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不良资产管理公司运作过程中的律师实务律师在不良资产的尽职调查中的业务 律师尽职调查的法律概念出现在2001年中国证券监督管理委员会发布的律师法律意见书和律师工作报告第5条中：“律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件”。这是在我国法律规范性文件中第一次出现“律师尽职调查”概念。不良资产的尽职调查是律师尽职调查的一种，是指根据资产管理公司的要求，通过工商、房产、土地等行政管理部门以及其他合法途径，对债务人的主体资格、财务、资产等现状进行调查了解。由于不良资产本身的特点，在不良资产处置时，其法律意见书的出具、价值的评估、处置方案的选择等都离不开尽职调查这个环节，可以说不良资产的调查是否详实，直接影响了不良资产的处置结果。因此，不良资产的尽职调查对不良资产的管理与处置有着至关重要的作用。下面以企业债务人为例，谈一谈不良资产尽职调查主要涉及的几项内容： （一）需要前往企业现场调查了解的内容 1、对企业现场进行实地拍照，尽可能的获取企业的相关信息。如果企业已不存在，企业原址也要进行拍照，作为企业现状和此次调查已到企业现场的依据。企业如果进入破产程序，法院的破产宣告裁定等内容，一般在企业的大门或显要位置都会进行公告，对这类材料的拍摄也是非常必要的。 2、向周围群众了解该企业的生产经营状况，是否还有其他厂区等相关情况。 3、核实企业的房产、土地、设备的现实情况。企业的设备情况较难核实，因为债务人企业一般都是欠债大户，对外来人员的警惕性相对较高，要想进入企业内部了解设备情况是相当困难的。 4、尽可能的同企业负责人进行沟通，了解企业的生产经营状况、困难情况和还款意愿，向企业负责人宣传办事处的相关政策，为以后资产处置方式的选择奠定基础。 （二）需要通过工商部门调查的内容 1、企业的性质，是否具有民事主体资格。 2、企业成立时间、名称变更情况、住所地、注册资金、法定代表人、从业人数、注册号、开户银行、开户帐号、经营方式、经营范围、分支机构情况。 3、企业年检情况，包括近三年的资产负债表、损益表等。 4、是否注销，是否被吊销、是否破产等。 5、企业设备查封、抵押情况。 （三）需要通过房产部门调查的内容 房产名称 房产证号 登记日期 坐落位置 建筑面积 结构 是否被抵押查封 （四）需要通过土地部门调查的内容 土地证号 宗地位置 批准用途 获取方式 面积 抵押、查封情况 （五）需要通过社会保障部门调查的内容 1、养老保险缴纳情况； 2、医疗保险缴纳情况； 3、失业保险缴纳情况。 （六）需要通过人民法院调查的内容 1、 企业涉诉情况； 2、 企业执行情况； 3、 企业破产情况。 （七）其他需要调查了解的事项 上述需要调查的内容因债权项目的处置要求不同而有所不同，但是否能够获得更为详实的调查结果，是和承办律师办理此类业务的经验和沟通、忍耐能力分不开的。下面举一实例： 2004年的夏天，我们所受理了一批资产管理公司的尽职调查业务，范围涉及了4个市，几十个县，上千个项目。所里面选定了八名律师，分四组进行调查，我和所里的王律师分在一组。第二天，我们来到了*县*国土资源管理局地籍股。没等进屋就听到地籍股里面在喊：“*档案丢了，这个责任谁来负？赶紧去找！”我和王律师没敢贸然进屋，就在门外等。忽然一个小姑娘哭着跑出了办公室。里面的喊声停了，我们这才进去。王律师向工作人员出示了律师证、调查函和授权委托书：“你好，我们是律师事务所的，来贵局调查*公司的土地使用权登记情况。”工作人员指着刚才喊话人：“让我们股长签个字。”股长说：“我们不对律师查询。”王律师：“依据律师法和年实施的土地登记资料公开查询办法的规定，律师是有权利查询土地登记基本信息的。”股长：“今天查不了，改天吧，我们的*档案丢了，你们刚才没听见吗？”接着，股长又开始对着其他工作人员喊。真不走运，遇上这事，如果是平时，我们肯定改日再来，可是这次调查项目多、时间紧、地域广，再次回来肯定会影响整体调查进度。“再等一会”王律师说。二十分钟过去了，股长的情绪渐渐平静了下来。“来，股长，抽根烟”王律师给股长递上了一根烟。股长：“你们怎么还在这？不是让你们改天来吗？”我说：“我们从*市来到咱们这要几百公里，路程不远但也不算近，如果今天能查看信息当然最好。”股长：“我也想让你们查啊，可是管理档案的女孩去找档案了，今天查不了。”又一个二十分钟过去了，来地籍股找股长办事的人渐渐多了，我对王律师说：“看来查不成了，改天再来吧？”王律师没说话，只是抽着烟。十分钟过去了，王律师忽然站了起来，拿着调查函，走到股长办公桌前：“股长，你先看以下我们调查的企业有没有土地使用权登记，如果没有我们就去办其他事情。”股长：“你们还在啊？”股长有些无奈，对另一位工作人员说：“给他们查一下。”后来，我们在地籍股查到了我们需要的土地使用权登记信息。 不良资产尽职调查时，地方行政部门管理的信息资料较为难取，其原因在此不赘