练习7-应收应付.doc

ae8e2df11c5a84dfafff2ea8bca0bbd2.pdf练习七（应收应付管理）一、新建账套账套名：应收应付管理。二、基础设置1、登录东来公司账套，设置启用会计期间：2011年1月；在业务参数选项卡设置业务启用期间为2011年1月。保存设置并重新登录。2、引入会计科目：库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、应付账款、应交税费、实收资本、主营业务收入、主营业务成本；在应交税费科目下新增应交增值税明细科目，在应交增值税明细科目下新增进项税额（余额方向修改为借方）和销项税额。3、凭证字设置为“记”。4、计量单位设置：数量组、重量组；袋、瓶、千克。5、核算项目设置：（1）新增客户吴江公司和风光公司；新增供应商天津日化总厂和三元食品厂；（2）新增仓库“商品库”；保存，退出。（3）物料：新增日化品和食品两个物料组；在这两个物料组下分别新增洗衣粉、洗发水、香水；糕点、糖果和奶粉物料资料。操作步骤：在“基础资料-物料”管理窗口，先单击左侧“核算项目资料”栏中的“物料”项，再单击窗口右侧空白处，单击工具栏中的“新增”按钮。打开“物料-新增”窗口，单击“上级组”按钮，切换为“上级组”新增窗口（因日化品和食品都不是最末级的物料，是上一级的物料组）。在代码栏录入“01”，名称栏录入“日化品”，单击“保存”按钮。用同样的方法新增食品上级组。新增完成后再次单击“上级组”按钮，切换回末级物料新增窗口。在代码栏录入“01.01”，名称栏录入“洗衣粉”，单击“计量单位组”，选择“数量组”，计量单位选择“袋”，默认仓库：商品库。切换到“物流资料”选项卡，计价方法选择“加权平均法”，单击右侧的下拉按钮，使窗口向下移到，将下面的设置项目显示出来，存货科目代码选择“1405-库存商品”，销售收入科目代码选择“6001-主营业务收入”， 销售成本科目代码选择“6401-主营业务成本”。单击“保存”按钮，继续增加其他货品资料。录入完毕后的窗口如下图所示。三、启用业务系统和财务系统录入科目期初余额：银行存款100 000元，实收资本100 000元。保存。单击【初始化】【启用业务系统】，弹出“启用业务系统”窗口，单击“开始”按钮，系统弹出提示。单击“是”按钮，结束初始化并重新登录账套。启用财务系统。四、日常业务处理（一）填制采购入库单1月1日，从天津日化总厂购进日化品一批。洗衣粉500袋 不含税单价2.70；洗发水400瓶 不含税单价16.90；香水100 不含税单价73.00。操作步骤：(1)单击【采购管理】一【采购入库】功能，系统进入“采购入库单”录入窗口。单据日期修改为“2011-01-01”，供应商选择“天津日化总厂”，收料仓库选择“01-商品库”，采购方式“赊购”，摘要“购进日化品”。（2）光标定位于表体中的“物料代码”栏，直接录入货品编码“01.01”或按F7键，打开“物料”窗口，选择“洗衣粉”，双击。录入实收数量500，单价2.70，金额自动计算。（3）鼠标单击第二行继续录入其他货品资料。录入完成后的界面。（4）保存并审核采购入库单。确定，退出。（二）填制采购发票（增值税专用发票）取得的增值税专用发票上注明：供应商：天津日化总厂，金额15 410元，增值税额2 619.70元，款未付。操作步骤：(1)在主界面窗口，单击【采购管理】一【采购发票】，系统进入“采购发票”录入窗口，（2）参照采购入库单的填制方法填制采购发票。注意：在发票右上角选择“专用发票”或“普通发票”。录入不含税单价，系统会自动计算出含税单价及金额和税额。（3）保存并审核当前发票。（三）采购发票与采购入库单进行钩稽操作步骤：(1) 单击【采购管理】一【采购发票序时簿】，系统弹出“过滤”窗口。单击“事务类型”，选择“购货发票（专用）”，时间选择“全部”，单击“确定”按钮，系统进入“采购发票序时簿”窗口。选中“ZPOFP000001”号专用发票，单击工具栏上的“钩稽”按钮，打开“采购发票钩稽”窗口，将需要钩稽的货品打上勾，单击“钩稽”按钮稍后系统弹出钩稽成功提示窗口，单击“确定”按钮，系统将已钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮，返回“采购发票序时簿”窗口，单击工具栏上的“刷新”按钮，可以观察该采购发票的钩稽状态。（四）填制销售出库单1月2日，向吴江公司销售商品一批。洗衣粉400袋 不含税单价3.00；洗发水300瓶 不含税单价17.50；香水 80瓶不含税单价75.00。