三 金融六法及金融重建三法 續 金融六法簡介 5 保險法部份條文修正案 1 保險公司投資海外上限由35 升高至45 2 保險公司進行財務性投資 不得擔任被投資公司董監事 3 在放寬業務方面 a 放寬產險業得經營健康保險業務 b 開放保險業得經營保險金信託業務 c 開放保險業的兼營全權委託投資業務 4 落實消費者權益 明定契約停效及復效的規定 5 保險業除股票應辦理公開發行 6 保險業退場機制 三 金融六法及金融重建三法 續 金融六法簡介 6 金融控股公司法 1 可以金融控股公司跨業投資銀行業 票券金融業 信用卡業 信託業 保險業 證券業 期貨業 創業投資事業 經主管機關核准投資的外國金融機構等 2 藉投資 收購子公司 擴大金融經濟規模 3 利用控股公司資金調度的統合性 可加速流動性及靈活度 降低資金成本 4 我國金融體制將朝股權集中化 組織大型化 經營多角化 監理透明化發展 5 規定 營業讓與 及 股份轉換 之機制 並可享受租稅及規費之優惠 貳 商業銀行 銀行的種類銀行分商業銀行 專業銀行及信託投資公司 銀行之種類或其專業 除政府設立外 應在名稱中表示之 商業銀行定義以收受支票存款 活期存款 定期存款 供給短期信用 中期信用為主要任之銀行 謂之商業銀行 商業銀行的業務 商業銀行主要業務 一 各類存款的意義 商業銀行主要業務 續 二 票據貼現及商業票據承兌 1 商業票據 因國內外商品交易或提供勞務等的商業行為所產生之匯票或本票 謂之商業票據 2 商業承兌匯票 1 因國內外商品交易或提供勞務等的商業行為所產生之匯票 以相對人為付款人而經其承兌者 謂之商業承兌匯票 2 若相對人委託銀行為付款人而經銀行承兌者 謂之銀行承兌匯票 3 貼現 民眾持未到期的商業票據向銀行請求變現 銀行對該等票據 以折扣方式預收利息而購入之行為 謂之貼現 商業銀行主要業務 續 三 授信 商業銀行主要業務 續 四 外匯業務 1 出口押匯 出口商根據開狀銀行所開來之信用狀規定出貨後 依據信用狀 L C 或委託購買證 A P 之指示 檢齊信用狀或委託購買證所要求之單據及 或匯票 向押匯銀行辦理相關手續取得出口貨款 此種銀行墊款以資金融通出口商之業務行為 謂之 出口押匯 2 進口押匯 指商業銀行應國內進口商之申請為其保證信用 透過出口商所在地之代理行 開出信用狀 L C 或委託購買證 A P 委託代理通知國外出口商 依 L C 或 A P 規定條件裝船 進口商以出口商對其所簽發跟單匯票 向押匯或開狀銀行擔保 於進口商付訖押匯本息後 始由押匯或開狀銀行交付匯票及單據 給進口商辦理報關提貨 謂之 進口押匯 商業銀行主要業務 續 L C與A P之主要差異 商業銀行主要業務 續 5 國外匯兌 a 匯款 有三種方式即電匯 TelegraphicTransfer 簡稱T T 信匯 MailTransfer 簡稱M T 及票匯 DemandDraft 簡稱D D 三種 b 託收 a 承兌交單 DocumentsagainstAcceptance D A b 付款交單 DocumentsagainstPayment D P 6 國內匯兌 指在本國之內 銀行利用與外地同業相互劃撥款項 以便利客戶異地交付款項而收取匯費 並可得無息資金運用之一種服務性業務 參 專業銀行 一 專業銀行的意義專業銀行指為便利專業信用之供給 經中央主管機關許可而設立之銀行 包括工業銀行 農業銀行 輸出入銀行 中小企業銀行 不動產信用銀行 國民銀行等 二 工業銀行的意義以供給工 礦 交通及其他公用事業所需中 長期信用為主要業務之銀行 謂之工業銀行 專業銀行 續 工業銀行的業務 專業銀行 續 與工業銀行有關的規定 肆 證券公司 證券商 一 證券商的類型證券承銷商 證券經紀商 證券自營商二 證券承銷商 一 包銷與確定承銷 二 代銷 三 承銷期間 證券商承銷有價證券不得少於十日 不得多於三十日 證券公司 證券商 續 三 證券經紀商 一 意義 指經營有價證券之行紀或居間券商 二 行紀 經紀商受託買賣有價證券之行為 謂之行紀 三 居間 指一方為他方報告訂約機會或為訂約媒介之行為 謂之居間 證券公司 證券商 續 四 證券自營商 一 意義 指經主管機關依證券交易法之規定 特許以自行買賣有價證券為業務之證券商 二 證券自營商之限制 證券公司 證券商 續 五 證券商最低資本額 