银行业务操作风险案例精解2015年1月_20150724030324.doc

2015 年 1 月 INTELLIGENCE INFORMATION RESOURCE 银企联信 智创财富 北京银联信投资顾问有限责任公司 操作风险预发动线操作风险预发动线 银行遭遇新型信用卡诈骗案 核心案例详解核心案例详解 某银行分行行长利用空壳公司骗贷案 浙江储户存款失踪揭银行违规贴息存款 证券公司经理勾结银行职员骗走企业存款案 1 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 本期目录 第一篇 操作风险预发动线 3 一 银行遭遇新型信用卡诈骗案 3 二 商业地产项目风险凸显 6 第二篇 核心案例详解 10 三 证券公司经理勾结银行职员骗走企业存款案 10 第三篇 贷款类风险案例 14 四 某银行分行行长利用空壳公司骗贷案 14 五 某银行高管落马 违规劣迹斑斑 17 六 深圳房企业佳兆业深陷债务危机 20 七 委托贷款新规防范资金腾挪 23 第四篇 存款类风险案例 26 八 浙江储户存款失踪揭银行违规贴息存款 26 九 泸州老窖再现存款异常 揭 存款卖酒 利益链 29 第五篇 中间业务及合规案例 32 十 商人空头信用证诈骗贴现案 32 十一 借理财直融工具非标转标通道仍未关闭 36 十二 辽宁营口一银行员工枪杀同事案 39 第六篇 银行科技风险专栏 43 十三 资金跨境转移路径趋于隐秘 反洗钱刻不容缓 43 十四 银证转账资金多多少少好热闹 系统问题需关注 47 第七篇 本月金融风险事件快报 50 一 外汇局对 7 家银行开展外汇合规经营检查 50 2 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 二 银监会等四部门发文 涉案资金应急冻 50 三 央行就银行远程开户征求意见 51 四 唐山曝 5 亿元非法资金案 51 五 伪造虚报 公司伙同控股人骗贷 1400 万元获刑 52 六 财富艺术银行涉嫌违法 银监局限期清楚银行字样 52 第八篇 本月安保事件快报 53 一 上海一工行营业厅被砸 53 二 银行门前防恐链 拔掉美女俩门牙 53 三 银行频发商业信息构成侵权 被判赔偿客户 1000 元 54 四 男子柜员机不出钞 打 服务电话 被骗 3 万多 54 五 回复短信导致银行卡被盗刷 12 次 55 六 银行大堂副理从客户网银偷盗千万 56 3 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 第一篇 操作风险预发动线第一篇 操作风险预发动线 一 银行遭遇新型信用卡诈骗案 信用卡在 POS 机上刷出钱后 银行已先行支付了 随后却发现交易被撤 销 垫付的钱也没了 2014 年 8 月底 泰兴接连发生两起银行巨款被 短款 案件 总额高达百万 此案系江苏首例 在全国也极为罕见 一 银行巨额资金莫名失踪 2014 年 9 月 2 日 某银行泰兴支行负责人来到公安机关报案 称总行内 部通报的后台数据显示 8 月 27 日 28 日 泰兴地区的两台 POS 机先后发生 两笔信用卡大额透支消费 一笔 42 万多元 一笔 69 万多元 银行垫付资金 后 发现记录显示为 交易已撤销 该负责人称 连续两天 在同一个地方 出现两笔数额巨大的 短款 这引发了总行的警惕 他所说的 短款 是专业术语 即信用卡刷了透支 的钱 银行垫付后 交易却被撤销了 这两笔钱去了哪儿 银行工作人员连 续查了两天 发现经过复杂的转账 钱已不知去向 无奈之下只得报案 经查 8 月 27 日 28 日 三名盐城人先后来到泰兴某超市和汽贸公司 与两商家分别签订了购买 20 多台电视机和 3 辆轿车的合同 并通过 POS 机全 额支付了货款 但次日又取消了合同 两商家退还了货款 有合同为证 二 新型诈骗手法全国罕见 警方认为 这是一起典型的金融类犯罪诈骗 这样的诈骗手法 在全国 来看也是十分罕见的 可是翻遍了与金融有关的法律法规 居然没有一项罪 名或司法解释与本案案情相符 最终 专案组决定暂不立案 兵分三路对此 案进行进一步调查取证 检查 POS 机使用情况的一路民警 很快就有了重大发现 从资金进出情 况看 超市负责人在取消 42 万元交易后 只转出 39 万多元 而汽贸公司取 消 69 万元交易后 只转账了 57 万多元 也就是说 共有 15 万元没有转出 留在两商家的账面上 两商家负责人涉嫌协助刷卡套现犯罪 4 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 据两商家负责人交代 27 28 日两天 泰兴本地人王某介绍来三名盐城 人 一开始就说得很明白 刷卡套现 盐城人拿走大头 他们三人共得 15 万元 其中两商家得 5 万元 手续费 王某分得 10 万元 中介费 三 利用信用卡管理安全盲点刷卡套现 从本案中可以发现 该团伙的作案手段并非高科技 他们分工明确 有 人专门负责利用移动 POS 机反复刷卡 提高信用卡透支额度 有人负责适时 取消交易操作 还有专人负责对非法所得进行转账 采取这种手法作案的成 功率并不高 他们利用的是信用卡管理中的一个安全盲点 要想成功 需要 一定的 运气 据悉 这几名嫌疑人使用的信用卡与超市的 POS 机所属的 银行并不是一家 在他们紧急撤销了信用卡交易后 信用卡上的钱又回到了 信用卡上 而 POS 机所属的银行却没有接到这笔交易取消的指令 所以造成 