操作步骤： (1)单击【销售管理】一【销售出库】功能，系统进入“销售出库单”录入窗口，(2)在购货单位处录入“01-吴江公司”，单据日期修改为“2011-01-02”，发货仓库“01-商品库”，销售方式“赊销”，摘要“销售日化品”， 其他项保持默认值。（3）按照采购入库单的方法录入货品名称及数量，单价不录。(4)单击“保存”按钮保存销售出库单，单击“审核”按钮审核当前的销售出库单。（五）填制增值税专用发票客户：吴江公司，金额17 450元，增值税额2 966.50元，款未收。操作步骤：(1)单击【销售管理】一【销售发票】，系统进入“销售发票”录入窗口，在发票右上角选择“专用发票”， 单据日期修改为“2011-01-02”，购货单位选择“吴江公司”，销售方式“赊销”，摘要“销售日化品”。收款日期不设置。（2）参照采购发票的填制方法填制销售发票。单击“保存”按钮保存单据，单击“审核”按钮审核单据，审核成功的销售发票如图所示。（六）销售发票与销售出库单的钩稽操作步骤：(1) 单击【销售管理】一【销售发票序时簿】，系统弹出“过滤”窗口。单击“事务类型”，选择“销售发票”，表示要查询所有销售发票，时间选择“全部”，(4)单击“确定”按钮，系统进入“销售发票序时簿”窗口。选中“ZSEFP000001”号专用发票，单击工具栏上的“钩稽”按钮，弹出“销售发票钩稽”窗口。单击“选择标志”栏选中要钩稽的项目，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示窗口，单击“确定”按钮，系统将已钩稽成功的单据隐藏表示钩稽成功，单击“退出”按钮，返回“销售发票序时簿”窗口，“钩稽”列打上“勾”，表示钩稽成功。若要取消钩稽，则选中要取消钩稽的发票，单击菜单【操作】一【反钩稽】项即可。（七）外购入库成本核算操作步骤：（1）单击【存货核算】一【外购入库核算】，系统弹出“过滤”窗口，保持默认值不变，单击“确定”按钮，系统进入“外购入库核算”窗口，如图所示。(2)单击“核算”按钮进行成本核算，稍后系统弹出核算成功提示。(3)再查询外购入库单上的单价变化。单击【采购管理】一【采购入库单序时簿】，设置好过滤条件，进入序时簿窗口，打开外购入库单，可以看到该单据目前的单价数，表示核算入库成本成功，如图所示。（八）存货出库核算出库核算是系统根据物料档案所采用的“计价方法”来自动计算出物料的出库成本。(1)单击【存货核算】一【存货出库核算】，系统进入“存货出库核算向导”窗口。选中“下一次进入不显示这一屏”则下一次进入不显示该窗口。单击“下一步”按钮，系统进入“选择需要进行结转的存货”窗口，如图所示。(2)选中“结转本期所有存货”项，单击“下一步”按钮，系统进入“设置结转成本过程中的选项”控制窗口，如图所示。(3)保持默认值，单击“下一步”按钮，系统开始计算成本，稍后弹出核算成功窗口。通过以上流程，可以得知，做为仓库管理人员只负责外购入库单的录入，无须管单价正确与否，而是由财务部开出的采购发票引用该入库单，并录入正确价格，经钩稽后，再“外购入库核算”，即可以得到正确的入库成本。（九）填制收款单应收应付系统负责业务系统中赊销和赊购发票的后续处理，为保证业务系统传递过来的应收应付数据和财务系统一致，在启用业务系统应收应付功能后，所有有关应收应付款的业务凭证由业务系统生成后再传递到账务处理系统，账务处理系统不要手工重复录入该凭证，否则会产生差异。1月8日，收到吴江公司支付的前欠货款14 566.50元（支票）。操作步骤：（1）单击【应收应付】【收款单】，系统进入“收款单据”录入窗口，（2）在“客户”处录入“01”，或单击“放大镜”按钮，打开客户列表选择“01”，(3)收款日期修改为“2010-01-08”，收款类型选择“应收款”， 结算账户选择“银行存款”，在“表头收款金额”处录入“14 566.50”，在“摘要”栏录入“收前欠货款”。单击“选单”菜单，在弹出的下拉菜单中选择“销售发票（专用）”，弹出销售发票窗口，选择收款发票并双击，该发票的相关数据即自动填入收款单。(4)保存并审核当前收款单，审核成功后的窗口如图所示。（十）填制付款单1月10日，支付前欠天津日化总厂货款18 029.70元（电汇）。操作步骤：(1)单击【应收应付】一【付款单】，系统进入“付款单据”录入窗口，（2）在“供应商”处录入“01”，或单击“放大镜”按钮，打开客户列表选择“01”，选择“天津日化总厂”。 付款日期修改为“2010-01-10”， 付款类型选择“应付款”， 结算账户选择“银行存款”， 在“表头收款金额”处录入“18 029.70”，在“摘要”栏录入“支付前欠货款”。