财务上机操作题-bfliub.doc

财务上机操作测试题操作要求：本次考试要求学员完成从期初建账，到日常账务处理及财务报表编制的操作。操作环境：新建帐套，新会计制度科目，启用总账模块，日期为2012年2月1日操作员：001（帐套主管）、002（财务主管）操作流程：一、 增设基础档案：1、新增明细科目并对相应科目设置辅助核算：100201 工行113301 个人应收款 个人往来150101 生产设备 部门核算410505 折旧费550101 广告费550102 电话费 部门核算550201 差旅费 个人往来550202 办公费 部门核算550203 电话费 部门核算请注意：以上为新增科目，预置科目辅助核算请自行添加2、部门、人员结构：财务部销售一部人员：马义销售二部一车间二车间3、客户：神天公司冯氏公司优厦公司二、录入以下科目的期初余额，并作试算平衡及对账检查。现金30000元银行存款 / 工行80000元低值易耗品10000元库存商品30000元固定资产 / 生产设备 一车间 10,000.25 元固定资产 / 生产设备 二车间 20,000.75 元利润分配 / 未分配利润 10,009.00 元资本公积 / 资本（或股本）169992.00三、填制下列凭证：1以现金支票从银行提取现金8000元备用。借：现金 8000 贷：银行存款工行 80002销售一部马义因出差预借差旅费2000元。借：其他应收款个人应收款马义 2000 贷：现金 20003向神天公司和冯氏公司销售产品共40000元，税额6800元，款未收。借：应收账款神天公司 23400 应收账款冯氏公司 23400 贷：主营业务收入 40000 应交税金应交增值税（销项税额） 68004销售一部马义出差回来报销差旅费1800元，退回现金200元。借：管理费用差旅费销售一部 1800 现金 200 贷：其他应收款个人应收款马义 20005收到神天公司交来的金额为10000元工行转账支票一张，当天存入银行。借：银行存款工行存款 10000 贷：应收账款神天公司 100006以转账支票支付当月广告费10000元。借：营业费用广告费 10000 贷：银行存款工行存款 100007财务部到仓库领用一批价值2000元的办公用品（低值易耗品）。借：管理费用办公费财务部 2000 贷：低值易耗品 20008销售给优厦公司一批产品20000元，税额3400元。转账支票已存入银行。借：银行存款工行存款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金应交增值税（销项税额） 34009结转当月销售商品的成本20000元借：主营业务成本 20000 贷：库存商品 2000010计提当月生产设备的累计折旧800元。借：制造费用折旧费 800 贷：累计折旧 80011以转账支票支付当月各部门所发生的电话费2800，其中财务部1000元，销售二部1800元。借：管理费用电话费财务部 1000 营业费用电话费销售二部 1800 贷：银行存款工商银行存款 280012将本月的制造费用转出借：生产成本基本生产成本 贷：制造费用折旧费13将本月的生产成本转出借：主营业务成本 贷：生产成本基本生产成本四、以“002财务主管”的身份对上述所做凭证进行审核和记账。五、编制下列月末转账凭证，并做审核和记账。1将当月收入结转至本年利润（期间损益结转）借：主营业务收入转出 贷：本年利润2将当月费用、成本结转至本年利润（期间损益结转，可与上述问题1同一张凭证完成）借：本年利润贷：主营业务成本转出 营