了 POS 机所属银行总行 短款 当前 POS 机套现已是一门 生意 一些 POS 机特约商户利用部分持 卡人急于套出现金的心理 便使用 POS 机以虚构交易 虚开价格 现金退货 等方式向持卡人直接支付现金 并从中赚取手续费 而 POS 机套现屡禁不止 的根本原因还在于 POS 机前期申请和后期监管存在诸多漏洞 多部门对 POS 机的管理步调不一致 造成多头管理 未能形成完善和全面的管理机制 容 易产生监管漏洞 四 建立个人信用制度 加强征信体系建设 在 POS 机非法套现中 POS 机商户会收取 2 至 3 的费用 扣除 POS 机交 易需向收单机构支付的折扣率 POS 机商户可赚取 0 5 至 2 5 费用 其收益 可观 要防范 POS 机套现 必须从持卡人 特约商户 收单机构 银行等多 方面着手加以监管 首先 发卡银行在大力拓展信用卡业务的同时 应该加 强风险防范意识 发卡前严格审核申请人的条件 严格审批额度 强调发卡 源头的风险控制 其次 在与特约商户的协议中 必须明确特约商户不得协 助持卡人套现 强化其违约责任 以约束特约商户的行为 此外 各银行间 还应畅通交流机制 实现违规客户信息共享 避免同一客户反复办卡再次造 成经济损失 值得一提的是 由于 POS 机收单业务涉及工商 税收 公安等多个部门 银联信认为 可建立多部门执法联动机制 通过开展联合整治 严厉打击从 事和参与 POS 机套现的持卡人和商户 从而维护金融秩序 5 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 长远来看还需要不断完善个人信用制度 加强征信体系建设 一旦社会 信用体系建成 银行便可通过客户的信用资料库随时查询客户信用档案 并 迅速确定能否给客户授信及授信额度 同时 将参与 POS 机套现的持卡人 商户等的不良行为记录纳入社会征信体系中 拉入 黑名单 从而对刷卡 套现违法行为形成威慑 6 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 二 商业地产项目风险凸显 在电商冲击实体商铺以及整体经济环境不景气的多重冲击下 原本就不 受宠的商业房地产开发贷和商业房地产个人按揭贷款 进一步遭到了商业银 行的 嫌弃 目前 商业房地产开发贷和商业房地产个人按揭贷款都已经 悄然收紧 屈指可数的商业地产龙头以及商铺配置好 易于转让的按揭需求 才符合银行的放贷标准 连万达这样的商业地产巨头都不例外 万达商业近日宣布与光大安石 嘉实基金 四川信托和快钱公司签署投资框架协议 4 家机构拟投资 240 亿 元人民币 建设约 20 余座万达广场 这背后则是现金流告急 万达商业此前 披露的招股书显示 2014 年上半年 万达商业的现金流净额为 89 5 亿元 同比 比上年同期 下降 94 4 一 商业地产开发贷同步收紧 容易转让才是王道 据悉 招商银行成都分行暂停了除底层商铺外的其他商业地产按揭贷款 业务 而在上海 目前商业地产个人按揭贷款利率虽然未叫停但已经出现收 紧 基本在基准利率的基础上上浮 10 至 15 首付比例至少为五成 而严苛 的地方在于 银行的筛选标准 这一上浮标准 是在银行同意给你放贷的情况下 能不能放贷 具体还 是要看商铺位置的 所谓的好位置 主要看它是不是好地方 是不是容易转 让 去年下半年 央行开始开始要求支持个人住房贷款 有文件下来但执行 起来还是很紧 在个人贷款总盘子没增加的背景下 要支持普通住房需求 那只能适当收缩个人商业地产按揭 毕竟这个才是优质贷款 不过 与开发贷配套的个人按揭贷款 银行还是愿意的 如果是从银行 手里贷出去的商业地产开发贷 银行还是会为开发商配套一定比例的个人按 揭贷款 主要是作为项目的还款来源 这种配套按揭贷款基本都是排他的 从某家银行手中放出去的开发贷 个人按揭贷款也会是同一家银行 事实上 收紧的 绝不仅是商业地产的按揭贷款 多家商业银行已经从 2014 年下半年就开始悄然收紧商业地产开发贷 除了建园区扶持实体小微企 业 一般的商业地产开发贷都很难批下来 电商对实体商业冲击绝对不小 7 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 实体商铺本身就在萎缩 再去新增 商业地产开发贷 银行认为经营收入 难以覆盖还款来源 即使在上海这样的一线城市 也是这样 2014 年下半年开始 上海数家银行都曾下发多次相关 收紧 通知 但 2015 年还没有新进展 不过这主要是总行的信贷方针没下来 除非是一线房 地产企业 否则现在基本别想从银行手里拿到商业房地产开发贷 就算是几个商业地产龙头 想要商业地产开发贷 银行一级分行也要向 总行报批 虽然批下来是大概率事件 但总体节奏就是 无论是商业地产还 是普通住宅 只要是开发贷 都在收紧 相比住宅房地产开发贷 商业地产 的地位更是 窘迫 比如同样是估价 10 亿元 普通住宅可以批下来 70 左右的贷款 但商业 地产 只有 50 60 主要还是在于还款来源的担忧 即使房地产不景气 一线城市也不愁卖不出去 这类还款来源基本不用担心 商铺处置起来比住 宅麻烦 而且商铺的第一还款来源一般是租出去的租金或经营收入 在眼下 实体经济不景气的情况下 也意味着还款来源不稳定 二 部分城市商业地产泡沫严重 银行严控二三线城市商业地产项目贷款 从风险控制的角度是有意义的 2014 年一季度 中国商用物业指数为 109 6 同比微涨 2 环比微跌 1 4 