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工程经济基础 HJ 工程经济基础部分知识体系建设项目周期的阶段划分：决策阶段、设计阶段、施工阶段、总结评价阶段其中：决策阶段的重点可行性研究的内容之一方案的经济效果评价（方案比较、计算分析、决策）方案的经济效果评价分为融资前（总投资盈利能力分析） 融资后（盈利能力分析和偿债能力分析）一、 项目方案的经济评价（单个方案、互斥方案）基础：资金的时间价值 概念、利息与利率、等值的计算（4个公式）、名义利率与实际利率的计算程序：1、 熟悉技术方案的基本情况2、 收集、整理和计算有关技术经济基础数据与参数3、 根据基础财务数据资料编制各基本财务报表，即技术方案现金流量表（包括投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表）4、 经济效果评价（1） 首先进行融资前盈利前的盈利能力分析，进行方案比选，判断方案是否可行（2） 然后进行融资后分析，即资本金盈利能力分析和偿债能力分析，供投资者和债权人作出最终的投融资决策。其中经济效果评价的步骤：第一步：方案现金流量的计算分析现金流量表影响现金流量的4因素分析（投资、经营成本、营业收入、税金）现金流量图3要素（大小、方向、作用点）第二步：计算有关经济效果评价指标经济效果评价指标体系确定性分析静态分析1、投资收益率（R）总投资收益率基准投资收益率资本金利润率2、静态投资回收期（P）基准投资回收期3、偿债能力借款偿还期贷款机构要求利息备付率2偿债备付率1资产负债率流动比率速动比率动态分析1、财务内部收益率（FIRR）基准收益率3、财务净现值（FNPV）0不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析敏感度系数临界点 掌握：项目财务评价指标体系的构成、各指标的概念、计算与判别标准 第三步：将评价指标与可接受标准进行比较，得出结论。 二、不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析 1、敏感度系数 2、临界点 三、价值工程 四、设备更新分析、租赁与购买方案的比选 五、新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析等值不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。等值计算公式和复利计算公式的形式是相同的。公式整理：P现值（即现在的资金价值或本金）资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值。F终值（即n期末的资金值或本利和），资金发生在或折算为）某一特定时间序列终点时的价值。A年金，发生在（或折算为）某一特定时间序列各计算期末（不包括零期）的等额资金序列的价值。（等额、等期的现金流入或流出）。n-计息的期数 i-计息期复利率 复利计算的基本公式支付类型计算公式系数说明系数表达式名称一次支付1(F/P，i，n)终值系数整存已知整取多少2（P/F，i，n）现值系数整取已知整存多少等额支付3（F/A，i，n） 终值系数零存已知整取多少4（A/F，i，n）偿债基金系数整取已知零存多少5（P/A，i，n）现值系数 零取已知整存多少6（A/P，i，n）回收系数整存已知零取多少记忆公式：找规律：倒数关系，记第2、3个公式，将公式3代入公式2，得到公式5，公式6和公式5是倒数关系，公式1和公式2是倒数关系。注意：正确选取折现率 注意；现金流量的分布情况如果两个现金流量等值，则对任何时刻的价值必然相等。理解等值：不同时点上的两笔资金，虽然金额 相同，但在利率i的作用下，其效益等效 进口设备的抵岸价计算：国外：离岸价（FOB）国内：到岸价（CIF）=FOB+国外运费+运输中的保险费出口：1、财务费2、国外运费3、运输中的保险费计算基数：FOBFOBFOB+国外运费4、外贸手续费5、海关监管手续费6、关税7、消费税8、增值税计算基数CIFCIFCIFCIF+关税CIF+关税+消费税进口设备抵岸价=FOB+1+2+3+4+5+6+7+8注意：CIF不包括财务费，海关对利息不征税 计算税金的基数是CIF+前面已交的税金（不包括费）建筑安装工程费用构成费用项目名称建设工程项目总投资建设投资第一部分工程费用建筑安装工程费直接费直接工程费人工费材料费施工机械使用费措施费环境保护费文明施工费安全施工费临时设施费夜间施工费二次搬运费大型机械设备进出场及安拆费混凝土、钢筋混凝土模板及支架费脚手架费已完工程及设备保护费施工排水、降水费间接费规费工程排污费工程定额测定费社会保障费养老保险费失业保险费医疗保险费住房公积金危险作业以外伤害保险企业管理费管理人员工资办公费差旅交通费固定资产使用费工具用具使用费劳动保险费工会经费职工教育经费财产保险费财务费税金其他利润税金设备、工器具购置费设备购置费工器具与生产家具购置费第二部分工程建设其他费土地使用费建设管理费可行性研究费研究实验费勘察设计费环境影响评价费劳动安全卫生评价费场地准备