002第二章 财政分配的理论依据.ppt

第二章财政分配的理论依据 本章概要财政分配活动的理论依据是什么 采取何种方法与程序分配 在理论上应该做出回答 本章首先介绍社会公共需要理论与公共选择理论 揭示财政分配的理论依据 分配方法和程序 在此基础上探讨财政的职能问题 学习目标 1 明确社会公共需要是市场经济条件下财政分配的理论依据 2 把握公共选择理论是财政分配采取的主要方法与程序 3 掌握财政的职能 4 从财政角度准确理解公平与效率之间的关系 第一节社会公共需要理论 概念 私人需要是由单个人所产生的 不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要 社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求 区别于个人消费的需要 是市场不能满足的需要 是具有非排斥性和非竞争性的需要 一 私人需要与公共需要 私人需要 公共需要 特征 受益的内在性 一方面 一个人需要的满足不会使他人从中受益 另一方面 在用于满足需要的物品有限时 一个人需要的满足则同时排斥其他人需要的满足 需要的分散性 即需要的主体不具整体性 即使多个主体都具有某种需要 但其中一个主体需要的满足并不意味着其他主体也能得到满足 共同的需要 具有非排斥性 具有非竞争性 正的外部效应 主要来自社会产品的剩余部分 社会公共需要的内容与层次 第一层次是国家保证执行其职能的需要 包括国家执行某些社会职能的需要 诸如防务 外交 司法 公安 行政管理以及普及教育 卫生保健 基础科学研究和生态环境保护等 这类需要是典型的社会公共需要 第二层次是介乎社会需要和个人需要之间在性质上难以严格划分的一些需要 其中一部分或大部分 也要由国家集中分配来给以满足 第三层次是大型公共设施 甚至包括基础产业和自然垄断产业 如邮政 电讯 民航 铁路 公路 煤气 电力 钢铁等 社会公共需要的历史性与特殊性 社会公共需要是共同的一般地说 社会公共需要在任何社会形态下都是存在的 不因社会形态的更迭而消失 这是共同性 社会公共需要又是历史的 特殊的在经济发展的不同阶段上 除保证执行国家职能那部分需要外 社会公共需要的主要内容是在不断发展变化的 二 公共产品与公共服务 产品是指有形商品 而服务是指无形商品 由市场提供用来满足个人需要的商品和服务称为私人产品和服务 私人产品和服务在生产提供上具有竞争性 在消费上具有排他性 二 公共产品与公共服务 排他性是指个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外 当消费者付钱购买某种私人商品和服务之后 他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益 二 公共产品与公共服务 竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加 每多提供一件或一种私人产品 都要增加生产成本 效用的可分割性 二 公共产品与公共服务 由公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品和服务 公共产品在提供及生产上具有非竞争性 在消费上具有非排他性 一 公共产品与服务的特征 1提供具有非竞争性 2消费具有非排他性 市场上无法通过竞争方式提供这些公共产品与服务 供给方面通常由政府垄断 需求方面人与人之间无须为争夺公共品的消费权而竞争 在技术上不可行 技术上可行 经济上不合理 技术进步使小部分产品的排他性消失 其他特征 外部效应 不可分割性 一 公共产品与服务的特征 效用的不可分割性 二 公共产品与服务的生产和提供 1 提供公共产品与私人产品的区别 公共产品生产和提供的四种组合方式 三 混合产品 是否通过收费能排他 边际成本是否为0 第二节公共选择理论 市场缺陷的客观存在为政府干预经济提供了理论依据和现实基础 政府干预经济是通过政府做出一个又一个的经济决策来实现的 政府决策是一种公共决策 它不同于市场决策 公共选择理论正是研究政府决策机制的一门学问 一 公共选择理论简介 一 公共选择理论的研究对象与方法 二 公共选择机制与市场机制的异同点 三 公共选择中影响选民态度的因素 一 公共选择理论的研究对象与方法 公共选择理论的研究对象政府的决策机制方法 1 依靠习惯或宗教法典做出决策 2 依靠独裁做出决策 3 依靠集中计划做出决策 4 依靠投票做出决策 二 公共选择机制与市场机制的异同点 相同点1 做出与一般经济学相同的各种行为假定 理性的 功利的人 2 对个人偏好做出类似于市场的描述 3 提出和传统的价格理论一样的问题 二 公共选择机制与市场机制的异同点 不同点1 偏好表达方式不同市场经济决策 货币投票 公共决策 选票 2 偏好体系不同市场经济决策 取决个人自己的偏好 公共决策 依靠众多的不同偏好 3 强制性市场经济决策 自愿 公共决策 强制 三 公共选择中影响选民态度的因素 1 公共项目的种类2 公共项目的成本分担方式3 公共项目的规模 二 公共选择程序 一 公共选择的规则 二 多数规则下决策结果的唯一性与循环性 一 公共选择的规则 直接民主性 间接民主性 简单多数规则 多一票也是胜者 2 合格多数规则 达到2 3的选票为合格多数 3 相对多数规则 最低的顺序数的方案获胜 4 数点选举规则 最多的点数的方案获胜 多种方案 单一方案 二 多数规则下决策结果的唯一性与循环性 决策结果的唯一性呈单峰状态的中间投票人胜出 中间投票人 具有中位偏好的投票人 