而一二三线城市的表现可谓冰火两重天 在一线城市 得益于强劲的消费需求 商用物业空置率长期维持个位数 其中北京空置率更是逐年下滑 上海空置率也平均不足 5 受低空置率的刺 激 一线城市租金水平稳步上升 每年保持约 5 的涨幅 是二线城市的两倍 三线城市的三倍以上 而二线城市受前期土地持续供应的影响 空置率长期 维持在 14 15 的高位 由于有效需求无法在短期内迅速提升 因此部分城 市未来 1 2 年商业项目集中上市期的到来 将继续恶化这些城市的商业地产 市场状况 与二线城市相比 三线城市的风险相对较低 但尽管如此仍未受 到市场和银行的青睐 这主要是由于这些城市商业地产与住宅基本持平的高 昂土地价格及相对较低的租金收益 使得开发商得不到理想的资产回报 据了解 很多二线城市的商业地产开发商资金压力极大 比如说郑州 几乎所有的商业项目为了缓解资金压力 一概散卖 没有开发商考虑持有项 目慢慢培育的 这样一来 整个城市的商业项目品质也会受到影响 招商运 营难度增加 走进一个恶性循环 8 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 在二线城市 很多商业地产开发商其实可能之前连房地产开发经验都没 有 更别说商业地产 有些做建材起家的老板 被政府一忽悠 就拿块地做 建材城了 做通讯器材起家的 拿块地就做通信城了 实际上一点开发和招 商运营经验都没有 这样的项目在二三四线城市比比皆是 未来风险确实很 大 银行一旦收紧中小城市中小开发商的开发贷 将会产生致命的影响 同 时 未来在二三四线城市由此产生的项目收购机会也会大大增加 三 商业地产开发贷款风险的防范措施 1 贷前防范措施 1 加强内控 提高从业者综合素质 要防范房地产贷款的风险 就要 从提高银行工作人员的业务素质入手 对从业人员持续进行合规知识 宏观 经济知识 银行信贷知识 房地产专业知识 法律基本知识等的强化和培训 从观念上重视房地产贷款可能引起的风险 对房地产贷款的风险及其可能引 起的危害性高度重视 2 重视贷前调查 防患于未然 第一 企业信用调查 借款企业要具 有法人营业执照并已办理年检手续 法人治理结构健全 经营管理规范 财 务状况良好 具有建设行政主管部门核发的房地产开发企业资质等级证书 并与企业开发的项目规模相符合 持有人民银行核准发放并通过年检的贷款 卡 借款人及控股股东 主要股东无重大不良信用记录 第二 高管资信调查 贷前调查时 要掌握企业法人代表 高层管理人 员的各项记录等 特别关注企业法人代表是否曾在破产企业任职 有无犯罪 记录 是否经过有效授权 有无不良记录 是否具备项目整体开发运作能力 其工作经历是否满足项目开发的需要等 第三 项目基本情况调查 房地产开发贷款为项目贷款 融资项目要符 合国家行业 产业政策 并判断其能够进行实质性开发 同时项目可以取得 房地产开发的 四证 企业能够落实资本金 能够提供合法 足值 有效 的担保 项目的市场前景良好 根据市场分析 判断项目依据自身的品质 设计 环境等因素 符合潜在购买群体的消费需求 销售前景看好 第四 资金筹措渠道及资本金到位情况 该项涉及项目投资是否完全覆 盖 是否有缺口的问题 了解项目资金来源构成 调查各项资金来源 出资 方式和筹资成本是否可行 各种资金来源是否可靠并落实 投资进度安排是 否合理 用款计划安排是否与资金来源相适应 9 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 第五 房地产市场调查与判断 了解当前经济发展状况及未来发展趋势 项目所在地房地产市场发育程度及房地产投资环境 对当地房地产市场前景 进行初步预测 3 落实担保措施 督促企业按约还款 需要落实的担保措施主要有抵押担保 保证担保和法人或自然人股东连 带责任保证担保 2 贷后防范措施 1 确实掌握第一还款来源 第一还款来源的正常还款 直接影响贷款 的安全与否 贷款发放前要求借款人开立资金监管专用账户 贷款发放时尽 量通过受托支付方式对贷款资金的支付进行管理和控制 2 动态管理第二还款来源 第二还款来源为贷款偿还的有利保障 贷 款发放后 对于保证担保的 要及时搜集保证人信息 了解其经营情况 银 行借款 对外担保的履约和新增对外担保情况等 对于抵押担保的 要定期 了解抵押物的情况 对抵押物进行定期评估 估价结果是否与贷款发放前的 估价存在较大变化等 3 及时风险预警 采取化解措施 对于出现风险信号的贷款 要及时 预警 报告 并采取有效的化解措施 不怕担责任 把风险尽量控制在最小 的范围内 同时要帮助房地产开发企业拓宽融资渠道 完善房地产开发贷款 的退出机制 第一 大力发展房地产信托业务 为房地产开发企业筹集资金 以股权 债权 融资租赁等多种方式单独或组合方式投资房地产项目 为开发企业筹 集资金 第二 逐步建立房地产投资基金 实现房地产投资的理性化 减少对银 行贷款的依赖 另外 还能借此争取投资基金的机会 第三 积极引进资产管理公司 降低不良贷款 在房地产贷款确实出现 不良后 一方面要积极准备诉讼 处置抵押物等 另一方面要通过引进资产 管理公司降低不良贷款 10 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 第二篇 核心案例详解第二篇 核心案例详解 三 证券公司经理勾结银行职员骗走企业存款案 武汉证券公司客户经理李志勇以高额好处费为诱饵 勾结中国建设银行 中信银行 中国工商银行 广发银行 华夏银行等 