證券公司 證券商 續 六 證券商營業保證金 證券公司 證券商 續 七 證券商負債總額1 證券商對外負債總額 不得超過其資本淨值之四倍 2 證券商流動負債總額 不得超過其流動資產總額 即不得超過流動資產總額之100 八 證券商持有不動產 固定資產 總額除由金融機構兼營者另依銀行法規定外 所持有營業用固定資產總額及非營業用不動產總額合計 不得超過其資產總額之百分之六十 證券公司 證券商 續 九 證券商資金運用之限制 證券公司 證券商 續 十 證券商財務報告應定期申報 證券公司 證券商 續 十一 證券商有價證券之受託買賣及辦理融資融券之規定 一 證券經紀商接受證券買賣時 須先與委託人辦妥 受託契約 未經辦妥者 不得受理其買賣有價證券 二 依據證券商受託買賣外國有價證券管理規則 受託買賣之外國有價證券之交易範圍限於 1 第三條第一項第一款外國證券市場交易之股票 認股權證 受益憑證及存託憑證 2 經金管會認可之評鑑公司評鑑為適當等級以上之債券 但受託賣出之外國債券 不在此限 3 其他經核定之有價證券 證券公司 證券商 續 三 證券商辦理融資融券有關規定 1 證券商辦理有價證券買賣融資融券 應經金管會核准 並增提五千萬元之營業保證金 2 證券商辦理有價證券買賣融資融券 應與客戶簽訂融資融券契約 並立信用帳戶 契約內容由證交所會同證券櫃檯買賣中心擬訂 報請金管會核定 3 依據證券商受託買賣外國有價證券管理規則第十三條 證券商受託買賣外國有價證券 不得為買賣之融資融券 證券公司 證券商 續 十二 證券商業務人員之管理 一 依證券商之業務人員 係指證券商從事下列業務之人員 1 有價證券投資分析 內部稽核或主辦會計 2 有價證券承銷 買賣之接洽或執行 3 有價證券之自行買賣 結算交割或代辦股務 4 有價證券買賣之開戶 徵信 招攬 推介 受託 申報 結算 交割或為款券收付 保管 5 有價證券買賣之融資融券 6 衍生性金融商品之風險管理或操作 證券公司 證券商 續 證券商業務人員之管理 二 另依職務之繁簡難易與責任輕重 分為高級業務員 業務員及助理業務員 證券商除金融機構兼營者外 其業務人員應為專任 三 證券商負責人及業務人員有異動者 證券商應於異動後五日內向交易所 證券商公會或櫃檯買賣中心申報登記 但內部稽核人員之異動 應於異動前先申請核備後始得異動 伍 證券投資信託業 指投信公司 一 業務範圍 證券投資信託事業之事業範圍如下 一 證券投資信託業務 二 全權委託投資業務 三 其他經主管機關核准之有關業務 證券投資信託事業經營之業務種類 應報請金管會核准 證券投資信託事業 指投信公司 續 二 組織與設立 一 證券投資信託事業組織以股份有限公司為限 二 經營投資信託事業應經金管會核准 三 最低實收資本額為新台幣三億元 且此最低實收資本額 發起人應於發起時一次認足 四 證券投資信託事業之發起人自公司設立之日起一年內 不得兼為其他證券投資信託事業之發起人 證券投資信託事業 指投信公司 續 三 證券投資信託基金有關名詞及規定 一 名詞意義 1 受益憑證 指為募集或私募證券投資信託基金而發行或交付 用以表彰受益人對該基金所享有權利之有價證券 2 受益人 指證券投資信託契約規定享有證券投資信託基金受益權之人 3 證券投資信託契約 指證券投資信託事業為委託人 基金保管機構為受託人所簽訂 用以規範證券投資信託事業 基金保管機構及受益人間權利義務之信託契約 4 基金保管機構 指本於信託關係 擔任證券投資信託契約受託人 依證券投資信託事業之運用指示從事保管 處分 收付證券投資信託基金 並依法及證券投資信託契約辦理相關基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行 證券投資信託基金有關名詞及規定 續 二 證券投資信託基金之運用 1 運用範圍 1 用於買賣上市 上櫃有價證券 2 用於買賣公債 公司債或金融債券 2 買賣時均應委託證券經紀商 且應為現款現貨交易 並指示基金保管機構辦理交割 3 買入上市 上櫃有價證券 公債 公司債或金融債券 均應登記為基金保管機構名義下某證券投資信託基金專戶 但投資於外國有價證券 得依基金保管機構與國外受託保管機構所簽訂契約辦理 證券投資信託基金之運用 續 三 基金淨值的計算 基金淨資產價值 基金總資產 