二 多数规则下决策结果的唯一性与循环性 决策结果的循环性在所有投票者中 只要有一人的偏好呈多峰形 多数规则下的投票结果便可能出现循环现象 多数规则下出现的投票表决结果的循环性也称为 投票悖论 或 选举之谜 二 多数规则下决策结果的唯一性与循环性 这与市场有可能失灵一样 民主也有它失效的时候 因为任何一种多数同意规则 都不可能万无一失地保证投票的结果符合大多数人的意愿 这就是著名的阿罗不可能定理 又称阿罗悖论 单峰偏好 ABC 双峰偏好 ABC 三 政治行为的经济分析 选民 1 由于公共决策是一项公共产品 因而选民会出现 搭便车 行为 2 由于公共决策的特殊性质 选民的态度往往是自相矛盾的 3 具有共同利益的选民在公共选择中往往会形成各种特殊利益集团 1 政治家追求的是自己的利益 而不是追求某种意识形态的目标或公共利益 2 政治家是凭选票最大化才能实现自我利益的 3 政治家是以自己提出的社会改革方案或政策来争取选票的 4 政治家提出的改革方案只有符合大多数投票人的偏好才能实现选票最大化 5 政治家提出的改革方案只有减税增支才能符合大多数投票人的偏好 政治家 官僚 1 作为管理者的官僚的工作具有较强的技术性 官僚们不能像政治家那样经常更换 否则将使工作停顿或脱节 管理者一般来说是相对稳定的 2 尽管管理者的职责是执行指令 但一项指令不可能规定实施过程中的所有细节 管理者总是在不同程度上拥有自行决策的权力 3 政治家的决策需要信息 公共项目需求方面的信息来自选民 而供给和成本方面的信息则依赖于管理者 管理者所提供的信息将影响政治家的决策 第三节财政职能 财政职能导源于政府的经济职能 在市场经济下 由于从经济角度看政府职能范围包括资源配置 收入分配和经济稳定三大类 所以财政的职能也相应的概括为资源配置 收入分配和经济稳定三项内容 一 资源配置职能 一 资源配置的含义广义角度 指社会总产品的配置 狭义角度 指生产要素的配置 不论做何种理解 资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构 产业结构以及技术结构和地区结构 达到优化资源结构的目标 一 资源配置职能 二 资源配置效率的衡量指标国际上通常采用某些指标 如失业率和经济增长率 或由若干指标组成的 景气指标 来表示 中国当前采用GDP增长率来表示 一 资源配置职能 三 资源配置的财政机制1 通过税收等财政收入手段实现资源在政府部门和非政府部门之间的配置 从而实现资源配置总体效率 2 优化财政支出结构 3 提高财政配置本身的效率 4 通过税收 政府投资和财政补贴等手段实现对非政府部门资源配置的调节 二 收入分配职能 一 收入分配的目标收入分配的目标是实现公平分配公平分配包括经济公平和社会公平两个层次 经济公平是市场经济的内在要求 强调的是要素投入和要素收入相对称 它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的 二 收入分配职能 社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内 二 收入分配职能 二 公平分配的衡量标准由洛伦兹曲线计算基尼系数来衡量公平分配的程度 洛仑兹曲线 收入比例 人口比例 x y 绝对公平分配线 二 收入分配职能 洛伦兹曲线是美国统计学家马克斯 奥托 洛伦兹在1915年提出表示和分析收入与财富比例分配的一种曲线 用以比较和分析一个国家在不同时代或者不同国家在同一时代的财富不平等 该曲线作为一个总结收入和财富分配信息的便利的图形方法得到广泛应用 二 收入分配职能 洛伦兹曲线是一个正方形 正方形的底边即横轴代表收入获得者在总人口中的百分比 正方形的左边即纵轴显示的是各个百分比人口所获得的收入的百分比 从坐标原点到正方形相应另一个顶点的对角线为均等线 即收入分配绝对平等线 这一般是不存在的 实际收入分配曲线即洛伦兹曲线都在均等线的右下方 二 收入分配职能 三 收入公平分配的财政机制1 划清市场分配与财政分配的界限和范围 2 规范工资制度 二 收入分配职能 3 加强税收调节 4 通过转移支出 使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平 三 经济稳定职能 一 经济稳定的含义所谓经济稳定就是指宏观经济的稳定 主要包括充分就业 物价稳定 国际收支平衡等多方面的含义 三 经济稳定职能 充分就业是指一国可就业人口的就业率达到了该国当时社会经济状况所能承受的最大比率 物价稳定是指物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内 国际收支平衡是指一国在国际经济往来中维持经常项目收支的大体平衡 三 经济稳定职能 二 稳定和发展的财政机制1 财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段 2 在财政实践中通过制度性安排 财政可以发挥某种 自动 的稳定作用 第四节公平与效率 一 财政职能之间的协调与矛盾1 资源配置职能与分配职能的协调和矛盾2 资源配置的职能与稳定经济职能的协调和矛盾3 分配职能与稳定经济职能的协调和矛盾 第四节公平与效率 二 公平与效率的含义及其协调机制 本章小结 1 社会共同需要理论是财政分配的重要理论基础 社会公共需要具有历史性和特殊性 分为不同的内容和层次 2 公共选择理论是政府决策的重要理论基础 政治行为会影响经济决策和经济效率 所以对选民 政治家 官僚等行为特点要有清楚地认识 以便使财政决策更加