6 家银行的工作人员 在 2003 年到 2009 年 将 存款单位资金引存到他指定银行 采取伪造金融票证 私刻存款单位银行预留印鉴等手段 挪用资金 作案 13 起 涉及 10 家单位 若干年后 案件才被发现 近日法院才做出判决 案件概述案件概述 券商经理引诱银行人员挪用企业案发券商经理引诱银行人员挪用企业案发 一次例行的年终对账 令东风汽车公司发现 一亿元存款 不翼而飞 警方调查发现 原来资金被一外部人员武汉证券公司客户经理李志勇勾结银 行工作人员挪用 同时 李志勇还挪用保利博高华公司存在银行的 1 1 亿元 存款 挪用洪山区拆迁办存在银行的 1 亿元存款 而类似案件 在武汉不止 一起 2015 年 1 月 8 日至 9 日 湖北省高级人民法院公开审理了这起武汉金 融 窝案 在这次二审审理中 李志勇等人挪用企业的银行存款 共 6 3 亿多元 案件详解案件详解 两起银行员工合谋挪用企业存款案两起银行员工合谋挪用企业存款案 一 合谋挪用东风汽车公司 1 亿元存款 东风汽车公司 1 亿元存款被转走 曝光武汉证券公司客户经理李志勇勾 结银行工作人员挪用存款窝案 2010 年 2 月 1 日 东风汽车公司财务人员与 中信银行武汉梨园支行 以下简称 中信梨园支行 对账时被告知 公司持 有的 1 亿元的存款单是假的 公司在该支行的账上仅有 164 20 元 次日 东 风公司向武汉市公安局经侦大队报案 警方调查发现 这是一起策划得十分周密的公款挪用案 资金流向了李 志勇等人的账户 警方调查发现 李志勇因急需资金周转 勾结中信梨园支行客户经理潘 11 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 晓翔 拿到东风公司全套开户资料 私刻了东风公司的印鉴 2009 年 9 月 10 月 李志勇安排工作人员用私刻的东风汽车公司社保中心印鉴 授权书等 分两次把东风汽车公司存在中信银行梨园支行的 1 亿元转走挪用 李志勇还 通过潘晓翔拿到中信梨园支行印鉴 伪造了虚假的开户资料和存款回执 并 通过银行工作人员交给东风汽车公司 潘晓翔从李志勇处获得好处费 45 万元 在这一案件中 东风汽车公司将资金存入中信梨园支行并被李志勇锁定 并非偶然 急需用钱的李志勇找到了一家房地产策划代理有限公司法定代表 人刘峰 刘峰也是一位 中间人 可以帮忙寻找掌握大量现金的 金主 在刘峰介绍下 东风汽车公司社会保险中心计划财务科科长黄洁将公司的 1 亿元资金存入中信梨园支行 东风汽车公司收取 0 5 溢出利息 即银行为吸 储 承诺给储户在国家规定利率以外更高的利息 随着检察机关的进一步调查 持续数年的挪用资金及公款 窝案 浮出 水面 这十余起案件中 由李志勇 拉存款掮客 存款者及银行工作人员组 成的利益链条也逐渐清晰 二 合谋挪用洪山区拆迁办 1 亿元存款 李志勇因公司资金缺口决定挪用存款 是一系列案件的主谋 在一系列 案件中 李志勇都是幕后 操盘人 控制着各个环节的呼应配合 判决书 显示 2006 年的时候 李志勇名下的公司因收购新公司和投资新项目 在资 金上出现较大缺口 为了还钱及解决资金周转问题 在别人的介绍下 李志 勇决定挪用其他单位在银行的存款 2007 年 7 月 李志勇认识了万达实业投资公司老板田勇 田勇自称和洪 山区拆迁办主任杨永刚的关系很好 可以说服洪山区拆迁办将 1 亿元资金引 到银行长期存放 但这笔钱拿出来后 田勇也要使用部分 为了把这笔钱从银行中取出 李志勇找到了湖北建设银行曜兴支行客户 经理潘振坤 两人设计了一套行动方案 由潘振坤到洪山区拆迁办上门办理 开户的手续 并将洪山区拆迁办开户时在预留给银行印鉴伪造后 替换出真 印鉴 李志勇和田勇就可以持真印鉴挪用这笔存款 这套方案进行得颇为顺利 2007 年 8 月上旬 潘振坤等人伪造并替换了 印鉴 8 月中旬和 12 月 田勇分两次将洪山区拆迁办存在武汉建行曜兴支行 的 1 亿资金转走 并与李志勇分别挪用 因为田勇与拆迁办领导的关系 洪 12 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 山区拆迁办不会到银行来取钱 李志勇则安排潘振坤每月拿着一张假对账单 给洪山区拆迁办 截至 2010 年 1 月 两年多时间 洪山区拆迁办一直未发现 该笔 1 亿元政府拆迁补偿专用资金存款已经被李志勇非法转出挪用 直至 2014 年 6 月 此案第二场一审判决书显示 洪山区拆迁办的该笔一亿元款项 未被追回 此外 还有保利公司 1 1 亿元存款被上述李志勇转走 2009 年 2 月至 3 月 保利公司先后共转款 1 1 亿元到武汉建行解放公园路支行账户上 随后 被李志勇转走 代小勇获得 650 万元好处费 手段分析手段分析 多方合作 内外勾结挪用存款多方合作 内外勾结挪用存款 判决书显示 李志勇一直用类似的方法挪用多家公司 单位的存款 即 找有资金的存款单位到指定银行存款 对方配合在一定时期内不查账不动用 账上的资金 然后通过勾结银行工作人员将对方单位预留在银行的印鉴卡调 换出来私刻章 然后用假章在银行将钱转出来挪为己用 并制作假的存单应 付存款单位 一 操盘者 案件中的主犯 李志勇因公司资金缺口决定挪用存款 是一系列案件的主谋 在一系列 案件中 李志勇都是幕后 操盘人 控制着各个环节的呼应配合 二 中间人 在挪用公款利益链条中 中间人首先起到了介绍资源 关系的作用 挪 用存款不被发现 除了制作各种假单据 一个重要条件是 