企业社会责任需求层次理论

企业社会责任的需求层次理论于蕾 1 ，王爱君 2（1.烟台大学；2. 烟台大学）摘要：我国企业社会责任的研究始于20世纪，在理论和实践上与西方相差甚远，因此片面的追求西方社会所倡导的社会责任不符合我国企业的实际发展状况，本文立足中国企业目前状况，探讨处于不同需求层次的企业对社会责任的需求差异，建立符合我国企业发展现状的社会责任层次理论，丰富我国企业社会责任的内涵和外延。关键词：企业；企业社会责任；马斯洛需求层次理论；企业社会责任的理念出现于19世纪的西方社会，经过一个多世纪的发展，理论上，西方企业社会责任已经形成了各种流派，实践上，很多企业也通过企业社会责任运动给公司开拓了更广阔的发展空间。然而在中国，企业社会责任的研究始于20世纪，在理论和实践上与西方国家相差甚远，介于经济全球化的发展以及我国加入WTO的经济形势，研究企业社会责任问题尤为重要。 随着市场经济的发展，我国企业出现了诸如食品安全、环境破坏、虚假广告、劳工权益等企业社会责任问题，严重影响了社会和谐和可持续发展。但我国企业社会责任运动更多的是表现在慈善公益等非法定（强制）层面上，而忽视了这些法定（强制）层面的企业社会责任。我们不能拿来主义，应该明确目标，探讨处于不同需求层次的企业对社会责任的需求差异，建立符合我国企业发展现状的社会责任需求层次理论，形成引导我国企业发展方向的社会责任评价体系。一、国内外企业社会责任层次理论企业社会责任的层次理论是对企业社会责任内容的划分，即企业应该承担怎样的社会责任。国外的企业社会责任层次观主要体现在美国经济发展委员会和乔治亚大学卡罗尔教授对于企业社会责任内容的定义上；而随着我国企业社会责任的发展，国内学者也提出了企业社会责任的层次观点，加深了理论界对于企业社会责任内容的认识和理解。 （一）国外企业社会责任层次观美国经济发展委员会 (Committee for Economic Development 简称 CED) 在 1971 年提出了一个三层同心圆的社会责任层次观：内层圆是最基本的责任，即有效的执行经济职能；中层圆是顺应社会价值偏好的变化来执行经济职能，如节约资源、保护环境、向顾客提供真实可靠的信息等；外层圆包括企业应承担的新出现的和未明确的责任，广泛参与改善社会环境的活动。Carroll(1991)提出公司社会责任金字塔说（四责任理论），从下往上依次为经济责任、法律责任、伦理道德责任和慈善责任。首先经济责任是企业最基础也是最重要的责任，没有经济责任也就无所谓其他的社会责任；其次企业在实现收益最大化等经济目标的同时应该遵纪守法，在法律所允许的范围内从事经营生产；第三是企业在遵守强制的法律责任基础上也应承担被社会所公认的不成文的道德规范；最后是社会公众期望企业应该承担的更高层次的慈善责任，当然自愿是基础，主动权和选择权在企业手中。（二）国内企业社会责任层次观陈志昂等(2003)提出了企业社会责任三角模型，以帮助管理者评估有关企业社会责任的战略决策。该模型包括三个层次，最下面一层是法规层次，对企业社会责任的承担强制性最强，是企业所必须承担遵守的法律法规；中间一层是标准层次，即企业应该按照社会标准、行业标准行事，如若不按此行事，则得不到社会各界的认同而逐渐被市场淘汰，这一层的强制性有所减弱；最上面一层是战略与道义层次，强制性最弱。战略层次是指企业管理者从战略意义上而采取的行动，对企业长久发展以及利润最大化具有战略性意义。道义层次是管理者从自身的价值观做出的行动。战略和道义没有明确的界限，都是从公司的长久利益出发做出的行动。陈迅等（2005）根据社会责任与社会关系的紧密程度把社会责任分为三个层次：一是基本企业社会责任，包括对股东负责和善待员工；二是中级企业社会责任，包括保证产品质量对消费者负责以及保护环境等；三是高级企业社会责任，包括积极参加慈善活动和公益事业。二、企业社会责任与马斯洛需求层次理论的关系纵观国内外企业社会责任层次理论，都是从社会责任内容的角度对企业社会责任进行划分，提出企业应当承担的社会责任层次，而忽视了企业自身发展的层次，企业的发展是有阶段性的，不同阶段所能承担的社会责任也是不同的，因此，应把企业的发展层次和社会责任的层次结合起来。