财务内部管理及报销制度.doc

财务内部管理制度一、总则（一）为了加强财务工作，推动xxxx的发展，更好地适应改革的需要，根据会计法和财政体制改革的有关规定，结合我局的实际情况拟定本制度。（二）根据会计核算制，我局实行财务统管，独立核算经费领报。（三）按照财政部预算编制的原则，会计核算实行“收付实现制”，会计年度从公历1月1日至12月31日止。（四）有关对会计人员的基本要求，按照财政部颁发的会计人员工作规则执行。（五）本制度适用本部门内部管理，若与国家、省、市、区财政部门的规定冲突的，均以政策为准。二、会计机构和会计人员（一）财务科为局财务核算的科室。（二）局主要领导对会计工作总负责，经常督促、检查、指导、帮助保障会计人员依法正确先例职权。（三）财务科长根据各项政策、制度规定，负责具体组织领导。（四）财务科人员在科长的领导下，根据会计工作的基本任务和各项制度规定办理会计工作。（五）会计人员和出纳人员的分工，应当贯彻“钱账分管”的原则各负其责。在日常工作中应当密切配合，加强协调工作。三、年度计划财务制度管理具体管理办法（一）年度计划编制实施执行1、年度经费的预算由财务科牵头，集中各科室年度内所需的办公、业务经费，编制年度用款计划，报局务会讨论，报区财政局备案。2、根据财政局集中统一支付的原则，量入为出，提倡节约。年度内的各项支出均应围绕政党工作的开展，配合财政局做好调整年度预算编制工作。3、年内各类款项的领拨由具体经办人按财政局要求填报用款计划表，及时办理领拨款事宜。4、局年度用款计划经财政局审核批准后，除须开展的专项工作所属经费另报政府追加预算外，原则上不予突破。5、年终根据计划的执行，分析总结，做好下一年度预算计划的编制。（二）财务报销制度1、须经局主要领导签批的支出（1）预算资金该项资金的使用都由局主要领导签字报销。一次性现金开支在20000元以上的经局主要领导同意后报财政部门审批后方能办理。（2）车辆维修费。（3）因公外出或日常工作的开展需借用的现金或支票。（4）设备购置须经局主要领导同意后纳入政府采购。（5）涉及到工程项目的支出。该项支出金额在30万元以上须进行审计。2、须经分管局领导签批的支出（1）各项目组发生的各类项目经费。（2）金额在2000元以下的工作经费。（3）因各项目的工作的开展需借用的现金和支票。（4）金额在2000元以下局年度报刊、杂志、治安环境整治等办公费用。（5）金额在2000元以下的涉及纪检、监察方面的工作经费3、享受国家补贴的电话费，严格按照纪委文件精神的核定额度报销，超支自负。4、科室电话座机费支出，除办公室因公发生的外，其余发生的长途话费、信息费，科室自行解决。5、局车辆汽油费由局统一购买油票发放到科室，由科室包干作用。6、每周星期二、星期四为报账时间。四、各项收入管理按照区财政国库集中的收付管理的要求，树立“收支两条线”的管理意识。（1）财务人员应严格收、支渠道，对发生的各项收入应及时的收集到财政大厅，特别是现金收入不得坐支。（2）按月与财政大厅户核对经济业务发生情况，特别是专项资金的使用须掌握我局资金在大厅的存量情况，有利于工作的正常开展。（3）专项资金及预算资金的领拨严格按程序办理领拨手续。（4）为局主要领导提供准确的存量资金情况，以便领导决策。五、财务管理基础工作（1）财务人员应及时处理发生的各项经济业务，及时保持地汇总编制各类报表。（2）切实做到账务核算、账实相符、账账相符，确保会计数据的真实。（3）加强国有资产的管理，对购置的设备应逐一登记、造册。（4）妥善的保管财务档案，以及对外签订的各类合同协议文本。（5）加强财务人员业务水平、道