存款单位一定时 期内不取钱或转账 这往往需要存款方的配合 而中间人一方面掌握诸多资 金源 另一方面也动用个人关系 让存款方作出这一承诺 而他们每介绍成 功一单存款 都从李志勇处获得不菲的 中介费 举例而言 一审判决书 显示 洪山区拆迁办的财务工作人员发现公司在银行的存款出现异常后 找 到中间人田勇 田勇就一直周旋在拆迁办与曜兴支行之间 而洪山区拆迁办 也一直没有报案 一审中 刘峰因挪用公款罪 对非国家工作人员行贿罪 执行有期徒刑十二年 并处罚金人民币三万元 三 存款方 单位财务负责人或单位领导将存款存入指定银行谋取高额回报 在利益 链条中 存款单位是受害者 它们的存款被转走 最终三家单位的存款没有 13 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 完全追回 共计 1 7 亿多元 其中主要是洪山区拆迁办的 1 亿元存款和保利 公司的 7000 万元存款 为何一再有单位和公司陷入李志勇布下 局 中 这与单位的财务负责 人或单位领导从中牟取高额回报不无关系 武汉市人民检察院的起诉书显示 2009 年年初 李志勇为了拉存款 通过中间人找到保利博高华 武汉 公司的 财务总监代小勇 许诺以好处费 2 月至 3 月 保利公司先后共转款 1 1 亿 元到武汉建行解放公园路支行账户上 随后被李志勇转走 代小勇获得 650 万元好处费 保利公司财务人员多次发现账户异常 向代小勇汇报 代小勇 因收受了好处费 一再出面压下工作人员的质疑 此外 在东风汽车公司挪 用存款案中 黄洁供述 当中间人找到她提出希望引存东风公司的存款时 黄洁考虑到在之前引存保利公司的存款时 拿了李志勇好处费 怕事情曝光 于是同意了帮助引存 1 亿存款 判决书还显示 李志勇通过不断挪用新存款 拆东墙补西墙 以防止挪 用存款的事情被发现 一审中 李志勇因挪用公款罪 挪用资金罪 骗取贷 款罪 行贿罪等被判处有期徒刑 20 年 并处罚金人民币五万元 合规风险合规风险 暴银行内控执行环节薄弱暴银行内控执行环节薄弱 上述连环存款被挪用的案件 均与银行内部员工的配合有密切关系 而 银行工作人员违规操作 转出资金 则是整个链条中关键的环节 例如案中银行员工通过私刻公章 银行印鉴等手段转走存款 2006 年 9 月 李志勇首先找到了工行香港路分理处副主任晏晓 共同商议违规转出资 金的办法并要求其操作时提供方便 晏晓表示同意 随后 晏晓私自将存款 企业预留在银行的客户印鉴复印件提供给李志伪造私刻 并帮助李志勇利用 私刻印鉴将存款企业 1000 万元存款全部转入其公司账户 内部的控制实际上 存在着很大的问题的 因为从银行的专业的风控的措施来看 大额的这种转 帐实际上要经过两道程序的 第一道程序是柜员的授权 也就是说 单个一 个人是没有办法把一笔大额的存款转走的 除此之外 后台还有一些分工的 措施 远程实时监控在跟踪这些大额的操作是不是违规 所以说这个银行它 不可能 只要在这银行机器里面转走的钱 银行是不可能不知道的 此外案 件中多达 20 多个实施细节 任何一个细节出现纰漏 犯罪就无法得逞 可见 在巨额利益驱动下 银行员工铤而走险 攫取高额收益 目前之所以出现这样的问题 或这样的案件 主要是相关的制度 没有 14 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 得到很好的执行 或者说银行在保障系统和制度得到执行的这么一个过程中 的一些机制 不是很健全 这块需要银行要加强 尤其是在一些偏远地区的 一些小的分支机构 可能会在操作上存在一些漏洞 银行更需多加关注 15 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 第三篇 贷款类风险案例第三篇 贷款类风险案例 四 某银行分行行长利用空壳公司骗贷案 2015 年 1 月 7 日 江西九江市警方成功破获特大系列骗贷案件 先后抓获某银行九 江市分行原行长王某 男 43 岁 王某伟 男 39 岁 系王某弟弟 任某龙 男 38 岁 系王某妹夫 熊某芳 女 36 岁 系 8 家空壳公司会计 等 4 名犯罪嫌疑人 追回骗贷资金 537 万元 涉案银行行长实际控制 8 家空壳公司 提供虚假财务报表 虚构 贷款用途并相互提供担保等手段 从银行骗取贷款累计 4000 余万元 案件概述案件概述 银行分行行长银行分行行长 8 8 家空壳公司骗贷逾家空壳公司骗贷逾 40004000 万万 近期 警方在办案过程中 发现某银行九江市分行有大量贷款被借用他 人名义提所供的虚假资料骗取 导致逾期贷款无法催收 给银行造成巨额损 失 警方立即组织专门侦查力量梳理线索 循线追踪 发现涉案的多家空壳 公司均为某银行九江市分行原行长王某及其近亲属实际控制 经大量侦查取证工作 警方查实了王某在担任某银行九江市分行行长期 间 幕后控制 8 家空壳公司 以提供虚假的财务报表 虚构贷款用途并相互 提供担保等手段 指使银行下属职工对贷款不予审核即发放贷款 从某银行 骗取贷款累计 4000 余万元的犯罪事实 王某利用这些骗贷而来的资金投资房地产 煤矿等项目并从事资金 过 桥 活动 以牟取私利 截至案发 王某团伙在某银行九江市分行逾期未还 的涉案贷款共计 2190 万元 2014 年 11 月 涉嫌骗取贷款的犯罪团伙成员王某伟 任某龙 熊某芳 被陆续抓获 12 月 23 日 涉嫌违法发放贷款犯罪的王某被抓获归案 目前 犯罪嫌疑人王某被依法刑事拘留 任某龙被依法取保候审 