企业的发展同人的发展是同样的道理，马斯洛根据人的发展提出了需求层次理论，企业的发展也应在自身的发展层次上承担相应的企业社会责任。（一）马斯洛的需求层次理论按照马斯洛的需求层次理论, 人的需求可分为五个层次, 这五个层次分别为生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。生理上的需要是人们最原始、最基本的需要, 如吃饭、穿衣、住宅、医疗等等。若不满足, 则有生命危险。这就是说, 它是最强烈的不可避免的最底层需要, 也是推动人们行动的强大动力。安全的需要要求劳动安全、职业安全、生活稳定、希望免于灾难、希望未来有保障等。安全需要比生理需要较高一级, 当生理需要得到满足以后就要保障这种需要。每一个在现实中生活的人, 都会产生安全感的欲望、自由的欲望、防御的实力的欲望。社交的需要也叫归属与爱的需要,是指个人渴望得到家庭、团体、朋友、同事的关怀爱护理解,是对友情、信任、温暖、爱情的需要。社交的需要比生理和安全需要更细微、更难捉摸它与个人性格、经历、生活区域、民族、生活习惯、宗教信仰等都有关系, 这种需要是难以察悟, 无法度量的。尊重的需要可分为自尊、他尊和权力欲三类, 包括自我尊重、自我评价以及尊重别人。尊重的需要很少能够得到完全的满足, 但基本上的满足就可产生推动力。自我实现的需要是最高等级的需要。满足这种需要就要求完成与自己能力相称的工作, 最充分地发挥自己的潜在能力,成为所期望的人物。这是一种创造的需要。有自我实现需要的人,似乎在竭尽所能, 使自己趋于完美。自我实现意味着充分地、活跃地、忘我地、集中全力全神贯注地体验生活。（二）马斯洛的需求层次理论与企业社会责任理论的关系 马斯洛认为这些需求之间呈现一个梯级层次, 低层次需求得到满足后又会产生更高的需要。他还认为，当低层次的需要基本得到满足以后,它的激励作用就会降低, 其优势地位将不再保持下去, 高层次的需要会取代它成为推动行为的主要原因。而且有的需要一经满足, 便不能成为激发人们行为的起因于是被其他需要取而代之。这个道理同样适用于企业社会责任，处于不同发展阶段的企业其能够且需要承担的社会责任是不同的，试想一个刚成立的还未站稳脚跟的企业不可能扛起社会公益事业的大旗。企业成立之初，必须要承担的是法律责任和经济责任，例如缴税、赢利等基本义务，随着企业的壮大和企业社会责任的深入人心，基础的法律责任和经济责任已经不能满足企业发展的需要，作为市场经济的主体，企业在享受社会赋予的自由及机会的同时，越发认识到要想在激烈的竞争中立足，必须适应社会潮流，适应社会伦理和道德的潜在要求，做出积极、主动的回报，更多的关注员工、消费者、股东等利益相关者的利益，更多的注意保护环境、合理利用资源，也就是需要更高一层次的社会责任，否则，就会影响到企业的进一步发展和壮大。 由此，可看出企业的社会责任是随着企业的发展而发展的，不同层次的企业承担着不同层面的社会责任。三、企业社会责任需求层次理论（一）企业社会责任的内容企业社会责任的理念自19世纪出现直至20世纪50年代以后，才逐渐得到国际社会的广泛认可。20世纪70年代以来，经济全球化迅速发展，在更高层次和更大范围内优化社会资源配置，带来经济繁荣发展的同时，也形成新的世界贸易规则，人们的价值观念、消费观念也随之改变，企业社会责任的内涵和外延也随着国际经济社会的不断发展得到进一步丰富和拓展。