(3) 单击“选单”菜单，在弹出的下拉菜单中选择“采购发票（专用）”，弹出采购发票窗口，选择付款发票并双击，该发票的相关数据即自动填入收款单。(4)保存并审核收款单。（十一）设置采购发票凭证模板操作步骤：（1）单击【存货核算】一【凭证模板】，系统进入“凭证模板”管理窗口，（2）选中“采购发票（发票直接生成）”下的“A175”凭证模板，单击“修改”按钮，系统进入“凭证模板”设置窗口，（3）选中“科目”栏的第一行，按F7键，获取“1405-库存商品”科目，在“科目” 栏第二行和第三行分别获取“2221.01-应交税费-应交增值税（进项税额）”和“2202-应付账款”科目。（4）单击“摘要”栏的第一行，弹出“摘要定义”窗口。删除“摘要公式”栏中的文字，双击“可选择摘要单元”栏中的“购货发票（专用）.发票号码”，该项目出现在“摘要公式”栏中。在“摘要”栏的第二行和第三行作相同的设置。（5）单击“核算项目”的第三行，弹出“核算项目取数”窗口。单击“对应单据上项目”栏，选择“供应商”，单击“确定”按钮，保存，退出。（十二）生成采购发票记账凭证操作步骤：(1)单击【存货核算】一【生成凭证】，弹出提示：单击“确定”按钮，系统进入“生成凭证”处理窗口。选中左侧要处理的单据类型“采购发票(发票直接生成)”，同时可以选择是按单生成还是汇总生成等方式，如图所示。(2)单击“重设”按钮，系统弹出“过滤”窗口，保持默认值，单击“确定”按钮，系统将符合条件的单据显示在窗口右侧，如图所示。(3)选中要生成凭证的发票，单击“生成凭证”按钮，稍后系统弹出生成凭证成功的提示窗口。单击“确定”按钮。再次选中该发票，单击“凭证”按钮，系统进入“记账凭证”窗口，如图所示。（十三）设置销售发票凭证模板操作步骤：（1）单击【存货核算】一【凭证模板】，系统进入“凭证模板”管理窗口，（2）选中“销售收入-赊销”下的“A201”凭证模板，单击“修改”按钮，系统进入“凭证模板”设置窗口，（3）选中“科目”栏的第一行，按F7键，获取“1122-应收账款”科目，在“科目” 栏第三行获取“2221.02-应交税费-应交增值税（销项税额）”，第二行的会计科目“主营业务收入”在设置货品资料时已经定义，这里不必录入。（4）单击“摘要”栏的第一行，弹出“摘要定义”窗口。删除“摘要公式”栏中的文字，双击“可选择摘要单元”栏中的“购货发票（专用）.发票号码”，该项目出现在“摘要公式”栏中。在“摘要”栏的第二行和第三行作相同的设置。（5）单击“核算项目”的第一行，弹出“核算项目取数”窗口，“对应单据上项目”栏选择“购货单位”。单击“确定”按钮，保存，退出。（十四）生成销售发票记账凭证操作步骤：(1)单击【存货核算】一【生成凭证】，弹出提示：勾选“以后不再提示”项，则下次不再提示。单击“确定”按钮，系统进入“生成凭证”处理窗口。选中左侧要处理的单据类型“销售收入-赊销”，选择按单生成方式，如图所示。(2)单击“重设”按钮，系统弹出“过滤”窗口，保持默认值，单击“确定”按钮，系统将符合条件的单据显示在窗口右侧，如图所示。(3)选中要生成凭证的发票，单击“生成凭证”按钮，稍后系统弹出生成凭证成功的提示窗口。单击“确定”按钮。再次选中该发票，单击“凭证”按钮，系统进入“记账凭证”窗口，如图所示。（十五）设置销售出库单凭证模板操作步骤：（1）单击【存货核算】一【凭证模板】，系统进入“凭证模板”管理窗口，（2）选中“销售出库-赊销”下的“A102”凭证模板，单击“修改”按钮，系统进入“凭证模板”设置窗口，该模板中借方“主营业务成本”科目，和贷方“库存商品”科目都已在设置货品资料时已经定义，这里不必录入。（4）在两个“摘要”栏均录入“结转商品销售成本”。单击“确定”按钮，保存，退出。（十六）生成销售出库记账凭证操作步骤：(1)单击【存货核算】一【生成凭证】，系统进入“生成凭证”处理窗口。选中左侧要处理的单据类型“销售出库-赊销”，选择按单生成方式，如图所示。(2)单击“重设”按钮，系统弹出“过滤”窗口，保持默认值，单击“确定”按钮，系统将符合条件的单据显示在窗口右侧，如图所示。(3)选中要生成凭证的出库单，单击“生成凭证”按钮，稍后系统弹出生成凭证成功的提示窗口。单击“确定”按钮。再次选中该发票，单击“凭证”按钮，系统进入“记账凭证”窗口，如图所示。（十七）设置收款单凭证模板单击【应收应付】一【凭证模板】，系统进入“凭证模板”管理窗口，选中应收款下的“A628”凭证模板，单击“修改”按钮，系统进入“凭证模板”设置窗口