王某伟 熊某芳 经九江市人民检察院批准逮捕 此外 警方正加紧核实涉案贷款的资金流向 及实际用途 以作进一步处理 16 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 案件分析案件分析 为何银行如此好骗 为何银行如此好骗 一 银行虚假财务报表审核现短板 案中空壳公司提供虚假的财务报表骗取贷款 可见当前虚假资料 尤其 企业财务报表泛滥 却都通过银行的贷款审核 主要是银行的报表审核存在 严重失职或部分岗位人员的水平所限 根据 商业银行授信工作尽职指引 第十五条规定 商业银行应对客户 提供的身份证明 授信主体资格 财务状况等资料的合法性 真实性和有效 性进行认真核实 并将核实过程和结果以书面形式记载 第十六条规定 商 业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主 间接调查为辅 必 要时 可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实 而案中银行对上 述企业财务状况的真实性和有效性却未通过必要的途径去分析 核实就发放 贷款 造成较大的风险隐患 此类问题值得高度关注 层出不穷的造假手段下 银行却审查水平有限 据调查大型的骗贷企业 大多有两套报表系统 一套真实的报表系统是提供给工商 税务 称之为 A 账 一套虚假的报表系统是提供给银行用于贷款的 称之为 B 账 这套 B 账 一般都是虚增流动资产 虚增固定资产 无形资产 销售收入 净利润和销 售成本 减少长期投资 两套不法 阴阳账 横行数年非法骗贷 作为报表 审查的主要经办人员 客户经理的水平参差不齐 很多人没有系统地学习过 会计知识 没有从事或仅从事过银行简单的柜面记帐工作 企业会计知识较 贫乏 这是商业银行当前存在的突出问题 二 关联公司互保难辨别 商业银行一般都要求贷款企业为贷款提供保证措施 对于关联企业来说 相互间存在利益关系 互相提供保证是很容易就能达到目的 在这种情况下 母公司为子公司担保 成员企业之间互保 关联企业之间循环担保现象十分 普遍 尤其伴随市场经济的发展 企业关联方关系及其交易变得越来越普遍 对银行而言 企业可能利用关联方关系或关联交易 进行利润调节 关联贷 款 关联担保 逃避银行债务 提高了银行放贷风险 三 银行分行行长内外勾结骗贷 银行分行信贷业务有着严格的程序 有的银行至少会经由三层审批 分 行的行长 信贷部门的负责人都需要对贷款进行审核 也要对银行贷款负责 案中本该对贷款进行严格审核的分行行长并没有承担起相应的责任 反而是 17 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 指使下属职工对贷款不予审核即发放贷款 可见部分银行高层一言堂现象仍 然十分严重 内部也缺乏有效控制手段 一旦高层涉案 很难及时发现 这 也是该骗贷案发生的关键点 风控建议风控建议 银行应该做些什么 银行应该做些什么 经我们总结银行发生骗贷案并暴露的要素一般有 虚假资料 财务 交 易合同 关联公司互保 高息牟利 资金链断裂暴露 其实如果不是最后 一环资金链断裂事发 链中的各方银行和企业也都各取所需 但是恰恰当前 经济下行 企业经营风险上升 金融风险事件不断发生 前期银行埋下的一 个个地雷正一个个引爆 所以银行确实应该更加关注内部控制的完善 做好 以下几点 第一 银行应做好充分的贷前调查工作 一是信贷员要到借款单位实地 调查 了解借款单位的实际经营和财务状况 二是聘请有信誉的中介机构对 贷款单位的财务报表进行审计 对财务报告进行深入的研究和判断决策 三 是到相关部门走访核实财务报表的真实性 从源头上堵住虚假财务报表骗贷 的现象发生 第二 要将正确审查财务报表和合理采纳财务分析成果当成一项重要制 度来执行 规范化报表分析工作 一方面 客户经理要按季收集纸质报表和 电子文档 定期分析企业各项财务指标 通过现场观察等方式严格落实报表 审查中发现的疑点问题 实施重大风险预警和报告制度 另一方面 信贷决 策要认真参考 合理采纳报表分析成果 财务报表分析结论应作为评价信贷 决策是否合理 考核贷审会成员是否正确履职的一个重要依据 最后 要对 报表审查的主要经办人员进行有区别 多层次的知识培训 除了信贷知识外 还要加强基础会计知识培训 他们不仅要知道如何计算 更应懂得如何综合 分析各项财务指标 还要掌握一些防弊查错办法 第三 要加强贷前调查 防范关联企业风险 在组织结构方面 要摸清 客户的管理体制 组织结构 治理结构 及时掌握客户 关联方的主要业务 往来 在资本构成方面 要准确查实客户和关联方注册资金 股权分布 投 资方向的真实情况 准确核实客户的真实资产负债情况 对于虚假出资 帐 务不实 财产混同 脱壳经营等有不法嫌疑的 坚决不与其发生业务 18 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 五 某银行高管落马 违规劣迹斑斑 随着金融反腐的力度加大 银行高管的 落马 数量也在逐渐增加 他们的 滑落 轨迹 显然具有一定的警示意义 案件陈述案件陈述 银行高管为财落马银行高管为财落马 黑龙江省高级人民法院 2014 年 7 月公布的一份二审判决书显示 A 银行 副行长杨某因犯受贿罪 巨额财产来源不明罪被黑龙江林区中级人民法院判 处有期徒刑 15 年 杨某不服判决 上诉后二审仍维持了原判 2014 年 12 月 4 日 