总体概括起来，企业社会责任的内容包括以下几个方面：1、对国家的责任遵章守法；自觉纳税，没有逃税漏税和避税行为；创造就业机会，促进经济增长；自觉贯彻国家的宏观调控方针政策2、对人的责任（1）股东：资金安全负责；投资回报（利润和股本增值）；提供真实、可靠的经营和投资信息；接受股东监督；（2）员工：员工的工资待遇以及福利保障制度；安全、健康的工作环境；平等的就业机会、升迁机会、接受培训教育发展机会；民主参与企业管理的渠道；不雇佣童工；压榨劳动力（如无偿加班、克扣工资）；失业、裁员以及企业倒闭对员工的安置；歧视、妇女和少数民族问题等等；（3）业务合伙人债权人:按时偿还债务本金；按时支付利息；扩大借款机会；供应商：按时付款（包括预付、应付）；扩大供应规模的机会；（4）消费者:安全可靠产品；提供消费者知情权和自由选择权；赋予并教育消费者求偿权；进行知识教育和培育顾客群体；引导和纠正消费者正确的消费观念和行为；（5）竞争者:公平竞争；增长速度；自主创新能力（知识创新、技术创新、产品创新）3、对环境的责任尊重、爱护自然；合理利用自然资源；保护生态环境；环保意识4、对社会的责任（1）社区:为社区居民提供就业机会；增加居民收入；企业文化对当地居民的引导；保护社区环境；积极参与社区的慈善、福利等公益事业建设；维护社区安定和发展；解决社会问题；（2）社会福利和社会公益事业:日常性公益捐助（诸如向医院、养老院、残疾人员等进行慈善性捐助，向教育机构提供款项等）也有应急性的捐助（如面对自然灾害时伸出援助之手）;还有临时性的奉献爱心活动（如援建希望学校、对贫困学子的援助等）（二）企业社会责任的需求层次理论生存型成长型发展型成熟型几人经营的小公司是一个企业单位，几千人对社会产生重大影响的公司也是一个企业单位，而拥有以万为单位计数员工的跨国公司更是一个企业单位。它们对企业社会责任的需求是不同的。对此，我们根据所承担企业社会责任的不同将各种不同企业分成以下几个企业社会责任需求层次：不同类型企业所需要的企业社会责任的内容层次也是不同的，具体见以下表格。生存期成长期发展期成熟期对国家的责任遵守公司成立的基本法律法规。自觉照章纳税，没有逃税漏税和避税行为。创造就业机会，促进经济增长。自觉贯彻国家的宏观调控方针政策。对人的责任对股东资金安全负责；对员工给予基本工资待遇；对消费者提供基本满意的产品和服务。对股东发放投资回报；对员工提供平等的就业机会，不雇佣童工，不压榨劳动力，完善员工福利保障制度；对业务合伙人按时偿还本金；对消费者提供安全可靠产品。对股东提供真实、可靠的经营和投资信息，接受股东监督；对员工提供安全、健康的就业环境，进一步完善员工制度；对业务合伙人按时偿还利息；赋予并教育消费者求偿权；和竞争者公平竞争。对员工提供接受培训教育发展机会、升迁机会，提供民主参与企业管理的渠道；对业务合伙人中债权人扩大借款机会，供应商扩大供应规模的机会；对消费者进行知识教育和培育顾客群体，引导消费者正确的消费观念和行为；对竞争者激励培养自主竞争能力 对环境的责任尊重、爱护自然；合理利用自然资源。保护生态环境。具有很强的环保意识，主动参与环境保护活动对社会的责任对社区居民提供就业机会。增加社区居民收入；关注社会福利和社会公益事业，具有公益事业意识。企业文化引导当地居民；积极响应社会福利和社会公益事业。解决社会问题；倡议和引导社会福利和社会公益事业。1、生存型企业生存型企业是指刚成立不久处于创业初始阶段的企业，其首要的目标就是生存，在社会中立足争得一席之地。处于这一阶段的企业，各项事务都处于起步阶段，往往企业内部制度尚不完善，资金紧张，外部竞争环境激烈，市场空间小，活动范围小。因此，企业承担的社会责任处于生存期，往往追求利润最大化，只有这样才能获得股东的支持；同时，为占领市场，掠夺客户资源而尽量提供消费者满意的产品和服务；在遵守国家法律和制度的前提下满足员工基本的工资待遇。当然，企业在自身发展的同时，也无意间为社区的就业作出了贡献。而对于环境以及社会公益事业的意识尚缺乏，即使有意识，也是资金不允许的。所以，社会责任意识不强。2、成长型企业处于成长型的企业初步有了自己的主导产品，占有一定的市场份额，产品和服务逐步得到顾客的承认，并且销量也开始增加，企业开始盈利；内部管理日渐规范，外部竞争者不多，相对来讲，在市场上能有一立足之地。此时，企业的目标开始转移，想占有更多市场，巩固商场地位的同时扩张企业规模。