基金總負債每受益權單位淨資產價值 基金淨資產價值 受益權單位總數2 投信事業應每營業日 公告前一營業日基金每受益權單位淨資產價值 陸 證券投資顧問事業 指投顧公司 一 業務範圍 證券投資顧問事業之事業範圍如下 一 證券投資顧問業務 二 全權委託投資業務 三 其他經主管機關核准之有關業務 證券投資顧問事業經營之業務種類 應報請金管會核准 二 組織與設立 一 證券投資顧問事業組織以股份有限公司為限 二 信託業兼營證券投資顧問業務辦理全權委託投資業務 應依規定向金管會申請兼營券投資顧問業務 三 最低實收資本額為新台幣一千萬元 且此最低實收資本額 發起人應於發起時一次認足 證券投資顧問事業 指投顧公司 三 禁止行為投顧事業及其負責人 部門主管 分支機構經理人或業務人員 應本誠實及信用原則 忠誠執行業務四 全權委託投資業務乃指投顧或投信事業接受委託人委任 對委託人交付之委託投資資金 就有價證券 證券相關商品之投資或交易為價值分析 投資判斷 並基於該判斷 為委任人執行有價證券投資或交易之業務 我國目前只有投信及投顧 可以接受全權委託投資業務 全權委託投資業務 續 二 全權委託投資契約與委任契約 1 不得接受共同委任2 應與委任人簽訂全權委託投資契約 至少應有七日以上之時間 供委任人審閱全部條款內容 3 於契約失效後至少保存五年 4 由委任人與保管機構另行簽訂委任或信託契約 全權委託投資業務 續 三 與全權委託投資資金有關之法令規定 1 投信或投顧及保管機構之自有財產分別獨立 2 投信或投顧不得以任何理由保管委任人之資金及委任人之資金購入之資產 3 投信或投顧接受全權委託投資業務 其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新台幣五百萬元 但委託投資之資產為投資型保險專設帳簿資產或勞工退休金條例年金保險專設帳簿資產者 不在此限 全權委託投資業務 續 四 全權委託投資業務之交易紀錄與報告書之送達 柒 保險公司 一 保險與保險業 一 保險的意義 依據保險法第一條規定 謂當事人約定 一方交付保險費於他方 他方對於因不可預料 或不可抗力之事故所致之損害 二 保險業的意義 依保險法組織登記 以經營保險為業之機構 謂之保險業 外國保險業 指依外國法組織登記 並經主管機關許可 在我國境內經營保險為業之機構 保險公司 續 二 保險的種類保險分財產保險及人身保險 一 財產保險 包括火災保險 海上保險 陸空保險 責任保險 保證保險及經主管機關核准之其他保險 二 人身保險包括人壽保險 健康保險 傷害保險及年金保險 保險公司 續 三 保險有關名詞 一 保險契約 依據保險法第一條規定保險之定義所簽訂之契約 謂之保險契約 二 保險人 經營保險事業之各種組織 在保險契約成立時 有保險費之請求權 在承保危險事故發生時 依其承保責任 負擔賠償之義務者 謂之保險人 三 要保人 對保險標的具有保險利益 保險人申請訂立保險契約 並負有交付保費義務之人 保險公司 續 四 被保險人 於保險事故發生時 遭受損害 享有賠償請求權之人 要保人亦得為被保險人 五 受益人 被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人 要保人或被保險人均得為受益人 六 保險代理人 根據代理契約或授權書 向保險人收取費用 並代理業務經營之人 七 保險業務員 為保險業 保險經紀公司 保險代理人公司 從事保險招攬之人 八 保險經紀人 基於被保險人之利益 代向保險人洽訂保險契約 而向承保之保險業收取佣金之人 保險公司 續 四 保險業的組織應以股份有限公司或合作社為限 五 保險業的保證金及安定基金 一 保證金 1 保險業應按資本或基金實收總額15 徵提保證金 2 保險業繳存保證金於國庫 應以現金為之 但經金管機關之核准 得以公債或庫券代繳之 二 安定基金 為保障被保險人權益 並維護金融之安定 財產保險業及人身保險業應分別提撥基金 設定安定基金 保險公司 續 六 保險業資金之運用 一 保險業資金包括那些 保險業資金含業主權益及各種責任準備金 二 保險業資金運用範圍 1 有價證券 2 不動產 3 放款 4 辦理主管機關核准之專款運用及公共投資 5 國外投資6 投資保險相關事業7 經主管機關核准從事衍生性商品交易 8 經其他主管機關核准之資金運用 三 