黑龙江省纪委发布消息 黑龙江省纪委对 A 银行监 事长 党委副书记杨某严重违纪问题进行了立案调查 并给予开除党籍处分 经查 杨某利用职务便利 为他人谋取利益 收受巨额贿赂 贪污公款 违 反廉洁自律规定 接受可能影响公正执行公务的礼金 违反廉洁自律规定 借他人名义开办公司 违反组织人事纪律 获取国外永久居留权 未向组织 报告 作案手段作案手段 官大任性 违规圈财官大任性 违规圈财 通过梳理 A 银行副行长作案手段十分清晰 一 处置不良获利千万 该银行 2011 年年报显示 杨某在 A 银行成立前曾任 B 信用社董事长 党 委书记 杨某在担任信用社董事长期间 涉赚私自处置抵债资产获利上千万 元 根据法院审理 事件可追溯到 2006 年 黑龙江省某监狱因无力偿还 B 信 用社下属 C 信用社贷款本息 经上级批准并核算将该监狱铁西煤矿下属企业 监狱煤矿八年经营权转让给 C 信用社 用于偿还贷款本息 时任监狱铁西煤矿经理白某 已判刑 遂找到时任 B 信用联社董事长的 杨某 要他帮忙将监狱煤矿承包给自己经营 杨某未经合法的发包程序 就 将该煤矿的八年经营权发包给白某外甥宋某经营 19 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 2009 年 5 月 白某退休 杨某也被借调去筹建 A 银行 凑巧 宋某也得病了 于是 白某向杨某提出终止承包合同 白某经杨某介绍以人民币 4710 万的价格将 监狱煤矿剩余的 5 年经营权转包给该市某矿山物资有限公司 该公司除了一次性偿还煤矿尚欠信用社贷款及利息 710 万元 补偿白某 前期投资 1000 万元外 其余的 3000 万元便给了白某 白某得到此款后 将 其中的 1100 万元送给副行长杨某 二 违规放贷赠房两处 除了违规处置不良资产 2001 年至 2011 年 杨某利用担任 B 信用联社 负责人 A 银行副行长的职务之便 为该市某房地产综合开发有限责任公司 董事长李某 已判刑 办理贷款及拆借资金提供帮助 李某贷款多年都存在逾期 延展和转贷等现象 但是杨某声称李某是自 己的朋友 在做房屋开发 流动资金困难 要求手下员工贷款给李某 在杨 某的指示下 尽管李某的贷款不符合申贷资格 下属也都从帮助企业解决建 设 解决流动资金的角度出发 条件差不多就放贷 检察机关出具 关于李某贷款是否违规的审查意见 证实 在杨某担任 负责人的 B 信用联社下属多个信用社 于 2001 年 5 月至 2009 年 10 月期间 违反国家法律法规及相关国家规定 在借款人不具备国家规定的申请贷款条 件的情况下 违法向李某任法定代表人的多家公司发放贷款 23 笔 违法违规 发放贷款金额共计人民币 21899 万元 在此期间 杨某于 2009 年 10 月收受李某所送位于海南省琼海市住宅一 套 价值 27 万元 2011 年 2 月 杨又收受李所赠住宅一套 位于海南省保 亭县 价值 41 万元 法院判决法院判决 采纳部分上诉意见 维持原审判决采纳部分上诉意见 维持原审判决 一审法院认为 杨某行为构成巨额财产来源不明罪 不过鉴于杨某主动 投案 积极退赃等因素被酌情从轻处罚 由此 法院认定杨某犯受贿罪 判 处有期徒刑十三年 并处没收个人财产 500 万元 犯巨额财产来源不明罪 判处有期徒刑五年 决定执行有期徒刑十五年 并处没收个人财产人民币 500 万元 一些贿金和赃款被追缴 宣判后 杨某不服 以受贿罪量刑偏重 巨额财产来源不明罪中向李某 所借款房款 工资等应从犯罪数额中减掉等理由 提出上诉 黑龙江省高院 20 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 于 2014 年 5 月 8 日作出的二审判决 仅采纳了将杨某的工资 10 余元从犯罪 金额中扣除的意见 其余的上诉意见均不予采纳 维持了原审判决 风险对策风险对策 腐败手法多样 反腐回归腐败手法多样 反腐回归 官员权力约束官员权力约束 金融腐败花样繁多 主要有以下几种手法 手法一 欺上瞒下 盘剥企业 行长落马 折射出企业 贷款难 背后的 好处费 现象 手法二 曲线获利 牟取 股权 梳理落马金融高管不难发现 有专 业知识的 金融精英 更热衷通过债券交易 股权交换实施间接的利益输 送 手法三 以权谋私 非法诈骗 上海市检察院发布的 上海金融检察白 皮书 显示 去年上海检察机关查获以出售理财产品为名实施的非法集资案 11 件 案值达 15 亿余元 其中多有银行 保险金融机构负责人卷入诈骗储 户 非法集资 过半金融机构高管都栽在了 贷款腐败 上 垄断地位和贷款资源的稀 缺性已共生为金融腐败的温床 不少案件反映出金融机构内部机制存在缺陷 突出表现为法律风险防控意识与能力不足 高管 一支笔 就能拍板 解决商业银行内存在的腐败 必须要回归到对官员权力约束之上 必须 从主客观上对症下药 一方面 个人要树立正确的权欲观 君子爱财 取之有道 面对钱权诱 惑时 应学会提高自控力 作为银行人员更应该坚持视钱财如清水的从业信 念 保证每一个金融决策的公开 每一笔资金来去清白 只要心存廉耻 即 便出污泥也不染 另一方面 工欲善其事 必先利其器 针对因银行高层管理层行政化印 记过重 可以考虑引进市场竞争机制 通过去行政化改革银行高层人事体制 以此增强市场竞争力 同时 变革考核机制 结合市场特点 突出以银行自 身的良性发展和打造社会责任感的优秀银行家为目的 营造和谐公平竞争的 市场资金氛围 21 