因此，在承担生存期企业社会责任的前提下，企业承担的社会责任也开始转移到成长期，企业盈利，则能够在缴纳国家税收的前提下，保证股东的投资回报，并且能够保障债权人本金的归还；也日渐意识到想要巩固自己的市场地位，要加强企业人力资源管理，注意对员工提供平等的就业机会，不雇佣童工，不压榨劳动力（如无偿加班、克扣工资等），完善员工福利保障制度，形成企业与员工之间的内部和谐关系，为企业进一步发展打下基础；外部环境方面，企业尊重、爱护自然，合理利用自然资源，与社会的环保意识相融；具有公益事业意识，并开始关注社会福利和社会公益事业。3、发展型企业处于发展型的企业产品和服务性能已经成熟，深得消费者信赖，占有一定规模的市场份额，销量也相对稳定，企业盈利丰厚，管理规范化，但是外部竞争者相对较多，具有发展成为一流企业的潜力。发展型企业意识到，在经济全球化的国际大融合潮流中，谁先冲出道德良心与社会责任的阴影与误区, 以人为本, 善待员工, 关心员工, 履行社会责任, 谁就能抢得先机, 赢得主动,从而真正靠产品实力走向世界。企业社会责任也随之上升到发展期，内部利益相关者方面，对股东提供真实、可靠的经营和投资信息，并且接受股东监督；对员工提供安全、健康的就业环境，进一步完善员工制度（包括失业、裁员以及企业倒闭对员工的安置；歧视、妇女和少数民族问题等等）。外部利益相关者方面，赋予并教育消费者求偿权，像消费者传递正确的产品和服务信息；和竞争者公平竞争，促进新产品的开发和技术的进步，为社会的发展做出贡献；注意保护环境，做环保带头人；同时，由于企业规模的扩大，解决了社会的就业问题，创造了社会财富，企业文化也引领了社区文化的发展。同时，为保障企业持续发展，拉近与消费者的距离，获得社会荣誉，企业积极响应社会福利和社会公益事业，救危济困。 4、成熟型企业成熟型的企业形成了自己的特色产品甚至名牌产品，在经历了发展阶段的磨练后各个方面趋于成熟，状况相对稳定，管理模式也制度化、成熟化，规模大因而对社区乃至社会影响比较大，竞争激励，市场趋于饱和，企业目标将由实现股东短期利润最大化开始转向企业长期利润最大化。这一阶段，企业资金实力雄厚和社会影响深远，因此，社会目标也更加宏大，把提高社会公众利益作为己任，把保护和促进社会发展纳入企业战略管理。赋予企业现代崭新的管理理念，把员工当成必须依靠的、互助互利的合伙伙伴，关心员工的前途和命运，提供继续教育和升迁的机会；引导和纠正消费者的消费观念；积极响应国家的宏观经济政策；主动倡导环保活动和社会公益事业，即使短期内不一定会有积极作用，但企业社会责任感也不会有所降低，它们已经认识到只有企业的发展必须和社会发展的总体目标相一致时，企业自身的发展才会有一个更大、更加繁荣的未来。5、特殊型企业（处于危机中的企业）处于危机中的企业是企业发展过程中的特殊时期，也是不可避免的时期，企业在不断的危机与转折中曲折成长壮大。在这一时期，企业的销售量业绩下降，社会承认度下将，消费者评价降低，进而财务状况恶化，负债压力增大，无暇顾及企业社会责任，社会责任目标也退居经济目标之后，最大的目标就是攫取利润最大化，因此，承担的企业社会责任会在企业原有的基础上有所缩减，程度视危机程度不同而不同。处于此阶段的企业也往往会为单纯追求利润而做出危害社会利益的事，如降低员工福利待遇，财务造假欺损害股东利益，产品不合标准而对消费者有害等。若企业能在危机关头，坚持承担原有社会责任，反而会使员工等利益相关者与企业同甘共苦，找到危机之所在，开创新的发展方向，进入新的发展周期。参考文献1 Basu K, Palazzo G. Corporate social responsibility: process model of sense making J. Academy of Management Review,2008,33(1):122-136；2 Schwartz M, Carroll A. Corporate social responsibility:a three domain approachJ. Business Ethics Quarterly,2003