公司费用报销制度.doc

公司费用报销制度一、目的为加强公司费用管理，规范各项费用开支和报销行为，达到有效节约费用成本、规避可能风险，实现企业费用管理事项明晰和可控，制定本规定。二、范围本规定适用于合兴铝业有限公司的所有工作人员及业务类型。三、费用报销原则遵循合法性、合理性、合规性、及时性原则，保证原始单据完整、正确、清晰，业务内容清楚、完整；对于集中报销的费用，要求分类粘贴，单据整理的整齐有序，并附明细表说明业务内容。四、发票要求。取得的外部原始凭证必须符合国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的财务规定，必须是税务局统一印发的发票方可报销，严禁收据、白条报销；要求尽量索取打印版发票，如果是定额发票则必须注明报销事项和实报金额；发票票面整洁，字迹清晰；各类发票票面事项完整，要求同时具备出票日期、购货单位名称、所购物品名称、规格、金额大小写一致、无涂改、综合项目发票需附清单等原始凭证应具备的基本内容；发票印章清晰可辨。请拿到发票时仔细检查，自制凭证和签字要统一使用碳素笔填写，不接收复印件、传真件、不合规发票、签字流程不完备发票、印章不全不清晰发票和综合项目发票未附清单等现象，不具备以上事项者视为废票，不予报销。五、费用报销流程业务人员取得发票检查发票的票面事项是否完整、有效在发票正面或背面空白处填写报销事由、报销时间及经办人签字将发票按规定整理粘贴在粘贴单上，并计算单张粘贴上所有发票的数量及金额，并签字填写费用报销单，明细并汇总费用报销金额报销人签名辜总签批财务会计处报销或结算六、费用报销规范的内容及细则通用的报销规范为：员工发生的公务费用要将所有费用分类正确填写费用报销单到公司财务进行报销，严禁拆分多次报销和多次出差集中报销，签批手续可在差旅费报销单和支出证明单上进行。费用报销单后附单张或多张粘贴单，粘贴单上可粘贴单张或多张相同用途的单据，不同费用要分类粘贴（参照第七款 单据粘贴要求）。费用报销涉及到的内容：工资、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、福利费1、工资费用。公司原则上为每月15日左右发放上月工资。要求每月月初由部门分管人员将员工上月工资及考勤情况、人员工资账号变动情况等，通过邮件或纸质资料报送会计主管，由财务核对并计算工资发放金额后报李总签字，执行工资发放流程。2、办公费用。业务人员因业务需要并且经批准后购买的办公用品必须索取合法正确的发票，并附清单，及时报销。3、差旅费用。包括：汽车票、住宿费、订票退票费、汽车用油费、过桥过路费等。因出差票据较为繁杂，一次出差报销大量票据时要求：各种票据整理粘贴时要按时间顺序、按票类别分类的进行规范粘贴，并附纸质表格“报销费用明细表”进行说明，费用明细表要求经办人签字。原则上出租车票不予报销，因业务原因需要打车的，需经李总批准备案，在出租车发票背面要注明业务时间、内容、经办人，以便核对。4、电话通讯费。公司批准的允许报销的办公电话的缴费、充值，需索取合法的发票，由经办人签字后，填写费用报销单，经辜总签字后在会计处报销。5、业务招待费。发生的业务招待费必须向李总请示并同意，报销时需要注明业务内容、经办人员签字，填写费用报销单，经李总签字后在会计处报销。尽量索取“会务费”用途的发票，减少“餐费”用途的数量和金额6、房租物业费。房租费用及水电费用，必须取得正规的发票方可报销。7、会务费。与业务有关的会务、会议费用按会务费列支。凭借于宾馆、餐厅之类的平台进行的各项活动，尽量索取“会务费”用途的发票，减少“餐费”用途的数量和金额七、发票粘贴要求为加强财务及费用管理，对业务人员取得并报销的原始凭证的粘贴要求如下，因财务只受理整理、粘贴完整、签字流程完整的票据报销业务，望大家认真遵照执行。1、票据分类。票据应分类粘贴：对于各种票据按照经济内容进行分类，如办公费、电话费、差旅费、招待费、培训费等等，按照类别分别粘贴。2、票据粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，粘贴时对齐粘贴单的上方边缘，从粘贴单左侧空两公分装订线位置开始粘贴从左至右，逐张左移，每张附件只粘左边的0.61厘米长，粘贴好单据不要超出粘贴单，粘好以后要捏住粘贴单的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。其中车票等应发生的时间顺序分类粘贴，汽车、出租车票、汽车过路费用要分类进行粘贴。3、粘贴过程中，超出粘贴单的单据应折叠。折叠时以单据的上边和左边为对齐边线，折叠单据的下边或右边，折叠后不超出粘贴单。以便粘贴或装订后单据查阅方便。4、属于同类经济内容票据大小不一，可以在同一张粘贴纸上按照单据先大后小的顺序粘贴；单据比较多时可使用多张粘贴纸；对于出租车等票据较小的发票，如果第一行单据粘贴后剩余空间可以粘贴第二行，应靠齐第一行单据从左到右粘第二行，粘贴后不要超出粘贴单。5、超过定额发票大小的票据不需要使用粘贴单，如复写式发票，裁剪式发票，增