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 六 深圳房企业佳兆业深陷债务危机 深圳市龙头房企佳兆无力清偿汇丰银行 4 亿港元的融资款 成新年首个违约案 公司 1 月 1 日公告称 因为前董事会主席郭英成辞任 汇丰银行已就一项涉资 4 亿港元的融资 协议提出强制性提前还款要求 但集团未能偿还这笔款项 佳兆业缘何又陷入如此困境 答案在于 反腐 股权操作违规与董事长辞任等不利因素终将佳兆业带入深渊 在刚刚过 去的 2014 年 12 月 伴随着不断爆出的消息 佳兆业股价暴跌约 50 一些评级机构纷 纷下调公司评级 这令公司在股票市场 债券市场压力进一步增大 案件概述案件概述 深圳市龙头房企佳兆业遭汇丰银行深圳市龙头房企佳兆业遭汇丰银行 逼宫逼宫 在进入新年之际 深圳市龙头房企佳兆业却在 年关 中挣扎 公司 1 月 1 日公告称 因为前董事会主席郭英成辞任 汇丰银行已就一项涉资 4 亿 港元的融资协议提出强制性提前还款要求 但集团未能偿还这笔款项 佳兆业在 1 日发布的公告中坦言 4 亿港元违约的有关影响可能会触发 有关融资的交叉违约 从而可能会对集团的财务状况造成重大不利影响 果 不其然 4 亿港元贷款违约消息马上引发连锁反应 佳兆业所发行债券价格 急剧下挫 收益率迅速攀升 其发行的一笔 8 亿美元于 2018 年到期的债券收 益率飙升至超过 45 据汤森路透数据 佳兆业发行 7 笔债券 未偿还金额 达 24 8 亿美元 其中美元债占 78 6 除了前述那笔收益率急剧飙升至超过 45 的美元债外 佳兆业其他债券收益率也急剧攀升 另一笔 2020 年到期的 5 亿美元债券 收益率飙升至 40 左右 案件再发酵案件再发酵 爱建信托亦追债 佳兆业爱建信托亦追债 佳兆业 6 6 亿资金被冻结亿资金被冻结 深陷债务危机的佳兆业面临的环境仍在恶化 1 月 12 日 爱建股份发布 公告称 其子公司爱建信托已向上海市第一中级人民法院起诉 要求佳兆业 下属公司提前归还 6 5115 亿元信托借款本息 法院已经受理将于 3 月 11 日 开庭审理并裁定冻结佳兆业杭州公司 6 5115 亿元账户存款 爱建信托是最新申请查封佳兆业资产的金融机构 在此之前 已有中信 银行等 15 家金融机构向法院提出诉前财产保全 申请查封佳兆业资产 包括 爱建信托在内 1 月 12 日 又有 4 家金融机构采取类似行动 迄今为止 申 请查封佳兆业资产的金融机构已经达到 19 家之多 22 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 现在包括工行 建行 中行 交行 平安信托 华润深国投在内的 15 家 金融机构已向深圳中院申请诉前财产保全 要求查封佳兆业在深圳的部分资 产 原因分析原因分析 佳兆业成交量曾超万科 如今为何如此狼狈 佳兆业成交量曾超万科 如今为何如此狼狈 一 房企佳兆业过去曾无比辉煌 成交量曾超万科 佳兆业是深圳本土龙头房企 2009 年 12 月赴港上市后的 3 年内 该公 司销售额增长 2 4 倍 2014 年上半年 佳兆业以 16 7 万平方米 1801 套 的 成交量 41 亿元的成交金额 超过行业龙头万科 摘得深圳楼市成交量 成 交金额冠军 据了解 佳兆业以运作城市旧改项目闻名业内 其快速扩张与深圳当地 政府有千丝万缕的关系 但随着近期深圳市委高层 政法委书记蒋尊玉 落 马 佳兆业也一步步深陷泥潭 二 如此优秀的佳兆业缘何又陷入这般困境 佳兆业缘何又陷入无力清偿银行债务 股价暴跌如此困境 答案在于 反腐 股权操作违规与董事长辞任等不利因素终将佳兆业带入深渊 2014 年下半年 佳兆业负面消息不断 先是董事长郭英成涉及官员腐败 被带走 后又有股权违规操作 董事长郭英成辞任等连环负面新闻 2014 年 10 月 深圳市龙头房企佳兆业董事会主席郭英成就被传涉及官员腐败而被带 走 11 月底 佳兆业旗下深圳多个楼盘被爆出遭当地国土部门 锁定 而无 法销售 12 月 4 日 因 锁盘 事件停牌一日的佳兆业发布复牌公告 称郭 英成及其两兄弟控制的公司主要股东向另一主要股东 生命人寿的全资 附属富德资源投资公司转让 5 755 亿股份 约相当于已发行股本的 11 21 这一消息引起市场恐慌 使当天复牌的佳兆业盘中一度暴跌 12 55 12 月 10 日 佳兆业突然宣布郭英成辞任董事会主席及执行董事 郭英成胞弟郭英 智也辞去执行董事一职 大股东郭氏家族再无任何人出任执董 12 月 28 日 佳兆业发布公告称 执行董事及董事会副主席谭礼宁和首席财务官张鸿光均 辞职 12 月 29 日 佳兆业再次宣布停牌 12 月 31 日 佳兆业宣布 将上海 青湾兆业房地产开发有限公司 100 股权及股东贷款转让给上海万科 总价为 12 亿元 直至今年 1 月 1 日 公司又宣布 4 亿港元贷款违约 在刚刚过去的 2014 年 12 月 伴随着不断爆出的消息 佳兆业股价暴跌 23 WWW UNBANK INFO服务电话 8610 63368810 约 50 一些评级机构纷纷下调公司评级 这令公司在股票市场 债券市场 压力进一步增大 风险预警风险预警 资金链危机可能加剧 中小房企倒闭风险不容小觑资金链危机可能加剧 中小房企倒闭风险不容小觑 就在 1 月 12 日 又有 3 家金融机构向深圳中院申请查封佳兆业资产 加 上爱建信托 申请查封佳兆业资产的金融机构达到了 19 家 且绝大多数已经 进入审理状态