運用於存款之限制 存放於每一金融機構之存款金額 不得超過該保險業資金之10 但經主管機關核准者 不在此限 保險公司 續 七 對保險輔助人之規定 一 保險輔助人指保險經紀人 代理人 公證人 二 保險業之經紀人 代理人 公證人 非向主管機關登記 繳存保證金或投保責任險領有執業證書 不得執行業務 保險公司 續 八 其他與保險有關之規定 一 保險公司除保險法另有規者外 適用公司法關於股份有限公司規定 二 財產保險業經營財產保險 人身保險業經營人身保險 同一保險業不得兼營財產保險及人身保險業務 但法律另有規定或經主管機關核准以附加方式經營者 不在此限 三 責任保險及傷害保險 得視保險事業發展情形 經主管機關核准 獨立經營 四 保險事業不得兼營保險法規定以外之業務 五 保險合作社不得經營非社員之業務 六 保險公司違反保險法令經營業務 致資產不足清償債務時 其董事長 董事 監察人 總經理及其他負責決定該項業務之經理 對於公司之債權人應負連帶無限清償責任 前項責任 於各該負責人卸職登記之日起滿三年解除 捌 金融控股公司 一 金融控股公司的義意指對銀行 保險公司 證券商持有控股性持股 並依金融控股公司法設立之公司 二 控股性持股的義意指持有同一銀行 保險公司 證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過25 或直接 間接選任或指派同一銀行 保險公司 三 金融機構合併法 一 於民國89年12月13日正式公佈實施 二 供金融同業整合之法源依據 租稅優專 建立經營不善的金融機構退場機弊 並建立不良債權處理機制 讓資產管理公司 AMC 或資產再生公司 RTC 得以設立 進而協助金融機構快速打消呆帳 金融控股公司 續 四 金融控股公司的設立 一 組織 應以股份有限公司為限 其股票應公開發行 二 最低實收資本額及資產總額 分別為新台幣六百億元及七千五百億元 三 強制設立 同一人或同一關係人對同一銀行 保險公司 證券商有控股性持股 且持有銀行 保險公司 證券商資產總額達三千億元以上者 應強制向主管機關申請設立金融控股公司 四 不強制設立 1 係政府持股及為處理問題金融機構之需要 經主管機關核准者 2 同一人或同一關係人 未同時持有銀行 保險公司 證券商二業別以上之股份或資本額者 3 有控股性持股之銀行 保險公司 證券商之總資產未達一定金額以上者 此一定金額 目前規定為新台幣三千億元 金融控股公司 續 五 金融控股公司的負責人 一 金融控股公司的負責人 1 負責人指其董事 監察人 總經理 副總經理 協理或其職務相當之人 2 金融控股公司的負責人兼任子公司經理人職務以一個為限 3 金融控股公司的子公司 指銀行子公司 保險子公司 證券子公司 4 金融控股公司的負責人兼任子公司經理人職務 該負責人不得同時擔任與該子公司相同類型之其他公司經理人職務 5 金融控股公司的負責人不得以個人或所屬金融控股公司以外其他法人代表之身分 擔任所屬金融控股公司子公司之職務6 金融控股公司的負責人不得擔任其他金控公司的負責人 但因合併需要者除外 董事長應具備專業資格並報准 金融控股公司 續 金融控股公司的負責人 二 金融控股公司董事之規定 應具備良好品德 且具領導及有效經營金融公司之能力之專業董事必須達下列 1 董事人數在五人以下者 應有二人 2 董事人數超過五人者 每增加一人再增加一人 3 設有常務董事者 應有二人 金融控股公司 續 金融控股公司的負責人 三 金融控股公司大股東之規定 1 金融控股公司大股東之意義 持有金融控股公司或其子公司已發行有表決權股份總數或資本總額10 以上者 2 持有或擬持有金融控股公司已發行有表決權股份總數超過10 以上者 應向主管機關申報 且持有股權有變動或設定質權時 亦應通知金融控股公司 再由金融控股公司向主管機關申報 金融控股公司 續 六 金融控股公司的股份之轉換與分割 一 金融機構 包括銀行 保險公司 證券商 經主管機關許可者 得依營業讓與方式轉換為金融控股公司 二 金融機構經主管機關許可 得依股份轉換方式轉換為金融控股公司之子公司 三 轉換為金融控股公司之金融機構 應以100 股份轉換之 四 金融控股公司須以金控公司的名義掛牌上市 其他子公司要下市 下櫃 金融控股公司 續 七 金融控股公司的業務 一 金融控股公司應確保其子